淺析我國高校貸款風險及防范對策

摘要 隨著我國高校招生規模的擴大，資金不足成為制約高校快速發展的嚴重問題。銀行貸款成為高校籌資辦學的一種重要手段，但是由于對貸款風險認識不足，還貸責任意識不強，給學校、銀行、政府均帶來了財務風險。本文希望通過分析高校貸款的成因，充分認識貸款的風險，樹立正確的負債觀，把握機會，利用有限貸款資金把學校建設得更好，促進高等教育的持續、健康、穩定發展。

關鍵詞 高校 貸款 風險

中圖分類號：G64 文獻標識碼：A

近年來，我國高校為應對招生規模的不斷擴大，紛紛加大新校區基礎設施、實驗室建設。資金投入的不足，已成為制約高校正常發展的嚴重問題。因此銀行貸款成為高校籌資辦學的一種重要手段。目前，大多高校往往不切合自身實際，盲目依靠貸款大肆辦學，在增強自身辦學實力、緩解資金緊張問題的同時給自身帶來了巨大的財務風險。本文在分析了高校貸款的成因、存在的風險及危害后，就貸款風險的規避談幾點認識。

1 高校貸款的成因

1.1宏觀政策刺激

1999年的三次全國教育工作會議做出了加快發展高等教育的決定，隨后教育部又出臺了關于“銀校合作”的意見，各省市也相繼出臺了關于扶持高校貸款的貼息優惠政策。在陜西省高校普遍擴招、教育產業大發展的趨勢下，各商業銀行對高校產生了極大的熱情，陸續與高校簽訂合作協議。這些政策意見對于全國高校借貸辦學模式的發展起到推波助瀾的作用，高校的貸款規模不斷擴大。

1.2辦學規模擴大，教學資源短缺

在國家擴招政策的指導下，隨著高等教育逐步走向市場化，我國高等教育工作原本就底子薄，教學資源短缺的現狀日益凸顯。在高等教育供不應求的市場條件下，誰擁有足夠的教學資源和辦學空間，誰就可以吸納更多的生源，從而獲得更多的收益。隨意擴建或者新建校區便成為高校最為迫切的需要。但另一方面，高校大幅度的擴招并沒有帶來巨額或者同等比例的財政教育撥款，使得逐年增多的生源與高校原有師資力量、教學儀器、教室、宿舍等基礎條件之間的不協調發展嚴重制約著高校的正常發展，直接導致高校對于銀行貸款的急切需要。

1.3欠費數額越來越大

高校招生規模擴大貧困學生相對增加，人數眾多的貧困生不能如期繳納學費導致高校教育經費更加短缺，這也是學校舉債的又一個原因。

1.4缺乏可行性論證.盲目擴張

高校貸款辦學初衷是擴大辦學規模、提高辦學質量。但是當前很多的高校對未來發展更注重的是規模，缺乏嚴密、科學的可行性論證，缺乏償還意識，片面追求數量、規模、盲目開發新校區、急功近利。高校有一個特點，就是特別青睞大學城，地盤越來越大，樓越來越高，實際上很多學校因為擴建征地背負了沉重的債務。

2 高校貸款的風險

高校債務融資是一把雙刃劍，既有積極地作用，也有消極地作用，都存在一定的風險。如果運作不當，債務超過學校自身的償債能力，將會演變成高校的財務風險，影響高校的可持續發展。

2.1高校客觀認識不足存在的財務風險

現實中，高校普遍缺乏風險觀念。高校貸款普遍有建設規模大、投資期限長，且多用于購置土地、后勤、教學科研用房，基礎設施建設以及重點實驗室和大型儀器設備的購置的特點。但由于還本付息需要極大的開支，給學校可持續發展造成了重大影響，加上貸款結構的過度集中，在還貸高峰到來時，正在建設的工程不能如期完工，各項工程和師資力量配比尚未進入正常教學和科研階段，每年還本付息將存在巨大的財務風險。

2.2銀行盲目放貸助長高校貸款規模膨脹從而引發金融風險

中國高校貸款規模急劇膨脹還有一個重要原因就是銀行的盲目放貸。銀行一般認為學校是國家的學校，不會倒閉，各個銀行競相營銷貸款，實行寬松的信貸政策，簡化貸款審批手續，實行免擔保、基準利率下浮的利率優惠政策。這一做法雖極大方便了學校申請和使用貸款，但卻造成了學校在貸款上的隨意性。因此一旦高校資金鏈斷裂，引發財務危機，勢必影響銀行貸款的按期收回，將造成大量的呆滯貸款，引發金融風險。

2.3政府財政風險

由于高等教育的準公共產品屬性和公立高校的其他特性，當貸款存在巨大風險時，政府可能成為其銀行貸款風險責任的最終承擔者。長此下去，如果這種問題不能得到有效的解決，政府承擔的風險會越來越大，必定會造成財政上的重大損失。高校貸款負債越來越多，引發財務風險的可能也越來越大，因此，加大政府監管控制力度迫在眉睫。

3 高校貸款風險防范的對策

為了有效控制和預防高校貸款風險的產生，改變教育經費投入不足的現狀，在對高校貸款進行風險評價和規模測定的基礎上，對貸款資金合理調度，有效運作，努力在提高使用效益上動腦筋、想辦法，高校、銀行和政府三方面都應該采取積極有效的措施。

(1)加大對高校教育的財政投入力度，充分發揮政府在高等教育投入中的主導地位，確保財政性教育經費足額投入。針對高校財務運行當前面臨的困難和問題，結合高校實際進一步完善地方財政對高校經費預算核定方式，研究確定科學合理符合實際的高校經費核定方式，提高生均財政預算內教育事業費水平，逐步建立教育投入保障機制，增加對高等教育的投入，保證高等教育健康發展，高校也應積極謀求爭取中央和地方政府資金及政策支持。

(2)科學論證，加強貸款資金的管理。高校貸款資金項目和額度必須經過嚴格、科學的可行性論證，謹慎選擇，要對貸款的安全性、合理性、效應性等進行全面的審核、評估，以測定貸款的風險度。并充分征求廣大教職工意見，經學校最高決策機構集體研究決定。貸款要實行專款專用，不得用于對外投資、科研開發、捐贈及彌補日常經費開支的不足等。

(3)多渠道籌資，為還貸提供造血功能。高校自身應廣開財源，認真做好學校品牌的經營工作，提高學校知名度，為提供多方面的社會性服務打下基礎，加速推進后勤保障社會化進程，充分利用自身科研教育優勢，強化學、研、產密切合作，積極研究科研成果社會化、商業化，切實轉為科技生產力，增加科研成果向收入的轉化。

(4)進一步規范預算管理機制。建立健全科學決策機制和規范的財務內控制度，規范貸款資金項目臺賬管理，分項目進行核算、管理，并設立專門的臺賬、分項核算利息支出和還款情況，并加強對貸款項目預算的編制、審定、下達和執行過程的全程監管，定期對貸款資金的使用情況與貸款項目及相關預算一致，明確貸款建設期間涉及利息資本化的賬務處理方式，定期向校領導、相關機構通報學校貸款資金的使用情況，確保貸款資金使用公開、透明。