生態補償機制中企業責任承擔的困境及其消解

沈小雯

一、問題的提出

環境污染、生態破壞、能源資源緊缺等生態問題已引起人類的共同關注。長期以來，我國企業，尤其是制造加工業以高污染、高耗能的傳統粗放型增長模式來獲取利潤，這讓中國在成為“世界工廠”，GDP迅速增長的同時也面臨著生態環境持續惡化的困境。據有關專家對各種污染物來源的綜合分析，目前自然環境所接受的污染物中，大約有80%來自企業。[1]近年來，傳統經濟增長模式遭遇能源、環境等瓶頸的制約，企業對自身的環境社會責任日益重視，經營方式從掠奪性的開采與生產階段、被動性的污染治理階段向主動性的預防和面向可持續發展的生態經營階段逐漸轉變；政府也出臺了一系列政策措施加大對生態環境保護的力度，但從整體上看，生態環境持續惡化的局面并未得到有效改善。

與此同時，對生態環境的忽視也對企業自身的發展造成了阻礙。由于我國長期以來忽視綠色環保產業體系的發展，導致西方發達國家充分利用與我國在環保要求方面的差距，構造出形形色色的綠色貿易壁壘，給我國的出口貿易帶來不小的沖擊。

生態補償主要包括生態意義和社會經濟意義上的補償，它是指通過調節生態環境利用、保護和建設過程中相關方(主體、客體)的利益關系，使生態環境利用、保護和建設行為的外部效應內部化，以維護、改善和可持續利用生態系統服務的一種手段或制度安排。[2]生態補償機制即是從制度層面對生態補償的闡述。限于篇幅，本文主要從生態意義上探討企業對生態補償責任的承擔。

二、企業在生態補償機制中承擔責任遭遇的困境及成因

企業作為追求經濟效益最大化的“經濟人”，本質上缺乏環境保護和生態補償的原動力；加之生態環境的公共物品屬性也使企業在這種資源的使用上容易出現“公地悲劇”和“集體行動的困境”，難以實現整個社會的“帕累托最優”。此外，政府和社會組織對企業的監管不力更助長了企業在這方面的隨意性。

1.企業：經濟責任主導下補償意識的淡薄

(1)對自身生態補償責任的認識不足導致企業無意承擔補償責任。許多企業對生態補償責任的概念模糊不清。長期以來，生態環境資源無價的觀念“深入人心”，絕大部分企業管理人員沒有清晰的生態補償意識，盡管他們也承認良好的企業社會形象有助于其實現經濟效益，但并未將這種觀念滲透到企業的發展戰略，落實到具體的實踐行動中。

究其原因，主要是作為“理性人”的企業通常將生態補償責任視為經濟利益獲得的障礙，履行責任的道德意識淡薄。對企業管理者而言，生態補償責任的承擔會增加企業成本，降低企業利潤，從而使得企業的核心競爭力受損。而布里夫斯(G.Briefs)更是認為：如果所有其他的競爭者都嚴格遵守一定的道德標準，那么一些相對行事不道德，而又沒有受到制裁的人就會在競爭中建立優勢。[3]加之環境資源的公共物品屬性，企業在與其他利益相關者——政府和社會的博弈過程中容易產生“搭便車”的心理。

一些企業可能會迫于政府或社會的壓力履行生態補償責任，但實際上是做做表面功夫，希望借此贏得良好的聲譽和口碑，塑造企業的正面形象，而在具體的責任承擔過程中偷工減料甚至陽奉陰違。很明顯，這些管理人員并沒有真正意識到生態補償責任的承擔對企業發展在經濟和社會意義上的價值，更談不上清楚通過何種方式去獲得這種價值。

(2)受自身規模、技術條件的限制企業無力承擔補償責任。即使企業充分認識到承擔生態補償責任對企業可持續發展的重要性，在實際運行過程中，仍要受到企業自身規模、資金和技術等條件的限制。一般而言，大型企業往往在補償責任的承擔方面具有較大的優勢，他們資金充足，周轉靈活，設備先進，技術研發和運用都走在同行業內的前列；他們可以利用規模效益降低資源消耗成本、設備更新成本和廢棄物排放治理成本，因而承擔生態補償責任具有較大的可行性。而對于大多數中小企業來說，由于自身資源有限，無法在這方面投入大量的時間和資金。生態補償責任的承擔對他們來說成了一種“再也無法承受的奢侈品”。[4]318

此外，我國企業生態補償責任的承擔還遭遇排污治理和廢棄物循環利用的技術瓶頸。由于技術研發的資金投入大，回報周期長，大多企業無力擔此重任。少數大企業往往希望自己可以直接分享其他企業的技術成果，造成“集體行動的困境”。雖然歐美發達國家的排污治污技術較為成熟，但他們始終將其視為未來企業之間和國家之間競爭力比拼的重要因素，缺乏對發展中國家轉讓的意愿。

(3)環境資源產權界定的模糊導致企業無法承擔補償責任。環境問題產生的根源就在于環境資源的價格沒有正確反映環境資源的稀缺程度，未能實現環境資源的有效配置。而有效的產權制度是價格機制發揮正常作用的前提和保證，產權明晰是環境資源市場價格等于其相對價格的必要前提。[5]長期以來，由于環境資源一直被作為公共財產無償使用，加上我國環境資源的國家所有和集體所有制，導致了環境資源生產消費的私人邊際成本和社會邊際成本以及私人邊際收益和社會邊際收益的巨大差異，進而產生了外部性。產權的不明確性、非專一性和非排他性導致無法分清環境資源的保護者和破壞者，生態補償責任無法落實到具體的企業身上，造成污染者不受懲罰，保護者得不到補償，降低了企業生態補償的積極性，進一步惡化了當前企業極力逃避生態補償責任的局面。

2.政府：信息不對稱帶來的交易成本過高

企業能夠逃避生態補償責任很大的一個外部原因就是政府規制的缺失。政策法律體系不健全導致企業承擔生態補償責任的制度依據不足，企業之間環境經濟利益的分配難以全面協調；信息不對稱帶來的交易成本過高以及政府為謀求經濟發展與企業間存在的利益紐帶，都妨礙了政府對企業行為的約束成效。

(1)約束企業承擔生態補償責任的法律體系不健全。我國生態補償實踐起步較晚，理論研究更是落后于實踐行動。目前國內有關生態補償的法律法規主要集中在對某個單一生態要素的補償或是具體開展的生態補償項目上；大多數規章散見于一些地方政府的政策文件中，立法層次較低。而即使是已有的法律法規文件對我國生態補償的主客體、補償標準及補償范圍也未作出明確規定。政府在追究企業的生態補償責任或對污染環境的企業做出懲罰時往往缺乏依據，使得企業逃避生態補償責任有了可乘之機。

(2)信息不對稱帶來的政府監督成本過高。污染作為企業負的外部性，需要政府進行干預來糾正外部性。由于生態環境的日益惡化，政府開始加強對污染企業的懲罰力度，通過對排污者收取費稅、罰款等來強制企業治理污染，對污染較大、妨礙居民正常生活或對生態環境造成無法逆轉影響的企業，政府還會采取強行關停、行業集中整治等手段處理。然而，這種行政強制手段容易造成一種惡性循環，不僅地方經濟得不到發展，還會引發由于企業關閉帶來的一系列社會問題。

如果政府所采取的干預工具有效的話，那么在理論上要滿足如下四個假設：[6]其一，政府對相關的影響因素有著充分的了解，如及時發現排污企業，了解單個企業的污染減少的邊際成本、企業污染的破壞成本等；其二，政府按照公共利益行事，其目標是實現社會福利最大化；其三，所有的企業都清楚了解政府的行為，而且以理性的方式作出回應；其四，政府與企業之間不存在著交易成本。而在現實中，這些假設都無法得到滿足。從理性經濟人的角度出發，政府監督與否取決于生態企業生產模式給政府帶來的凈收益與政府監督成本的差額。如果監督成本長期大于企業綠色生產模式帶來的收益，政府的監督意愿和監督力度就會大打折扣。此外，由于歷史原因，我國政企分開的腳步異常緩慢，政府與企業之間存在著利益交換的紐帶，政府“設租”、企業“尋租”的現象時有發生。

3.社會：發育不成熟導致的外部監管不力

大部分企業之所以看不到承擔生態補償責任的重要意義，很大程度上是因為企業管理人員沒有從公司以外其他利益相關者的角度來看待自身的發展問題。而我國公民社會自身發育不足，運作和管理上存在諸多漏洞，外部又缺乏司法體系的保障，客觀上沒有起到作為企業外部重要監督者的作用。

(1)非政府組織的外部監督不足。彼得·S.溫茨在《環境正義論》中提到，他在研究西方發達國家環境保護的發展歷程和現狀、比較各國環境保護的戰略實施時發現，那些環保狀況較好的國家和地區都有個普遍現象：一方面是綠黨的成立或政黨黨綱的綠色化，能將環保意識與政治意識相結合；另一方面，也是最重要的，是非政府環境保護組織的推動。[7]20世紀60年代以來，非政府組織獲得了迅猛發展，不僅數量迅速增加，而且也變得更為復雜、更富有技能以及更加專業化。這些非政府組織通過宣傳教育推動公民環境意識的普遍提高和成熟，增進社會團體、領域和政府、企業間的交流與合作，拓展環境危機的解決途徑。正如西奧多·羅斯福總統所說，在公眾和消費者面前，它們(非政府組織)擁有“天子第一號講壇”(Bully Pulpit)的優勢。[4]305

然而在我國，非政府組織的發展可謂“先天不足，后天畸形”。受傳統計劃經濟體制的影響，公民社會組織在中國的存在和影響非常微弱，不僅在數量上大大少于西方發達國家，在功能組織上更是無法與它們相匹敵。改革開放之后，盡管非政府組織有了長足的發展，但政府在很大程度上仍未放松對其的管制。非政府組織不僅注冊審批困難，在成立之后也往往由于缺乏法律保護或經費不足等原因依賴于政府組織，這就造成了非政府組織權力與責任的脫節，對企業生態補償責任的監督有心無力，監督力度自然大打折扣。

(2)作為公司的重要利益相關者——廣大消費者的參與不足。消費者是企業的“上帝”，其選擇對企業管理人員的決策有著決定性的影響力。上世紀70年代以來，市場上的供應商主導權逐步讓渡給了消費者，綠色消費主義在世界范圍內廣泛興起。目前，德國78.9%的家庭都知道什么是綠色產品，并且對綠色產品表現出強烈的興趣；在英國已有40%的消費者在購物時關心和詢問是否是綠色產品；在瑞典80%以上的公眾寧愿多付10%的錢購買對環境危害較小的有生態標志的產品；在日本的許多超市還專門開辟了出售綠色產品的“生態柜”和“生態角”，貼有“生態標志”的商品往往更易銷售，人們常以購買、使用生態標志產品為榮；在美國的一項調查發現，即使多花5%甚至多花15%，也樂于購買綠色產品的人分別占80%和接近50%。[8]這是歐美發達國家發展生態型企業，環境保護取得巨大成功的一個根本性原因。

而在中國，由于居民人均消費能力不高，對生態產品的購買能力有限，綠色需求不足。2002 年中國環境標志認證委員會秘書處先后對北京、武漢、廣州和成都4地消費者的調查顯示，只有不到8%的消費者愿意為環境改善而支付較高價格。[8]同時，國內企業受技術制約生產出來的許多“綠色產品”性能欠佳，與使用原始資源生產的商品或國外的綠色產品相比競爭力明顯不足，這就降低了部分愿意為生態產品買單的消費者的積極性，從而造成惡性循環。另外，國內消費者的法制意識和維權意識明顯落后于西方發達國家，當一些企業使用劣質甚至有害材料進行生產或企業的排污超過規定，對社會產生危害、侵害消費者合法權益時，很少有人能及時向有關部門反映舉報，使這些企業輕易逃脫了法律法規的制裁。

三、生態補償機制中企業責任承擔困境的消解

生態補償機制的最終目的并不是讓企業犧牲經濟效益來保護環境，而是要更好地發揮企業在生態補償機制中優化資源配置的功能，實現經濟環境社會可持續發展的目的。因此，除了制度約束和加強監督之外，更重要的是通過該機制將企業的生態價值及時轉化為經濟利益，完善企業承擔生態補償責任的激勵制度，將企業追求利潤的動機與承擔生態責任的主動性結合起來。

1.加快立法建設，完善企業責任承擔的法律體系

當企業追求利潤與承擔生態補償責任發生沖突時，法律的監督和制裁對于保障企業履行補償責任是必不可少的。當前，我國在生態補償的立法工作上做出了十分有益的探索，當務之急是要參考國際標準，將企業在生態補償中的具體責任、履行方式以及如果不承擔責任將帶來的后果以法律法規的形式確定下來，增強其權威性和約束力，讓企業承擔生態補償責任有法可依，違法必究。

將企業生態補償責任作為一個強制法律概念，與追求經濟利益一同作為企業的目標，納入企業的日常運作和管理中，逐漸使企業將承擔生態補償責任視為自身戰略目標中的一項重要內容。與此同時，政府、公民社會組織可以依據法律法規對企業承擔生態補償責任的情況予以監督，對表現良好的企業實施獎勵，對違反法律法規的企業做出及時相應的懲罰，在全社會樹立起企業承擔生態補償責任的準則。此外，政府及相關部門還可以制定具體的法規、規章及規范性文件，解決企業在履行生態補償責任時遇到的相關細節或技術問題，做到讓企業在承擔責任時沒有任何后顧之憂。

2.適當推行激勵機制，形成政企合作關系

政府希望通過實施生態補償機制實現經濟與環境社會的可持續發展，企業則需要通過承擔生態補償責任樹立良好的企業形象，這就為雙方形成一種良性的合作關系提供了基礎。必須承認，企業承擔生態補償責任的直接外部效益往往大于內部效益；同時，良好的企業形象或聲譽帶給企業的也是長期回報。而企業在治理污染，實施清潔生產，研發和采用有利于資源節約、環境保護的技術時通常要付出昂貴的資金成本和時間成本，因此，政府有必要采取適當的激勵措施幫助企業保持生態補償責任承擔的積極性。政府可以加大公共財政中對生態技術研發和生態企業的資金支持，運用補貼或減免稅費的形式改善企業的生態基礎設施，在政府消費支出上實施綠色采購制度，優先采購具有綠色標志和綠色信用等級較高的企業產品等；同時，還可以采用為企業提供榮譽、社會地位等精神激勵方式來提高企業承擔生態補償責任的主動性。

3.培育公民社會組織，構建社會監督體系

為了確保企業能及時有效地承擔生態補償責任，必須加強監督機制的建設。除了要強化企業自身的內部監督和法律的外部監督之外，作為制度供給者以外的第三方——社會的監督也是必不可少的。社會監督能在一定程度上彌補政府和企業監督的不足，促進環境信息披露制度的完善，從更為理性的角度督促企業承擔生態補償。

在西方發達國家，非政府組織是推動企業承擔環境責任的主要力量。它們通過與企業間的對話、聯盟參與公司運作，影響公司決策；通過游說政府和媒體增強企業和公眾對生態補償的認識，并對忽視或企圖逃避生態補償責任的企業施加壓力；以示威、抵制和法律訴訟等方式與破壞生態環境的企業進行直接對抗，從而形成問題的緊迫感。有鑒于此，我國政府應該一方面從數量和質量上積極培育非政府組織的發展，另一方面要適當放權，使非政府組織的權力與責任相匹配，有效履行社會監督的職能。此外，企業自身也應當讓非政府組織參與運營，以便獲取更多富有建設性的意見。

4.加強企業內部生態補償責任意識教育

防止企業逃避生態補償責任，最有效、最根本的途徑是企業將承擔生態補償責任納入自身發展戰略管理中，變被迫接受為主動承擔，這就需要對企業內部管理人員及員工進行生態補償意識的教育。通過培訓與學習，幫助企業投資者與管理人員樹立一種新的發展觀，即承擔生態補償責任不但不是企業發展的障礙，還能幫助企業實現可持續發展，獲得更多經濟利益。隨著政府和公眾對生態環境的關注程度越來越高，企業承擔生態補償責任，向公眾提供綠色產品和綠色服務必將贏得口碑和聲譽，為企業塑造良好的形象。因此，企業生態補償責任直接關系并影響著企業的國內甚至國際競爭力，是企業重要的“道德資本”。企業管理者要意識到，當前企業要考慮的不是應不應該承擔補償責任的問題，而是如何承擔的問題。

[1] 張平，胡明杰，張雪華，等.生態補償機制中的企業責任研究[J].氣象與環境科學，2009(3):51-54.

[2] 中國21世紀議程管理中心.生態補償原理與應用[M].北京：社會科學文獻出版社，2009:11.

[3] 李駿.環境保護、企業社會責任與企業可持續發展[M].華東電力大學學報：社會科學版，2010(5)：7-13.

[4] 威廉·R·布萊克本.可持續發展實踐指南——社會、經濟與環境責任的履行[M].上海：上海人民出版社，2009.

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[6] Edoardo Croci.The Handbook of Environmental Voluntary Agreements—Design[J].Implementation and Evaluation Issues,Springer,2005.

[7] 彼得·S.溫茨.環境正義論[M].上海：上海人民出版社,2007:6-7.

[8] 李本輝，王鑫鑫.影響國內企業實施生態經營決策的關鍵因素分析[J].改革與戰略，2010(2):148-151.