針對(duì)新型壽險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的反洗錢(qián)問(wèn)題研究

摘要:從我國(guó)壽險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新概況出發(fā)，研究了洗錢(qián)活動(dòng)的操作手法，并借鑒國(guó)際上較為成熟的經(jīng)驗(yàn)來(lái)完善和健全我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢(qián)機(jī)制。

關(guān)鍵詞:新型壽險(xiǎn);現(xiàn)金價(jià)值;國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

中圖分類(lèi)號(hào):F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)15-0311-02

隨著保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展壯大和壽險(xiǎn)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，以及保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管的薄弱，各種新型洗錢(qián)手法層出不窮。新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品是在傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，它是將保險(xiǎn)保障功能和投資功能相結(jié)合的產(chǎn)物。保監(jiān)會(huì)在2001年10月和2002年1月的兩次公告中，將投資連結(jié)類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品統(tǒng)稱(chēng)為“人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品”。

1 利用新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品現(xiàn)金價(jià)值洗錢(qián)的手法

與傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品相比較，新型壽險(xiǎn)保費(fèi)收入被分為兩個(gè)賬戶，一個(gè)是占保費(fèi)很小份額的保障賬戶，另一個(gè)是占保費(fèi)大部分份額的投資賬戶。新型壽險(xiǎn)除了其保障性賬戶能積累現(xiàn)金價(jià)值外，投資性賬戶由于保險(xiǎn)人不承諾風(fēng)險(xiǎn)保障(投連險(xiǎn))或只承諾最低投資回報(bào)率(分紅險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn))，保險(xiǎn)人承擔(dān)的資金風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，由此投保人賬戶產(chǎn)生的收益(或損失)就為保單積累了現(xiàn)金價(jià)值。

1.1 通過(guò)現(xiàn)金價(jià)值的支取實(shí)現(xiàn)洗錢(qián)目標(biāo)

現(xiàn)金價(jià)值的支取是指將具有現(xiàn)金價(jià)值的新型壽險(xiǎn)保單通過(guò)退保、部分申領(lǐng)的方式，使投保人或被保險(xiǎn)人現(xiàn)金價(jià)值的所有權(quán)、支配權(quán)和使用權(quán)同時(shí)得以實(shí)現(xiàn)的資金劃轉(zhuǎn)行為。這種方式適用于能產(chǎn)生現(xiàn)金價(jià)值的新型壽險(xiǎn)保單，現(xiàn)金價(jià)值的積累不一定為正向，所以投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能險(xiǎn)都能采用該方式。

新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品由于其具有的投資性特點(diǎn)，出現(xiàn)了以下一些新型的洗錢(qián)手法。

1.1.1 追加保費(fèi)

洗錢(qián)分子為了避開(kāi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在投保審核時(shí)較為嚴(yán)格的客戶盡職調(diào)查，可能在投保時(shí)選擇避人耳目的期交方式，之后又通過(guò)追加保費(fèi)甚至要求躉交的方式使“黑錢(qián)”繳費(fèi)的保單現(xiàn)金價(jià)值短期內(nèi)達(dá)到較高的水平，而后申請(qǐng)支取部分或全部現(xiàn)金價(jià)值。

1.1.2 投資賬戶頻繁轉(zhuǎn)換

以投連險(xiǎn)為例，投連險(xiǎn)分為“保障賬戶”和“投資賬戶”，兩者分別管理。繳納保費(fèi)后，會(huì)有一小部分費(fèi)用被作為“風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)”扣除掉，這“風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)”實(shí)際就是“保障賬戶”的成本支出(也有部分公司不收取該部分保障成本)，然后再扣除掉一些初始費(fèi)用等，剩余資金全部轉(zhuǎn)入每個(gè)投保人專(zhuān)屬的“投資賬戶”。今后持有期內(nèi)所需的賬戶管理費(fèi)、投資管理費(fèi)用等，都從“投資賬戶”中支出。而“投資賬戶”主要有兩種基本賬戶:基金賬戶和債券賬戶。不同保險(xiǎn)公司的新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶名稱(chēng)不同，但都是根據(jù)這三個(gè)賬戶不同的搭配比例衍生出來(lái)的，且不同賬戶里的錢(qián)可以隨意進(jìn)行轉(zhuǎn)換。

洗錢(qián)分子為了模糊資金來(lái)源和去向，并將非法的犯罪收益和合法的投資收益混淆，可能將資金頻繁地在各賬戶之間轉(zhuǎn)換，以制造投資交易的假象。

1.1.3 投保多分保單

由于需要清洗的資金量大或擔(dān)心躉交方式容易被檢測(cè)到，洗錢(qián)分子會(huì)自己購(gòu)買(mǎi)或操縱公司、自然人購(gòu)買(mǎi)多分新型壽險(xiǎn)保單，并在短期內(nèi)使保單現(xiàn)金價(jià)值短期內(nèi)達(dá)到較高的水平，而后分別申請(qǐng)支取部分或全部現(xiàn)金價(jià)值。

1.2 通過(guò)現(xiàn)金價(jià)值的轉(zhuǎn)化實(shí)現(xiàn)洗錢(qián)目標(biāo)

現(xiàn)金價(jià)值的轉(zhuǎn)化是指以具有正向現(xiàn)金價(jià)值的新型壽險(xiǎn)保單為質(zhì)，在一定條件下，向保險(xiǎn)人借款或者向其他金融機(jī)構(gòu)貸款，從而獲得規(guī)定期內(nèi)現(xiàn)金價(jià)值支配權(quán)和使用權(quán)的一種資金借貸行為。這種方式特指保單質(zhì)押貸款(借款)，只適用于現(xiàn)金價(jià)值正向積累的新型壽險(xiǎn)保單，所以只有分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能險(xiǎn)能采用該方式，投連險(xiǎn)由于其收益和損失的不確定性，一般保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)投連險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)不設(shè)置保單質(zhì)押條款。

1.2.1 保單質(zhì)押后聽(tīng)任保單失效

洗錢(qián)分子購(gòu)買(mǎi)新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品的目的在于利用其短期內(nèi)能使保單現(xiàn)金價(jià)值達(dá)到最大而不易受到懷疑的優(yōu)點(diǎn)，通過(guò)保單質(zhì)押方式將現(xiàn)金價(jià)值規(guī)定比例內(nèi)的金額以可支配資金的形式轉(zhuǎn)化為自有資金，并以剩余的現(xiàn)金價(jià)值為代價(jià)，使保單借款及利息、退保手續(xù)費(fèi)的總金額自動(dòng)超過(guò)保單當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金價(jià)值，聽(tīng)任保單效力中止。

1.2.2 頻繁借、還款

洗錢(qián)分子將新型壽險(xiǎn)保單作為長(zhǎng)期“洗錢(qián)機(jī)器”，用非法的犯罪收入投保這些新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品，通過(guò)保單質(zhì)押將現(xiàn)金價(jià)值取出，用于支持犯罪活動(dòng)，再把犯罪所得以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬的方式償還借款，如此循環(huán)往復(fù)。購(gòu)買(mǎi)了新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品并進(jìn)行質(zhì)押貸款(或借款)，洗錢(qián)分子就像獲得了資金劃轉(zhuǎn)的“通行證”。金融產(chǎn)品間接幫助犯罪分子同時(shí)實(shí)現(xiàn)資金的清洗和積累。

1.2.3 投保多份保單

同以上通過(guò)現(xiàn)金價(jià)值支取實(shí)現(xiàn)洗錢(qián)的手法之一，在進(jìn)行保單質(zhì)押時(shí)，洗錢(qián)分子會(huì)在之前自己購(gòu)買(mǎi)或操縱公司、自然人購(gòu)買(mǎi)多份新型壽險(xiǎn)保單，并在短期使保單現(xiàn)金價(jià)值短期內(nèi)達(dá)到較高的水平，而后分別申請(qǐng)保單質(zhì)押貸款(或借款)，將非法資金清洗并分離出保險(xiǎn)領(lǐng)域。

1.2.4 第三方賬戶還款

由于保險(xiǎn)公司允許使用銀行代收方式還款，洗錢(qián)分子可能私下和保單投保人約定由投保人申請(qǐng)保單質(zhì)押，再由洗錢(qián)分子控制的第三方賬戶以銀行代收的方式進(jìn)行還款操作，投保人則以正常交易為背景將所借資金扣除一定的利益返還給洗錢(qián)分子。

1.2.5 超額還款

洗錢(qián)分子可以以銀行轉(zhuǎn)帳的方式指令賬戶向借款保單償還超過(guò)所借金額的欠款，隨即要求保險(xiǎn)公司將多余款項(xiàng)返還到指定賬戶完成洗錢(qián)，或作為下一期的追加保費(fèi)提高借款保單的現(xiàn)金價(jià)值，為下一步資金清洗做好準(zhǔn)備。由于銀行審核的是客戶的資金來(lái)源和資金用途，而保單借款是投保人或被保險(xiǎn)人把保單直接抵押給保險(xiǎn)公司并取得貸款，所借金額多少銀行并不知曉。只要資金來(lái)源模糊、資金用途合法，銀行就會(huì)執(zhí)行此項(xiàng)操作。

2 國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

在我國(guó)，由于保險(xiǎn)的當(dāng)事人關(guān)系復(fù)雜，壽險(xiǎn)產(chǎn)品規(guī)定相對(duì)寬松，代理人制度的不完善，監(jiān)管能力不足等等，才使得洗錢(qián)分子有漏洞可以鉆。以下就借鑒一些國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)完善和健全我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢(qián)機(jī)制。

2.1 完善客戶信息

英國(guó)《2007反洗錢(qián)條例》要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與客戶新建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)必須開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)為本的客戶盡職調(diào)查。而在中國(guó)，從多家保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)合同格式來(lái)看，大部分保險(xiǎn)合同上的客戶基本信息填寫(xiě)內(nèi)容不完整，如個(gè)人客戶無(wú)職業(yè)、身份證有效期限等欄目，特別是受益人缺失國(guó)籍、職業(yè)、住所或者工作單位地址、聯(lián)系方式等重要信息，這些缺失的信息無(wú)法對(duì)客戶的整體狀況進(jìn)行詳細(xì)而確切的描繪，無(wú)形中增加了洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。所以，中國(guó)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同的設(shè)定上要盡量完善客戶信息，全面掌握客戶的情況。

2.2 將保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，區(qū)別對(duì)待

英國(guó)根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行區(qū)別對(duì)待，把保險(xiǎn)產(chǎn)品的特征作為確定洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)大小的主要指標(biāo)。如《2007反洗錢(qián)條例》規(guī)定，對(duì)于年付費(fèi)不超過(guò)1000歐元或者一次性付費(fèi)不超過(guò)2500歐元的壽險(xiǎn)合約、不能作為擔(dān)保的養(yǎng)老險(xiǎn)等，可以適用簡(jiǎn)化的客戶盡職調(diào)查。《LMLSG指引》提供了更為詳細(xì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分參考:定期壽險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、疾病險(xiǎn)等為低風(fēng)險(xiǎn);一般壽險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄壽險(xiǎn)、團(tuán)體養(yǎng)老險(xiǎn)等為中風(fēng)險(xiǎn);一次性付費(fèi)險(xiǎn)種、個(gè)人投資養(yǎng)老險(xiǎn)、信托投資養(yǎng)老險(xiǎn)等為高風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取與之相適當(dāng)?shù)目刂拼胧┖凸ぷ鞒绦颉Ｖ袊?guó)也可以根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品的特征和金額進(jìn)行類(lèi)似劃分，對(duì)不同等級(jí)采取有區(qū)別的反洗錢(qián)工作力度，這樣既能減少反洗錢(qián)工作量，又能有效監(jiān)測(cè)洗錢(qián)活動(dòng)。

2.3 明確責(zé)任

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行的是代理人制度，責(zé)任劃分不明確，才使得代理人能夠縱容非法分子進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。英國(guó)規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的代理人作為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的延伸，與客戶直接接觸，直接收集有關(guān)客戶身份及交易情況信息，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從代理人手中得到這些信息并可靠保存，由此產(chǎn)生的責(zé)任由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。在我國(guó)，由于《反洗錢(qián)法》第十七條對(duì)第三方識(shí)別客戶身份的規(guī)定實(shí)質(zhì)上是第三方機(jī)構(gòu)的一個(gè)“免責(zé)”條款，這個(gè)規(guī)定對(duì)解除第三方機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)義務(wù)的后顧之憂、提高其積極性有很大的作用，但是也造成第三方履行義務(wù)的乏力。雖然保險(xiǎn)公司與中介簽訂了代理協(xié)議，中介機(jī)構(gòu)很可能不實(shí)施有效的反洗錢(qián)客戶身份識(shí)別，結(jié)果將保險(xiǎn)公司暴露在洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之中。所以承擔(dān)責(zé)任的保險(xiǎn)公司就需要得到客戶的詳細(xì)信息，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握代理人和客戶可能存在的這種隱性關(guān)系，避免產(chǎn)生洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1]嚴(yán)立新，張震.反洗錢(qián)基礎(chǔ)教程[M].復(fù)旦大學(xué)出版社，2008.