外運保險單中保險金額的運用及案例研究

［摘 要］保險金額是保險單據中的重要數據，據信用證所制保險單的保險金額應符合信用證條款、相關慣例的要求。本文通過案例研究，指出了信用證下，制作對外貨運保險單據時，應合理運用有關保險金額的幣種、投保額、投保比例等，以規范單證業務，減少業務糾紛。

［關鍵詞］保險金額 運用 保險單

對外貨物運輸保險單據中的保險金額是被保險人對保險標的物的實際投保金額，是保險人承擔的最高賠償金額及計收保險費的基礎。在信用證下制作保險單據時，投保金額、投保比例和幣值等必須合理運用，符合信用證、合同、相關慣例的要求，才能規范單證業務，減少業務糾紛。

一、投保金額的確定

1.投保金額依據信用證要求

在信用證下投保金額的確定可根據信用證保險單條款，如信用證規定：Full set of insurance policy covering all risks for 115% invoice value（全套保險單按發票金額的115%投保一切險），則投保金額是發票金額的115%。需要指出的是，我國保險公司通常不出具投保金額加成超過30%的保險單，以避免可能隱藏的保險詐騙。

2.投保金額依據相關慣例

《UCP600》（跟單信用證統一慣例，國際商會600號出版物）第28條指出：如果信用證對投保金額未作規定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價格的110%。這意味著合同或信用證未規定投保金額，最低投保金額應是CIF或CIP價格加成10%，而不能僅僅是發票或貨物價格，否則即保險金額不足。

《UCP600》第28條又指出：如果從單據中不能確定CIF或者CIP價格，投保金額必須基于要求承付或議付的金額，或者基于發票上顯示的貨物總值來計算，兩者之中取金額較高者。這說明：（1）如一份發票上的貨物總值為 10萬美元， 其中電匯預付款 2萬美元，要求信用下承付的金額8萬美元，則必須以發票上的貨物總值10萬美元作為基數加成10%計算，投保金額11萬美元；（2）如果信用證金額為20萬美元，貨值18萬美元，廣告材料和成本2萬美元，則應以20萬美元加成10%，即22萬美元為投保金額；（3）如5萬美元的貨價包含1%的傭金，1%的折扣，則以5萬美元為基礎加成10%計算，投保金額為55000美元，廣泛流行的保險金額“傭前折后”，即計算投保金額的基礎時不扣除傭金，而要扣除折扣，這種做法并不準確，應以貨物的總價為基礎來計算。

二、投保比例的確定

保險單的投保比例可依據信用證條款，信用證未規定的情況下， 投保金額至少為貨物CIF或CIP價格的110 %，這10 %的額外金額是對貨物損失后進口商經營費用的一種補償。

國際商會195號案例中，所涉貨物發票金額9999.80美元，信用證規定加成10%，保險金額應為10999.78美元，而保險單金額制成11000美元，遭開證行拒付，理由是加成為11.17%，超過規定加成比例。國際商會認為：信用證就規定一個固定的百分比，而不是一個最高或者最低的百分比，上述情況構成了不符。

國際商會468號案例則推翻了上述認定。該案例中，信用證規定發票價值110%的保險額，發票金額為99.00美元，那么，保險額必須是精確的110%，即108.00美元，還是可以取整為110美元，即實際加成11.11%？對此，國際商會的答復是，銀行開立包含這一條款的信用證，往往只是要求一個最低額而非精確值。如果信用證試圖要求投保比例必須正好是110%，僅僅要求“insurance for 110% invoice value（110%發票金額保險）”是不夠的，還必須明確規定，比如使用“insurance exceeding 110% invoice value is not allowed（超過110%發票金額保險不允許）”或“insurance must be exactly 110% invoice value（必須確切110%發票金額保險）”等類似措辭。

UCP600中，國際商會最終采用了其468號案例的決定，指出：信用證對于投保金額為貨物價值、發票金額或類似金額的某一比例的要求，將被視為對最低保額的要求。

某一比例的要求被視為對最低保額的要求使保險單據實務操作更為方便。如信用證規定“Insurance for 110% of invoice value”，但因辦理保險之后雙方約定貨物降價，導致保險單據顯示投保金額為發票金額的120%，那么，該保險單上的投保比例增加不會構成單據的不符點，因其滿足了最低投保比例的要求。

中國人民保險公司（PICC）的貨物運輸保險單據中，當保險金額經計算為小數時，小數點后尾數按行業做法一律進位為整數，同樣滿足了最低投保比例的要求。

三、承保貨幣的確定

保險單據中的承保貨幣，如信用證有要求，則按信用證要求。如信用證要求：Claims， if any， payable in USD(如有索賠，以美元支付)，則承保貨幣為美元；如信用證要求：With claims， payable at destination(索賠在目的地)，則以目的地貨幣為承保貨幣。

如信用證對承保貨幣無要求時，承保、賠付貨幣可與信用證一致，這樣也可防范匯率風險。UCP600第28條即指出，保險單據必須表明投保金額并以信用證相同的貨幣表示。

四、保險金額與免賠

如果信用證要求保險金額不計免賠（I.O.P.），則保險單據不得含有表明保險責任受免賠率和免賠額約束的條款，如有損失，可賠付最大保險金額；但UCP600第28條指出，保險單據可以注明受免賠率或免賠額（減除額）約束。

如信用證條款規定：Insurance Policy subject to 5% franchise或Insurance Policy subject to 5% excess（均說明“保險單據免賠率5%”）。前者當損失為8%時，賠付保險金額的8%；后者當損失為8%時，賠付保險金額的3%。這兩種情形下，當損失未超過5%，則免賠。

保險金額是保險單據中的重要數據，為避免由于保險金額的問題引起業務糾紛，應確實理解信用證要求，以UCP600第28條有關規定為指導，正確運用保險金額。

參考文獻：

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[3]跟單信用證統一慣例(2007 年修訂本)[S] . 國際商會第600號出版物