開灤物資貿易資金風險控制淺談

［摘 要］開灤物資貿易擴大，市場不穩定，貿易業務存在資金風險，為有效控制資金風險，采購以下措施：一是成立風險評估小組；二是選擇優秀的客戶單位；三是健全抵押手續；四是建立風險評估機制；五是建立風險預警機制；六是建立貿易風險處置緊急預案。防范了開灤物資貿易資金風險。

［關鍵詞］貿易 風險 控制

最近兩年開灤物資貿易取得了長足發展，從最初的幾十億元，發展到現在的110億元。由于受世界金融危機的影響以及市場的風云變幻，物資貿易存在一定的資金風險和市場風險。要采取多種有效措施，控制風險的發生，或將風險降低到最小程度。

一、從完善物資貿易組織機構著手，從組織上把關

成立物資貿易風險評估小組。物資貿易風險評估小組由物資分公司黨政班子成員和物資經營管理部、物資貿易部以及上級公司法律事務部、審計部、財務部、紀工委、集團公司專職律師等相關人員組成。其職責為：針對物資分公司物資貿易過程中貿易伙伴的選擇，貿易形式和貿易規模的確定，購銷合同主要條款表述準確與否，業務風險的控制措施等進行全面的分析與風險評估，為物資貿易領導小組的決策提供依據；定期召開風險評估小組會議，對物資分公司提出的貿易方案以及正在進行的貿易進行風險評估；在貿易活動中當客戶的生產經營發生重大變化或有重大事情發生，對雙方的貿易產生重大影響時，要及時召開臨時小組會議，進行及時有效的風險評估，必要時組成臨時考察小組對客戶進行實地調查，了解客戶的生產經營情況，為領導小組決策提供客觀依據，有效地防范各種風險的發生。

二、從貿易伙伴的選擇與決策來防范風險

1. 貿易伙伴的初選。物資貿易部門在進行市場調研與開發的基礎上，初選貿易伙伴要了解和掌握以下信息：

(１)客戶的資質情況。要有客戶的營業執照、稅務登記證、機構代碼證以及法人代表身份證等有效證件的復印件。掌握客戶的經營地點、經營范圍、企業規模、主管業務的主要聯系人、聯系電話等。

(２)了解客戶的生產經營狀況及企業信譽等方面情況。

(３)對雙方貿易進行可行性評估。包括雙方履行合同的能力、資金風險的大小以及由此產生的經濟效益等。

2.風險評估。物資貿易風險評估小組要定期召開小組會議，對重大貿易活動的開展情況進行系統的風險評估，評估范圍包括正在進行的貿易和即將開展的貿易。

對于正在進行的貿易，重點監控客戶在戰略合作框架協議下購銷合同的簽訂和履行情況。在雙方合作期間，客戶有無違約情況，客戶的法定代表人有無變化，生產經營狀況是否正常，有無重大事情發生或將影響到雙方貿易等，進行連續的風險監控，有效地防范資金風險。

對于即將開展的貿易，要從對客戶的資質審查開始嚴格把關。對公司重大貿易活動的開展，重點貿易伙伴的選擇、貿易形式以及貿易規模的確定等，物資貿易風險評估小組成員在內的聯合考察小組對客戶進行實地調查，在充分了解客戶的資質、信譽、生產經營情況后，由風險評估小組進行風險評估，為領導小組決策提供客觀依據，有效地防范各種風險的發生。

三、健全客戶單位各種抵押擔保手續。

為了防范由于對方經營失誤或惡意拖欠影響物資貿易工作的正常開展，要針對客戶的不同情況，采取多種多樣的抵押擔保方式，規避資金風險。

1.讓客戶以其優質、合法的資產進行抵押擔保。

2.讓客戶用其產品、存貨或其他優質資產進行質押。

3.委托第三方對客戶的產品或存貨進行等價值監管。

4.積極開展現貨貿易，堅持錢貨兩清。

四、建立貿易風險評估機制

1.貿易部門從對客戶考察開始，直至業務洽談、購銷合同的簽訂及合同的履行過程，進行全面地分析和判斷，預測可能出現的任何貿易風險并盡量阻止風險的發生。

2.物資貿易領導小組應注重實地考察工作，加強對客戶的了解。定期檢查貿易部門執行貿易決策情況，監督檢查物資貿易工作的組織實施以及合同的履行情況，對物資貿易活動進行全面的風險評估。

3.物資貿易風險評估小組要對物資公司重大貿易業務的開展、業務現狀、潛在風險等做出系統的業務風險評估，為物資貿易工作出謀劃策，為物資貿易領導小組的決策提供依據。對物資貿易風險評估小組完全否決的業務或方案要徹底的退出和撤消，有效地防范各種風險的發生。

五、建立貿易風險預警機制

貿易部門應隨時關注國家宏觀經濟政策的出臺和變化；注重市場信息和行業動態信息的收集整理工作；密切關注貿易合作伙伴的經營狀況，隨時監控合同的執行和資金回籠情況。預測貿易風險程度，及時向部門領導和上級反饋信息。

在合同執行過程中遇到下列情況之一時，從業務員開始，發現者要逐級匯報預警，重大情況可直接越級匯報。

1.國家產業政策出臺或變化，預計對合同（協議）執行產生風險的。

2.合同產品產銷失衡、供需矛盾加大，預計產品價格將發生大幅波動，對合同（協議）執行產生風險的。

3.貿易合作伙伴的經營狀況發生重大變化或發生重大事故，預計對合同（協議）執行產生風險的。

4.合同(協議)執行過程中，貿易伙伴違約延期交貨或拖延付款，預計對合同（協議）執行產生風險的。

5.清理應收賬款、預付賬款難度較大，預計部分或完全無法收回，給公司造成資金損失的。

6.其他可能給公司造成經濟損失的情況。

六、建立貿易風險緊急處置預案

1.當國家產業政策風險發生時，公司領導以及貿易部門負責人要及時與貿易伙伴的主要負責人進行協商談判，爭取對合同（協議）做出適時調整，謀求避險措施。

2.當市場價格發生巨幅波動時，業務部門要及時與貿易伙伴溝通，爭取調整合同價格或付款時間，避免損失或力爭把損失降到最低。

3.當客戶的經營狀況出現問題或客戶嚴重違約時，依據不同情況分別采取以下措施規避風險：⑴停止預付貨款；⑵追索已付貨款；⑶停止發貨；⑷追回貨物；⑸運用法律手段。

開灤物資貿易通過以上的風險控制機制把關，截止到2010年底，還沒有發生一宗存在資金風險的業務，為開灤的在發展、快發展做出了積極的貢獻。