國有企業社會責任缺失問題及其對策研究

□劉 莉

（河南工業大學法學院，鄭州 450052）

近年，三聚氰胺奶粉、瘦肉精豬肉、富士康員工跳樓、核電站泄漏等惡性企業事件一再發生，表明一個企業如果放棄對雇員生命、消費者權益、環境保護等方面的責任義務和道德底線，就可能產生后果極其嚴重的社會性災難。可見，現代企業在創造利潤、對股東負責的同時，還必須高度關注生產經營中人的價值和對消費者、環境、社會的義務和貢獻，積極承擔對雇員、客戶、消費者、社區和環境等有關方面的必要性責任。國有企業以其財產為全民所有、提供公共產品和服務的本質特性，應率先垂范、全面履行應有的企業社會責任。但是，研究不難發現，三十年來我國國有企業體制改革的戰略目標，始終在于建立社會主義市場經濟體制下“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度，但在改制和重組過程也出現了侵占職工權益、收入分配不公、管理層腐敗等企業社會責任缺失問題，國有企業的社會責任體系建設明顯滯后于企業管理體制、產權體制改革進程。及時深入研究加快構建國有企業社會責任體系具有十分重要的理論價值和現實意義。

一、企業社會責任已經發展成為現代企業制度的重要組成部分

1.企業社會責任概念是近現代經濟理論研究取得的重要成果

謝爾頓（Oliver Sheldon）（1924）在其著作《管理的哲學》中最早提出“公司社會責任”與公司經營者滿足產業內外各種人類需要相關聯。伯文（Howard R.Bowen）（1953）在《商人的社會責任》專著中將“企業社會責任”定義為：商人按照社會的目標和價值，向有關政策靠攏、作出相應的決策、采取理想的具體行動的義務。Davis和Blomstrom（1975）在《經濟與社會：環境與責任》一書中明確提出“企業社會責任”是指決策制定者在促進自身利益的同時，采取措施保護和增進社會整體利益的義務。Carrol（l1979）認為企業社會責任是“指在給定的時間內社會對組織所具有的經濟、法律、倫理、慈善方面期望的總和”的概括，長期以來得到廣泛認可［1］。

2.企業社會責任準則已經發展成為現代企業制度的重要組成部分

現代企業社會責任運動于20世紀80—90年代在歐美發達國家逐漸興起，主要包括環保、勞工和人權等方面內容。80年代，為應對不同利益團體的壓力，很多歐美跨國公司紛紛制定對社會作出必要承諾的責任守則（包括社會責任），或通過環境、職業健康、社會責任認證。90年代初期，美國勞工及人權組織針對成衣業和制鞋業所發動“反血汗工廠運動”，促使許多知名品牌公司相繼建立自己的生產守則，并演變為“企業生產守則運動”，跨國公司自我約束的“內部生產守則”逐步轉變為社會約束的“外部生產守則”，到2000年全球共有246個生產守則（其中128個是由商貿協會或多邊組織或國際機構制定的“社會約束”生產守則，主要分布在美國、英國、澳大利亞、加拿大、德國等國）。1997年，企業社會道德責任標準（Social Accountability 8000，簡稱SA8000）問世，企業社會責任已由軟約束變為硬約束，越來越多地出現在跨國公司訂單的附加條件中。2000年7月，《全球契約》論壇提出全球契約10大原則，原則分為人權、勞動、環保、反腐敗四部分，承諾在建立全球化市場的同時，改善工人工作環境、提高環保水平，包括中國在內的30多個國家的代表、200多家著名大公司參與《全球契約》行動計劃。2002年，聯合國正式推出《聯合國全球協約》（UNGlobalCompact），協約共有九條原則，分為人權、勞工標準、環境三個部分，要求公司以此尊重善待員工和供貨商［2］。2004年，國際標準化組織制訂實施企業社會責任國際標準ISO26000。

3.強化社會責任是企業提高國際市場競爭力的重要手段

根據國際競爭規則的不同，企業競爭分為三個階段：單一的市場競爭階段、強調環境因素的競爭階段以及強調社會責任的競爭階段。在強調社會責任的競爭階段，企業社會責任呈現由軟約束到硬約束、由激勵性到強制性、由內部性到外部性的時代特征。企業參與國際市場競爭，必須高度重視、積極參與SA8000、ISO26000等國際企業社會責任標準，才能立于不敗之地。實踐證明，企業社會責任的內化、硬約束和遵循強制性、外部性國際準則，已經成為有效提升自身市場競爭力的重要途徑。

4.國內學術界國有企業社會責任問題研究取得可喜進展

黃速建、余菁（2006）較早提出，國有企業的社會責任包括經濟目標和非經濟目標內容，非經濟目標是國有企業社會責任的重點，實現經濟目標是為實現非經濟目標服務的。陳萌（2007）詳細分析了國有企業社會責任的五個方面：對產品消費者的責任，對債權人的責任，保護環境、合理利用資源的責任，對社區經濟社會發展的責任，對社會福利和社會公益事業的責任。沈志漁等人（2008）將國有企業的社會責任劃分為社會義務和社會期望兩個層次：社會義務是國有企業必須履行的社會責任，包括經濟責任、法律責任、政治責任；社會期望或企業自愿履行的責任，包括道德、慈善責任和促進和諧發展的責任［3］。

5.國有企業全面履行社會責任，是貫徹落實科學發展觀、構建和諧社會的迫切需要，是樹立企業良好形象、提高市場競爭力的內在訴求

我國國有企業產權為全民所有，追求經濟利益的最終目的是為了全民利益最大化，同時又擔負著內容豐富的社會職能，具有經濟、社會雙重功能。2007年12月，國務院國資委頒布《中央企業履行社會責任指導意見》，提出堅持依法經營誠實守信、不斷提高持續盈利能力、切實提高產品質量和服務水平、加強資源節約和環境保護、推進自主創新和技術進步、建立和完善技術創新機制、保障生產安全、維護職工合法權益、參與社會公益事業等央企社會責任建設內容要求，是我國大型國有企業社會責任體系建設的指導思想。國家電網公司在央企中率先建立社會責任組織管理體系、發布《國家電網公司2005社會責任報告》，中石油、中石化、中國遠洋、國家開行等央企相繼發布企業社會責任報告，掀起國有企業履行社會責任的第一次熱潮。

二、國有企業社會責任建設面臨的主要問題和重點任務

1.國有企業體制改革進程中出現的社會責任缺失問題

計劃經濟體制下的國有企業，并不是嚴格意義上的現代企業，在承擔政府發展經濟任務的同時，還要承擔就業問題和職工家屬福利等大量社會職能，形成企業辦社會局面。國有企業體制改革是以提高經濟效益為首要目標，經濟功能得到強化的同時，也出現了社會責任缺失困境等問題。主要體現在：一是在改制和重組過程中侵害職工基本權益。有些把裁減冗員作為企業改制和重組的重要途徑，由于缺乏相應保障機制，導致部分職工下崗失業、生活窘迫等一系列社會問題。二是不同行業之間、不同階層間收入分配水平嚴重失衡。目前我國石油、電力、電信、金融、民航、鐵路等行業，基本上仍由國企壟斷經營。這些企業通過政策性手段獲得壟斷價格、壟斷利潤，將部分企業利潤轉換為部門乃至個人收入及福利，導致與競爭性行業之間收入分配的巨大差距；經營管理層實現高薪、年薪制度，與普通職工之間收入分配差距日漸懸殊。三是管理階層尋租活動，引發灰色、黑色等不法收入。國有企業改革主導權階層“看守者交易”，利用職權不正當獲利或權力尋租，會形成一種企業“影子股權”，造成國有資產流失，傷害社會其他成員權益［4］。

2.國有企業體制改革出現社會責任缺失，究其原因在于社會急劇轉型過程中的新舊體制錯位、利益過度追求及監管制度缺位

具體表現：一是政企分開的體制錯位。在政企不分體制下，國有企業會因背負過多的社會功能和職責而經濟活力不足；實行政企分開，國有企業的經濟功能會因政府放松管制而強化，其社會功能則被弱化或喪失。二是自身利益的過度追求。國有企業尤其壟斷性企業長期被壓抑的對自身利益追求強烈沖動，一時得到最大限度釋放，導致企業成本外溢等負效應得不到及時有效遏制，應承擔的社會利益責任隨之喪失。三是監管制度的嚴重缺位。在經濟體制轉型過程中，由于國有資產出資人實際缺位、監管機制相對滯后及職工工會的民主監督形同虛設，出現“內部人控制”和行政干預共生并存現象［5］，往往出現“看守者交易”等掠奪性侵占行為。

3.國有企業體制進一步深化改革面臨社會責任體系重構的歷史重任

隨著國有企業體制改革不斷深化，國有企業組織類型、股權結構、勞資關系等方面都發生了深刻的變化，承擔社會責任的法律依據、體制模式和具體內容等方面還存在著不少亟待解決和探索的問題。與社會公眾期望及改革目標要求相比，國有企業社會責任體系建設進程明顯滯后。目前及今后一個時期國有企業深化體制改革、提高發展水平的重要任務，就是全面貫徹落實科學發展觀，著力構建國有企業社會責任體系，加快建設社會主義和諧社會。

三、加快推進國有企業社會責任體系建設的有關政策和措施

加快推進國有企業社會責任體系建設，是新時期國有企業體制深化改革的戰略目標和任務，其關鍵在于積極構建以“以人為本、誠信守諾、資源節約、環境保護”為核心的國有企業社會責任價值觀，全面實施國有企業社會責任管理體系，盡快頒布國有企業社會責任體系建設實施條例，加快完善配套政策措施和法制體系，依法推進國有企業社會責任體系建設。為此，建議：

1.加強和創新企業內部治理模式，全面實施國有企業社會責任目標管理體系

第一，建立實行國有企業高管人員社會責任任職資格制度。企業高管人員任職必須通過SA8000、ISO26000等企業社會責任標準的專業培訓、考試和認證，將其尊重職工、消費者、供應商、債權人、社區等其他利益相關者合法權利方面的認證資格，納入國有企業干部人事管理的必要條件和程序加以考核、獎懲和任免。第二，設立實施“企業社會責任首席官”制度（Chief Corporate Social Responsibility Officer簡稱CCSRO）。設置企業社會責任首席官工作部門，專門負責企業公關、社會公益、節能減排、綠色環保等制度及事務。第三，建立實施“企業社會責任全面管理”（TotalCorporateSocial Responsibility Management，簡稱TCSRM）制度。明確企業社會責任體系的工作流程和具體考核指標，將企業社會責任體系建設和全面質量管理體系（TQM）同步實施，始終貫穿公司決策、管理、生產、營銷、公益等活動和每個員工行為全過程。

2.深化推進國有企業體制改革，重點加快企業社會責任體系建設

國家有關部門要盡快出臺實施《國有企業社會責任體系建設實施條例》，把企業社會責任體系建設作為下一階段國有企業深化體制改革、提升發展水平的重要內容和戰略手段。主要內容分為七個方面：一是全面貫徹“以人為本、誠信守諾”的國有企業社會責任價值觀。嚴格做到依法經營、誠實守信，及時足額納稅；認真履行對債權人、消費者的承諾，遵守顯性契約和隱性契約，恪守商業信用；牢固樹立產品質量與消費安全的觀念，嚴格進行產品質量檢驗，徹底杜絕偽劣產品和有毒食品流入市場；始終強化安全生產第一的思想，確保職工生命和企業財產安全。二是把環境保護、節能減排、生態建設等納入國有企業經營戰略整體規劃，同步安排相應投資計劃。三是深化改革國有企業收入分配制度，建立職工工資與高管階層工資適當比例、同步增長機制，提升勞動者收入比重；實施勞動資源股權化計劃，職工持股按比例參與企業利潤分配［4］。四是承擔保障交通、糧食、石油等國家戰略物資儲備安全與供給的重任，確保國家經濟安全和社會穩定局面。五是貫徹落實財政、稅收、國資、金融等國家宏觀調控政策，在戰勝經濟危機、自然災害中發揮主力軍作用。六是參與國家及地方救災賑災工作，企業盈利適當用于必要的社會捐助。七是建立國有企業社會責任信息披露制度，定期持續公開企業社會責任報告。

3.加快完善配套激勵措施和法制體系，依法推進國有企業社會責任體系建設

一是加強政策導向，盡快出臺激勵國有企業全面履行社會責任的政策措施。通過政府采購、簡化行政手續、獎勵補助等行政手段，鼓勵國有企業承擔社會捐助、參與救災等自愿性社會責任的政策措施，鼓勵企業增加對環境保護、節能減排等必要性社會責任的投資行為。二是加大監管力度，督促國有企業全面開展SA8000、ISO26000等企業社會責任標準國際認證，更加規范、具體、全面地履行社會責任，高起點參與國際市場競爭。三是加強法制建設，適時修訂、完善公司法、勞動法、消費者權益保護法、產品質量法、稅法、環境保護法等現行法律設定的企業社會責任的條款。增加關于職工持股與保護的非任意性條款，明確勞動資源實現股權化收益的合法途徑；加快制訂《企業勞動者收入與退休安全法》，適當增加企業、政府財政對職工社會保障的投入比例，建立覆蓋面比較廣、保障水平適度的國有企業職工社會保障體系［4］；進一步明確企業應盡社會責任的法律義務和責任追究，依法推進國有企業社會責任體系建設。

［1］鄭若娟.西方企業社會責任理論研究進展［J］.國外社會科學，2006，（2）.

［2］張志強，王春香.西方企業社會責任的演化及其體系［J］.宏觀經濟研究，2005，（9）.

［3］喬明哲，劉福成.基于性質與功能的我國國有企業社會責任研究［J］.華東經濟管理，2010，（3）.

［4］劉莉.剩余價值二分法與企業收入分配制度的改革［J］.華北水利水電學院學報，2009，（2）.

［5］劉莉.國有企業改制后體制異化的成因探析［J］.中州學刊，2003，（5）.