信用證中的軟條款分析及防范

[ 摘 要 ]因為有銀行信用的介入，在國際貿易中大家普遍認為，信用證結算是最安全的支付方式之一。但是在貿易活動中，信用證中的“軟條款”卻像顆隱藏的地雷一樣，稍有不慎，可能會給我們出口商造成巨大損失。所以我們在進出口貿易中，要注意識別，分析和防范一些“軟條款”。

[ 關鍵詞 ]信用證 軟條款 防范

一、信用證中軟條款的概念

軟條款就是指開證申請人(進口商)在申請開立信用證時，故意設置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運作中置受益人(出口商)于完全被動的境地，而開證申請人或開證行則可以隨時將受益人至于陷阱而以單據不符為由，解除信用證項下的付款責任。

二、信用證軟條款存在的原因

這個與信用證的特點有相當大的關系:

信用證首先是一種銀行信用，這個讓買賣雙方都有安全感，所以信用證結算方式已經成為了國際貿易結算中影響最大，應用最廣泛的一種結算方式。其次，信用證是一項自足文件。信用證一經開出，就與買賣合同相分離。各方當事人的責任和權利都必須以信用證為準。最后，信用證是一項純單據業務，銀行只負責審單，不負責審核相關貨物。

從信用證的特點我們看出，信用證并不是我們想象的那么安全。買方有可能得到的是和信用證規定完全相符的單據，但是卻不一定得到符合規定的貨物。

而且近些年，貿易的競爭也越來越激烈。一些不法商人利用出口企業經驗不足，不能馬上識別或者是急于成交的心理，在信用證中設置一些軟條款，惡意制造一些付款障礙，達到騙貨或降價的目的。軟條款的信用證欺詐具有相當的隱蔽性，由于這個是真證，不同于偽證，因此在某種程度上，這種詐騙看起來明正言順，理直氣壯。如果我們出口商對其認識不足或者掉于輕心，有可能造成重大損失。

三、常見信用證軟條款及其分析

盡管大多數軟條款比較隱秘，但是只要仔細研究一下，發現它不外乎以下幾種情況:

1.尚未生效條款

(1)信用證尚未生效，須待進口商取得進口許可證及相關文件后，開證行將以信用證修改的形式通知生效。

這個在尚未生效的軟條款中比較典型。事實上，以上問題早在開證申請人申請開證前就應解決，這是進口商的義務和責任。現在把這種本應由其進口人承擔的風險轉嫁到受益人身上，從而使受益人處于極為不利的地位，也為開證行將來推卸付款責任留下隱患。

(2)本信用證只有在接到我們通知指示后方可生效。

在這種情況下，信用證沒有生效，出口方既不能交貨，制單也很困難，無法律約束開證行的付款行為。這種信用證雖然寫明不可撤銷，但加列此類條款，實質是一種可撤銷信用證，主動權掌握在開證申請人手里。

2. 指定人員簽發且簽署人的簽名須與留開證行的簽名一致

這里面可以是指定人員簽發的檢驗證書。或者是單據在交銀行之前需要由指定人員審核簽署。這個條件其實還是滿苛刻的。首先要確定指定人員的存在，以及能否及時在約定的時間和地點履行這個簽署的義務。而且簽名須與開證行的簽名一致。如果此人履行此職時非善意，即使同一個人簽名，很有可能字跡看起來完全不一樣。

3.貨運目的港后，由進口商指定的檢驗人員檢驗貨物合格并出具有關檢驗證明后，開證行才履行付款義務

這實際上已完全改變了“信用證是一種單據的買賣”這一重要特征，開證行付款的條件變成了“貨證相符”而不是“單證相符”。這看似有理的條款下隱含著巨大的風險，如有惡意買家可能以貨物不符合為由，大肆壓價。或者市場行情下滑，以此為由乘機棄貨。

4.規定議付時提交買方收到貨物的證明

這個條款實際上大大增加了出口方提交單據的難度。如信用證中有上述條款，那么出口商就面臨著3種風險;(1)是貨物在運輸途中滅失。那么買方因為拿不到貨物，自然不會出具收貨證明，那么賣方就無法收款。而在我們的 F組和C組貿易術語方式下成交，在沒有此軟條款的情況下，此風險由買方負責。(2)因為路途遙遠或運輸過程中出現故障以至買方收到貨物的時候已經過了交單期，信用證失效。(3)買方蓄意欺詐，收到貨后拒不出單，以至出口方無法及時向銀行提供單據。

5.相關重要信息以信用證修改形式告知

這里的重要信息指的是和我們出運和單證密切相關的信息。舉個例子“所裝船名和出運日期由進口商通知開證行，由開證行以L/C 修改的形式通知受益人”;或“某些單據的抬頭等候進口商指示”。實踐中一旦行情發生不利變化，開證申請人很可能不予通知，即使在有些交易中開證行在信用證有效期內做出指示，也常常因為有效期臨近，導致延遲裝運或其他不符點的產生，給開證行拒付創造了條件。

6.開證行有條件承擔付款義務的條款

根據《UCP600》規定，開證行是以自己的信用為信用證下相符單據作為付款保證。開證行為第一性付款人。但是在一些信用證中，暗含著一些和此規則相抵觸的信息，例如:

(1)我行在申請人通知后保證承兌與本信用證相符單據下的匯票。

(2)開證申請人收到相符貨物后才付款。

因此如有上述累似的信息，開證行就逃脫了第一付款人的責任，本信用證實際上由銀行信用轉變為商業信用，我們出口商將會陷入非常被動的局面。

7.信用證中相互矛盾條款

有一種類型的信用證，乍一看沒什么問題，但是前后多看幾遍，問題就來了，比如:價格條款是FOB，但是提單必須標明“運費預付”。這個就是前后矛盾的地方，出口商會在單證方面無法滿足該信用證的要求。

8.其他容易給我們出口商造成困擾的條款

這里指的是出口商一下子無法辦到的或辦起來比較困難的條款。比如說對方需要出具某一指定機構的檢驗證書，但該檢驗機構在國外，而且出具報告時間又很長或者相關費用相當高昂。那么很有可能在時間上或者費用上有不允許的地方;還有在信用證中常出現“1/3正本提單隨貨走的”一種，這個情況對我們出口商也是被動的，因為貨權很可能在付款之前已經轉移了，如單據一旦有什么不符合點的話，銀行拒付而貨權卻已經轉移，出口商處理起來相對會麻煩點。

四、信用證軟條款的處理和防范

信用證軟條款的存在，給我們出口商的利益帶來嚴重的威脅，它本質上已由銀行信用轉化為對方的商業信用了。所以我們必須提高警惕，認真審證，及時識別出“軟條款”，通過各種方法，盡量降低收匯風險。

其實軟條款在貿易中也很常見。而且不是所有軟條款都一定是惡意的，有的是客戶保護自己，掌握主動權出的一個“花招”。我們通常的辦法是防患于未然，盡量說服客戶修改條款，但不是所有客戶都愿意修改，那么做和不做是企業痛苦的選擇。所以我們通常要做好以下幾個方面的工作:

1.了解對方資信，樹立風險意識

也就是說我們要慎重選擇貿易伙伴，資信是首要考量。現在的貿易途徑廣泛，客戶的來源較廣，我們在簽訂大宗合同前，特別是新客戶，應設法委托有關咨詢機構對客戶進行資信調查，以便心中有數，做出正確的選擇。

2.在簽訂合同時，要力爭由我國的商檢機構來實行商品檢驗

我國的商檢機構在國際上的知名度越來越高，信用度也越來越大，各國貿易商對其檢驗結果都愿意承認。如果能爭取到由我國商檢機構實施商檢，不但可以方便我國企業，而且還將主動權掌握在我們手中。

3.在買賣合同中明確完整的規定信用證中的內容

買賣合同是信用證的基礎，我們應該在買賣合同里對信用證內容做出明確規定。出口商有權依照合同修改信用證條款，若進口商不按其要求修改，出口商有權提出損害賠償等。

4.盡量要求對方客戶從一些大的、信譽較好的銀行開證

因為信用證本來就是銀行信用，如果銀行信用不好，和申請人狼狽為奸或者因為申請人公司倒閉破產的原因，銀行為保障自己利益，對單據吹毛求疵，不履行自己作為第一付款人的義務。這樣對出口商來說風險較大。

5.仔細審證，做到及早發現“軟條款”

在貿易過程中，收到L/C 后應立即與合同核對，發現問題后及時與開證申請人溝通，不合理的或做不到的條款盡量要求對方刪除或修改。重點關注對方的資信情況和該產品在該地區的銷售情況以及未來幾個月的價格趨勢，以防范被詐騙的可能性。一般要求進口商早點開證，這樣我們有足夠的時間審證，改證，備貨。

6.運用信用保險、國際保理等金融服務，可以轉移風險，擴大出口規模，提高經濟效益

投保短期出口信用險，不失為安全措施之一;保理業務方式下，出口商將單據賣斷給保理商，風險也隨之轉移，做保理業務的銀行會利用自身優勢對進口商資信做比較詳盡的調查。以提高出口收匯的安全性。

參考文獻:

[1 ]涂永紅:信用證軟條款詐騙案例分析[J] . 新財經，2006

[2 ]吳百福等:進出口貿易實務教程[M]. 上海人民出版社

[3 ]成喜玲:正確對待信用證中的“軟條款”，遼寧經濟職業技術學院學報，2006