對農村信用社不良貸款形成的認識與思考

胡文明

（山西金融職業學院，山西 太原 030008）

對農村信用社不良貸款形成的認識與思考

胡文明

（山西金融職業學院，山西 太原 030008）

不良貸款是制約農村信用社發展的瓶頸，本文在對農村信用社不良貸款基本情況進行分析的基礎上，結合實際，從內、外兩方面深入研究其成因，提出解決措施，并就如何避免產生新的不良貸款提出了建議。

信用社；不良貸款；措施

長期以來不良貸款一直是制約農村信用社業務發展的瓶頸。直觀不良貸款之現狀，比例一直較高，雖月月抓清收，日日抓雙降，但由于體制的變化、歷史背景等原因，仍會造成清收難度大，加上現行信用社管理體制存在一些弊端，對形成不良貸款有關責任人員的處理力度不夠大，上下執行力不足，一系列的獎勵扣罰機制未真正落實到人，缺乏主觀上的能動性和清收的專業性，導致責任不清、清收不力，不良貸款始終得不到有效遏制，嚴重制約著信用社的經營與發展。加強不良貸款的管理與化解,歷來都被視為信用社工作的重點與難點。

一、農村信用社不良貸款基本情況

農村信用聯社不良貸款呈現以下特點：自然人不良貸款筆數最多，金額最大；村集體組織不良貸款雖然筆數較少，金額較小，但全部形成不良；企業貸款筆數較少，但金額卻較大。

以長治市沁縣農村信用社為例，截至2009年7月底，全縣農村信用聯社各項貸款金額共65233萬元，其中，不良貸款余額27528萬元，占貸款總額的42.20%。

從金額分布情況來看：自然人不良貸款余額18067萬元，占不良貸款總額的65.64%，占自然人貸款總額的67.99%；農村集體組織不良貸款金額771萬元，占不良貸款總額的2.80%，占村集體組織貸款的100%；企業不良貸款金額8690萬元，占不良貸款總金額的31.57%，占企業貸款的14.60%。

從筆數分布情況來看：自然人不良貸款筆數15313筆，占不良貸款筆數的96%，占自然人貸款筆數的94%；農村集體組織不良貸款筆數350筆，占不良貸款筆數的2%，占村集體組織貸款筆數的100%；企業不良貸款筆數386筆，占不良貸款筆數的2%，占企業貸款筆數的53%。

二、現有不良貸款形成的原因

分析現有不良貸款的形成，主要由外部客觀原因和信用社內部的原因兩方面造成。

（一）產業政策和農村經濟環境因素

2000年以前，地方政府出臺各種產業政策，通過行政干預的手段要求農村信用社向農戶和鄉鎮企業提供貸款，但不少項目往往沒有強大的生命力，受市場經濟影響而趨于衰弱，因而大部分貸款難以收回，而形成不良貸款；同時，農村產業周期長，受自然條件影響大，農村工商業不發達，特色農業發展水平低，經濟效益差，也造成貸款難以清償，從而形成沉淀；此外，農戶在進軍市場的過程中，市場觀念和信息來源不能同步，在瞬息萬變的市場沖擊之下，碰壁的現象時有發生。同時，經過產業結構調整和產業化、規模化的發展，以往農戶分散的市場風險也將逐步集聚為整體市場風險，加之農業保險市場和農產品期貨市場的不成熟，使得農戶的市場風險直接轉嫁到了農信社的支農貸款上。

（二）信用社內部管理存在的問題

除上述客觀外部因素外，主要還是信用社內部管理暴露出一些問題：

1.以貸結息、以貸還貸形成不良占到現有不良貸款的40%以上（2007年7月20日起聯社已全面停止以貸結息）。20多年來，農信社存在嚴重的以貸結息和以貸還貸現象，致使貸戶債務像“滾雪球”一樣，越滾越大，最終無力歸還。如沁縣段柳鄉白家溝村黃××，1984年其丈夫白××貸款10000元，2000年丈夫因病去世，貸款換到妻子名下，經過多次以貸結息，金額壘到134230元，兩個兒子都30多歲了因為沉重的債務負擔而尚未成婚，至今貸款金額已經翻了十幾倍。

大面積的以貸結息，使貸戶已經完全失去還貸信心和能力。導致貸戶徹底喪失信用意識，社會信用環境惡化，造成大量信貸資產“沉淀”。同時也助長了職工惰性，甚至違規操作，形成惡性循環。

2.員工服務意識差，工作效率低。員工工作作風拖拉，一筆貸款遲遲難以辦理，甚至出現損害客戶利益的行為，導致貸戶產生貸款難的想法，一旦貸款到手，就不愿歸還。

3.重放輕管，貸后管理嚴重缺失。貸款發放后，普遍存在管理不到位，導致對貸戶信息捕捉不靈，錯過采取措施的好時機，致使貸款形成不良。

4.信貸人員合規意識淡薄，受社會上不良思潮影響，人生觀、價值觀發生扭曲，違規放貸，致使貸款形成不良。

5.權責不匹配。長期以來，貸款發放權不論金額大小，都掌握在兩級負責人手中，信貸人員幾乎沒有自主權，嚴重挫傷了員工工作積極性。

6.有些貸款期限制定不合理，不符合生產周期，貸戶在期限內難以歸還。

7.責任追究不到位。近年來，管理層對不良貸款責任追究較為偏松懈，除極少數觸犯法律者外，對不良貸款責任追究較少，處理不到位，沒有起到警示作用，致使員工制度觀念淡薄，互相產生不良影響。

三、對現有不良貸款的清收措施

清收是根本。規范現有不良貸款的管理，落實清收責任，嚴格考核獎懲，采取積極有效的清收措施，加大清收力度，是減少不良貸款的根本。清收工作可以從以下幾方面進行：

（一）核實貸款責任，實行責任清收

嚴格按照省聯社不良貸款認責追究辦法執行，要求落實責任，明責自清。對現存不良貸款梳理建檔，按發放過程中的審批、擔保、發放、介紹等不同情況確定第一責任人，責任人負責清收，并采取領導帶頭，主管科室督促、落實獎懲措施等辦法，促進責任清收的落實。對限期內不能收回的，要動用經濟、紀律直至法律手段追究責任。

（二）依靠政府，實行合作清收

加強與各級黨政部門和社會各界的溝通與合作，構建內部清收與外部清收相結合的清收機制。爭取各級政府的支持，借助行政力量，幫助信用社清收不良貸款。實行政銀聯動清收。信用社要采取積極向政府匯報和加大信貸投入、支持經濟發展“雙管齊下”的策略，爭取政府把清收農村信用社不良貸款作為一項重要工作來抓。聯合人行、各商業銀行、工商、稅務、國土、城建等部門對有不良記錄者實行聯合制裁。

(三)密切與司法部門聯系，實行法律清收

通過協調和溝通，調動公、檢、法等部門的力量，幫助信用社大打清收不良貸款攻堅戰。在清收不良貸款突擊活動中，采取法律、行政、經濟相結合的手段，重點抓好“賴債戶”、“釘子戶”的不良貸款清收。可以由法院牽頭，信用社人員協助，成立清收農村信用社不良貸款執行專案組，專門清理執行信用社不良貸款清收訴訟案，順利地拔掉“釘子戶”，征服“賴債戶”，力爭起訴一戶，勝訴一戶，收回一戶，起到“打掉一個賴債戶，教育一批貸款戶”的目的。

（四）合理配置員工

通過對信貸員的調配及增加，達到員工的合理配置，把工作量控制在合理范圍內，促進對貸款的管理與清收。

（五）區分情況，多方位激活不良貸款

對部分抵質押貸款采取資產保全、拍賣、扣劃擔保公司資金進行清收。

對意愿較強，但一時還款有困難，有一定經營能力的貸戶區別對待，繼續支持盤活貸款。

對一些陳年舊貸，在貸戶有還款意愿但又無力全部歸還的情況下，根據實際情況實行減免利息，讓利清收。

信用社要結合實際，多種手段齊用，要一社一策，一筆一策，甚至一筆多策的辦法進行清收；采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強制收、落實債務收、輸血幫扶收、逐筆清收、聘請社會人員收等措施，大力盤活不良貸款。

（六）積極利用輿論力量

加大輿論宣傳力度，實行進村進戶宣傳及曝光。對賴債不還者進行曝光，使群眾無形中成為輿論的參與和監督者。通過輿論壓力促進不良戶主動清除債務，從而逐步營造良好的信用環境。

（七）扎實進行信用工程建設

要力保質量，杜絕有數量而無質量，要通過加大對信用戶的扶持力度、對不良記錄者的制裁力度引導貸戶樹立誠信意識，達到逐步改善信用環境的目的。

（八）充分發揮各級黨員干部的模范帶頭作用

黨員干部要包大戶、保重點，做到“人人頭上有任務，個個肩上有擔子。”同時組織開展各種競賽活動，帶動全體職工積極進行不良清收。

（九）他山之石，可以攻玉

借鑒其他專業銀行的做法，對一些難以收回的不良貸款，實行招標清收，允許內部職工（但不包括這些貸款的責任人）和外部人員參與競標，聯社與競標成功者簽訂清收協議，明確雙方的權利、責任與義務，在貸款收回后兌現，必要時可經公證部門進行公證。

（十）以促進清收為目的，改進不良貸款管理考核辦法

根據實際情況制定和改進不良貸款管理考核辦法，將清收不良貸款任務落實到人，與員工的切實利益相結合，賞罰分明，充分調動全體員工清收不良貸款的積極性。

四、對今后新增貸款管理的幾點建議

堵新是關鍵。信貸風險是伴隨著貸款的發放而產生的，堵新就是要從建立和完善內部防范機制入手，切實加強對新增不良貸款的防范。

結合目前信用社不良貸款的結構、成因等因素，今后對新增不良貸款的管理應注重以下幾個方面：

（一）加強員工教育，強化責任意識

聯社要加強思想政治工作，要通過正面引導和反面警示教育，同時采取各種手段提高員工業務水平與操作技能。引導職工樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀和良好的職業道德，自覺抵御不良思潮的影響，并加強員工的法律和法規意識，提高職業技能和業務水平，減少違規現象。

（二）提高服務質量，更加方便群眾

全縣農村信用社要強化服務意識，提高服務質量，有效縮短辦貸周期，簡化辦貸手續，為貸戶提供更加優質快捷的服務，解決貸款難的問題，讓貸戶真正體會到信用社的優質高效服務，從內心產生“好借好還，再借不難”的感覺，自覺主動按時結息還本。

（三）完善管理機制，堵塞管理漏洞

聯社要不斷完善信貸管理制度，使管理機制與業務發展、風險防范相匹配，同時要在平時加強對制度的檢測評估力度，隨時發現問題，及時進行補充完善。

（四）改善大戶管理，保證貸款質量

一是改革大戶授信管理辦法，對大戶實行一次核準授信額度，一次辦理合規抵押擔保手續，在授信額度內循環使用，不需逐筆審批，減少環節，縮短周期，更加有利于企業生產經營。

二是對貸款金額在500萬元以上的企業，派駐專職客戶經理，在發放貸款時，簽訂協議，明確客戶經理在貸款企業的財務知情權、決策參與權、資金監督權等權利，重點加強貸款貸后管理。

三是對新支持的大戶企業，要重點考察企業負責人的人品、信譽度、素質等方面，避免片面從項目前景等方面決定貸款發放。

四是對選準的企業，一旦確定就要大力全程扶持，必要時可引進社團貸款，絕不可中途而廢，前功盡棄，使前期資金形成不良貸款難以收回。

（五）重點加強貸款程序管理

實行貸前調查、貸中審查、貸后監督的全程式管理，尤其加強貸后跟蹤檢查與監督。

信用社對其發放的每筆貸款，不論其金額大小，期限長短，都應經常性反復檢查。然而由于受到自身人力、物力等條件的限制，要實現這一目標的難度非常大，因此在制定檢查方式和檢查周期上應區別對待，可以按貸款的用途、期限的長短、借款人及擔保人的資信情況等各方面因素綜合劃分等級。對投資項目穩定，金額較小，借款人資信良好的貸款可以適當延長檢查周期，例如對于金額在一萬元以內的用于農業投資的貸款，在確保其用途不變的情況下，可以減少檢查次數。而將精力放在那些金額大，經營風險高，效果不確定的貸款上，如運輸業、工商業等。同時，信貸員對于借款人的思想動態及生活狀況也應加以了解，對于那些沾染了賭博、吸毒等惡習的人，應及時收回貸款，避免損失。

貸后檢查是一項復雜繁瑣的工作，要求信貸人員應具有一定的檢查經驗和判斷能力，善于從細微處找出有用的信息。由于過去部分信貸員工作做得不到位，工作方法不恰當，致使檢查的結論與實際情況不符甚至相悖。因此，使用正確有效的檢查方式非常必要。比如，針對當前信用社發放的貸款絕大部分是小額信用貸款和農戶聯保貸款，其用途也大部分為農業和農村工商業的情況，因此了解國家農業政策，關注農產品供求趨勢便應成為信貸員必備素質之一。

檢查結束后，應根據不同的結果區別對待。對于那些能夠按約定用途使用貸款，且資信、經營良好的借款人，可以繼續支持并且根據需求適當加大支持力度；對于市場前景差，預期風險高的投資項目，可以說服借款人放棄投資或改變投資途徑，將資金運用到好的項目上，并及時與借款人修改借款合同，變更相關條款，避免信息失真，導致管理混亂。

（六）重視小額貸款，力促風險分散

信用社應以投放小額貸款為重點，力忌壘大戶，對大額貸款的發放要慎之又慎，盡量使貸款風險分散。

（七）建立科學機制，進行正面激勵

一是要建立權責利相匹配的信貸管理機制，在一級法人的體制下，也要給予分支機構負責人和信貸員一定的自主權，但也要同時明確責任，對自主發放的貸款負全部清收責任。在貸款發放時，同時也要嚴格規定各自應承擔的義務，并在貸款到期時不折不扣地兌現。

二是要建立科學的信貸管理考核機制，對貸款管理好，資產質量高的管理人員和職工要在經濟上予以重獎，在提拔、晉級、評優時優先考慮。對不良貸款要加大問責力度，重點要采取紀律、法律手段，力戒以罰代法，對不良貸款占比大、資產質量低的機構負責人和信貸員，也要給予必要的處理。

（八）全面推行保險，減少資金損失

要加強與保險公司的合作，著力推行貸款保險制度，增加貸款保險品種，完善貸款保險機制，減少因意外事故給信用社帶來的資金損失。

（九）利率區別對待，體現引導作用

要在政策規定的范圍內，對不同的貸戶實行利率區別對待，對合作時間長的守信貸戶，在利率上給予一定的優惠，使誠實守信者得到實惠，引導貸戶自覺守信。

［1］張長有.淺談農村信用社管理［J］.金融經濟，2008，（4）：24-25.

［2］馮玉秀.如何解決貸款發放中的政策性與效益性［J］.金融研究，2009，（6）：18-19.

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1673-0046（2011）05-0071-03