金融危機背景下的外貿企業風險管理研究

石家莊信息工程職業學院 田艷霞 周晶晶

金融危機背景下，世界各國均出現不同程度的經濟滯后發展，并且由此引發失業人口上升、國家財政困難、大量企業倒閉等社會不安定現象。對于我國外貿企業而言，面臨人民幣升值、產品出口量銳減、原材料價格上漲等不利因素，如何積極制定和實施行之有效的風險防范策略，對于企業的生存和發展是至關重要的。另外，為了扭轉現階段的不利局勢，以及進一步尋求企業自身的發展，我國外貿企業要積極運用先進的經濟學、財務學、統計學、社會學等原理，盡量避免或減少企業在經營與管理活動中潛在的各類風險，進而實現企業經營效益最優化的長期目標。

1 金融危機的基本表現形態

2007年爆發的全球性金融危機對于世界金融領域的影響是史無前例的，它已經遠遠超出了經濟領域的范疇，世界各國的各行業、各領域均受到不同程度的沖擊。從社會經濟學的角度進行分析，金融危機的基本表現形態可以概括為以下幾方面：

1.1 銀行危機

目前，在世界各國爆發的金融危機中，銀行危機是最常出現的危機形式之一，具體可分為流動性危機和清償性危機，前者指銀行由于無法滿足流動性需要而倒閉破產，后者指由于巨額虧損銀行資產已經無法覆蓋其負債而被迫清盤。危機初期通常表現為少數但具有系統影響性的銀行出現流動性危機，為滿足流動性需要而進行的大規模資產出售行為將顯著壓低金融資產的市場價格。

1.2 財政危機

財政危機通常是金融危機的伴生品，在危機中由于經濟嚴重衰退，導致稅收收入迅速減少，同時為應對危機的救助措施和刺激計劃卻大幅提升財政支出，導致財政收支嚴重失衡，政府喪失償債能力。

1.3 債務危機

債務危機一般特指一國失去到期外債清償力。廣義的債務危機指借款人大量借貸，超過了自身償還能力，而無法償還到期債務，又被稱作財務危機。在國內借貸中，會經常存在陷入財務危機的個體，但極少發生大面積的償付困難，即使發生也不會醞釀為系統性危機，因為央行可以注入額外的流動性予以避免。

2 金融危機對于我國外貿企業的影響

隨著金融危機的發生，全球貿易受到了嚴重的沖擊。我國作為世界上一個對外貿易大國，所受的沖擊尤為明顯。外貿企業作為我國參與國際貿易市場的主導產業，其經營與管理中潛在的各類風險不僅來自國內市場，同時也受國際市場波動的影響。從我國外貿企業的發展現狀而言，其主要在以下幾方面受到金融危機的嚴重影響：

2.1 出口貿易嚴重受阻

我國東南沿海地區，尤其是珠三角、長三角地區的外貿企業主要以電子、化工、玩具等產品的出口為主，主要銷售方式為出口到東南亞、歐洲、北美、拉丁美洲等國家和地區。我國外貿企業的立足之本就是依靠產品的價格優勢迅速占領海外市場，以銷量帶動整體經濟效益的實現。但是隨著金融危機在全球范圍的蔓延，世界各國無一幸免，各國出口貿易都或多或少地遭受到了影響。

2.2 融資困難加劇

長期以來，融資問題始終是制約我國外貿企業發展的主要問題之一，也是導致我國外貿企業難以形成規模化發展的主要制約因素。與歐美國家的出口企業相比，我國外貿企業的生命周期普遍較短，銀行在對外貿企業發放貸款時有著多方面的顧慮。尤其是在我國，銀行業的高度集中、銀行監管體制和法律方面的不完善，造成了我國外貿企業融資形勢更加嚴峻。隨著金融危機的來襲，我國外貿企業的融資難度進一步加劇。我國外貿企業受通貨膨脹和經濟緊縮的影響，在向銀行和社會融資過程中，遭遇了更大的阻礙。金融危機致使部分規模較小的企業難以在有效時間內籌措到必要的流轉資金，一旦出現融資困難，必將導致倒閉或破產。

2.3 匯率風險加劇

由于受到人民幣不斷升值，而其他國家的貨幣大部分處于略有貶值的狀態，這就客觀造成我國外貿企業在出口貿易中將面臨更為嚴峻的處境，需要克服更多的困難和阻力。為了積極創造適應我國外貿企業在國際貿易環境中生存和發展的環境，我國中央銀行及財政部門適時調整了經濟政策，并且通過出口退稅或減免稅收等方式，為外貿企業提供功能多的發展空間。但是在全球金融為的背景下，我國外貿企業必須勇于面對人民幣升值而引發匯率風險加劇的現實，特別是隨著人民幣升值速度的不斷加快，外貿企業如果不能及時對于國際金融市場的走勢進行準確的判斷和分析，極有可能導致外貿企業出現匯率損失的風險。同時，匯率風險的加劇也增加了我國外貿企業出口量的不確定性，由于外貿企業難以準確把握匯率的升降，而對于國際貿易中的盈虧性缺乏信心，進而導致外貿企業不敢接合同期較長的訂單。

2.4 風險防范意識薄弱

金融危機背景下，我國外貿企業普遍面臨嚴峻的生存問題，部分企業甚至瀕臨破產、倒閉。從我國外貿企業的發展現狀進行分析，其根本原因在于外貿企業普遍存在風險防范意識薄弱的問題，在面臨國際金融市場突變時，難以及時作出有效的經營和管理策略調整，進而導致企業出現嚴重的資金漏洞和財務風險。在我國外貿企業現行的經營策略中，管理的重點多集中于國際市場的開拓及產品的市場占有率等方面，而相對忽視了對于經營風險的科學控制和防范，這也是引發企業在金融危機中不良資產增加的另一個重要因素。而在現代企業的經營與管理理念中，風險管理的框架具有重要的意義，其不但強調企業加強風險管理的作用，而且引導了企業經營目標的全面實現。由此可見，我國外貿企業的風險防范意識極為薄弱，從企業的高層領導到基層員工都難以認識到風險意識的重要性，進而導致企業整體風險識別、評價和反應機制的滯后性。

3 金融危機背景下我國外貿企業的應對策略

在我國社會主義經濟的建設與發展中，外貿企業所占據的重要地位和作用，這是不容忽視的，也是我國現代經濟發展的重要標志之一。金融危機背景下，我國外貿企業不但要積極適應國際金融市場環境的變化，而且要在充分利用國家宏觀調控政策和優惠條件的基礎上，不斷發現、分析和解決現有的風險管理弊端和問題，進而才能促進我國外貿企業的健康、穩定、科學發展和進步。

3.1 建立完善的財務監控體系

在我國外貿企業的風險管理中，為了有效避免有可能出現的各類風險，必須重視對于出口結算方式的合理選擇。國際金融危機對于我國外貿企業的影響表現在諸多方面，企業為了保證資金的安全，規避信用及匯率風險，應盡量采用全額或部分資金的即期信用證和即期托收，保證在收取對方付款后，采取銀行保函或國際保理等現代化的結算方式。為了有效緩解我國外貿企業的信用風險問題，必須實施建立相應的信用管理制度及逾期應收賬款管理制度。我國外貿企業不但要全面加強自身的信用管理，而且要采取有效的措施加強對于國際貿易合作伙伴的資信管理，并且建立相應的客戶信用檔案，對于客戶的信用等級進行綜合評定，在確定客戶的信用額度以后，實現從源頭控制信用風險的目標。

3.2 建立科學的財務風險控制機制

為了有效控制我國外貿企業在金融危機背景下的財務風險，必須在外貿企業內部建立科學的財務風險控制機制，特別是要注重對于財務部門和財務人員專業素養和綜合素質的提升。在外貿企業的財務風險防范中，財務管理人員在全面學習新企業所得稅法、增值稅轉型及中央支持外經貿發展的各項政策基礎上，積極應對金融危機對于企業的影響，在加強外貿企業財務風險提前預測、分析的基礎上，針對我國外貿企業的不同業務情況，有針對性地建立起相應的財務風險管理控制平臺，把企業所面臨的財務風險控制在最低的范圍內。另外，我國外貿企業在財務風險防范中，還要建立科學、靈敏的反應機制，加強財務部門對于各類經營風險的科學預測，并且及時反饋至企業的業務人員、主管領導等，從而實現多方共同尋求控制財務風險的目標。

3.3 積極推行出口市場多元化戰略

在我國外貿企業的經營與管理中，市場多元化主要是指外貿企業所選擇的目標市場不僅僅局限于某一國家或地區，而是要放眼全球的潛在市場，逐步構建一個多樣化的目標市場。我國外貿企業由于產品單一、技術落后、管理方式陳舊等原因，所面臨的目標市場往往局限于某一地區和行業。在金融危機席卷中國時，外貿企業賴以生存的行業發展受阻，應變能力也相對較差，就必然瀕臨破產。我國外貿企業在確定市場目標時，要堅持多元化的原則，將有限的資金有效應用于多個行業中，當某一行業發展受挫時，其他行業尚有發展的空間和資金，不至于外貿企業的經營風險全系于某一市場目標上，降低外貿企業的經營風險。

3.4 堅持綜合防控與專項防控相結合

金融危機背景下，我國外貿企業是無法躲避競爭和風險的，兩者之間的關系是極為復雜的。在我國外貿企業的風險防范中，一定要堅持綜合防控與專項防控相結合的基本原則，特別是要注意財務部門在預算管理工作中的基本職能，其中主要包括對于經營、管理、財務、匯率、信用風險的全面控制，并且深刻認識到各類風險綜合防控的重要性。與其他類型企業相比，外貿企業在經營與管理中的側重點略有不同，在其風險管理中實行綜合防控雖然可以有效降低風險發生的幾率，但是不能從根本上杜絕風險，因此，我國外貿企業對于某些特殊環節必須采取有針對性的防控措施。

4 結語

綜上所述，在全球金融為的背景下，我國外貿企業的風險管理形勢是極為嚴峻的，其作為一種社會經濟現象和問題，必須引起各級政府、主管部門及企業管理人員的高度重視，進而才能實現科學控制各類經營和管理風險的目標。另外，從全球及我國社會經濟發展的趨勢而言，金融環境的變化必然導致我國外貿企業經營與管理活動中的不確定性增加，特別是要加強對于組織措施不力、決策失誤、管理失控等風險的綜合防控。

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