正確分析清非工作形勢努力提升信貸資產質量

當前，各地農村信用社加強清收不良貸款，努力提升信貸資產質量仍是加快推進產權制度改革的一項重要工作。近年來，為加快農村信用社改革步伐，國家給予了政策上的扶持，出臺了諸多推進改革的重大舉措。借國家扶持農信社改革東風，全國各地農村信用社不斷加快管理方式創新、加強制度建設、完善信貸監管機制、加大清非工作力度，有效提升了農信社信貸資產質量，初步取得了可喜的改革和經營發展成果。但嚴格來講，當前各地農信社信貸風險較為突出，仍然是影響深化改革的一大阻礙。

一、農村信用社清非工作形勢依然嚴峻

總的來說，各地農村信用社在地方黨委、政府和社會各屆的支持下，因地制宜、主動出擊、措施得力，取得了清非工作的重大成效，信貸資產質量明顯提升，加快實現了階段性工作勝利。絕大部分地區農信社初步完成了以縣級聯社為法人的產權制度改革，有的已發展成為農村合作銀行或農村商業銀行。但是，從當前各地農信社清非工作的實質效果來看，沒有從根本上改變信貸資產質量低下的實質，不良貸款前清后增現象較為普遍，清非工作形勢十分嚴峻。

1.隱性不良持續加大，信貸風險較為突出

近年來，各地農信社運用各種形式和手段加大到期貸款回收，從數字和報表上反映，不良貸款不論從占比還是余額較年初都有所下降。表面上看，不良貸款實現了票據后續監測要求的“余額占比”雙下降，但實際上大量的隱性不良仍然存在，并且表現為前清后增。相對應的，不良貸款的偏離度也逐月增長，造成了信貸資產五級分類的嚴重偏離，同時也就造成了信貸分類會計信息的反映失真，給領導決策和監管部門的風險監管造成了一定的誤導。目前，各地農信社隱性不良貸款的大量存在和持續加大已成為農村信用社發展的一大包袱和一大隱患。

2.清非難度較大，現金收回率低

改革后，各地農村信用社紛紛被各省政府接管，在享受政策扶持的同時信用社積極創新收貸手段。對外，加大法律清收力度，對釘子戶依法清收。同時，積極尋求各級黨委、政府和司法部門支持，借力推動“三停五不”在國家機關工作人員之中的執行，并實行以有效資產置換的方式強勢清收國家公職人員和政府關聯類不良貸款，對內，不斷完善貸款責任追究制度，增強了對違規和失職行為的查處力度，內部員工不良貸款得到了較好清收，規范并約束了經營行為。但是，不良貸款清收的實質效果欠佳，仍然是影響發展的重大阻礙：一是制度流于形式，責罰蜻蜒點水，不入要害；二是部分不良貸款清收難度大。三是勝訴的不良貸款執行難。

3.責任認定成為清非一大阻礙

不良貸款責任認定工作是關系到不良貸款“清舊堵新”的一個關鍵，但很多責任認定和追責工作只流于形式。一是各信貸員互相推諉，有意回避責任，對不良貸款認定應付差事，敷衍了事；二是信貸員對有異議的責任認定拿不出有力證據，僅是進行異議申訴，提出此筆貸款由原責任人借新還舊或領導授意所為，而不能拿出具體證明材料和有力證據，給不良貸款的責任認定形成一定的困難。責任認定不清，信貸員有情緒，用貸者則逃之夭夭，貸款的回收也就變成了一句空話。

4.到期貸款收回率低導致不良貸款前清后增

國家按不良比例進行了央行專項票據置換后，農信社的資產質量得到了有效提升，但從近幾年來看，各地農信社新放貸款到期收回率低卻一直是各級銀監部門比較關注的問題。各地農信社新放貸款收回率普遍較低，距新放貸款收回率標準95％差距較大，僅從回收率來看，貸款風險仍存在惡化跡象。

二、努力提升信貸資產質量的建議

1.加大力度清收到期貸款

一是抓好新放貸款清收。二是抓好歷年借新還舊到期貸款清收，嚴禁再以任何形式的借新還舊、先貸后還進行再審批式的滾雪球，徹底改變以往到期貸款置換的舊做法，實現貸款回收額度和觀念的突破。三是改變以往貸款回收考核辦法，把貸款回收中的現金收回、借新還舊，先貸后還，先還后貸等一一進行分類、獎罰輕重考核，徹底杜絕以往繼續反復的借新還舊等老辦法和老思維。

2.積極清收隱性不良貸款

目前，各農信社隱性不良有加大趨勢，部分農信社五級分類偏離超標，給農信社的貸款質量敲響了警鐘。為將不良貸款偏離度控制在風險監管可控的范圍內：一是實行隱性不良責任追究制，以便徹底澄清隱性不良底子，做到通盤考慮，有的放矢；二是逐筆認真分析形成不良原因，分清輕重緩急，難易程度，由簡而繁，由易而難，因地制宜采取清收對策，特別是對大額不良貸款，一戶多貸不良貸款，已依法起訴不良貸款等要進行集中處置清收，發揮集體合力，使得不良貸款的清收取得突破性進展；三是加大對擔保人的追償力度，不使擔保流于形式；四是加大隱性不良的考核監測、風險預警提示，按月對清收處置隱性不良貸款情況進行通報與暴光，從而創建貸款形成不良前不等、不靠的良好氛圍。

3.源頭上防范信貸風險

按照審慎經營的原則，嚴格執行貸款“三查”制度，增強經濟核算意識、資金安全意識及依法經營意識，調整資產結構，全面建立以效益為目標，以市場為導向，以客戶為中心的自主擇貸機制，積極培育、拓寬有效信貸領域，以有效信貸供給創造市場需求，在調整服務方向、增加服務品種、提高服務質量的同時，圍繞優良客戶將貸款規模調大，結構調優，風險調低，從源頭上防范信貸風險。

4.領導干部帶頭包案清收

各級領導班子成員在清非工作中要敢于走出一條能夠披荊斬棘、能夠克服一切困難的新路子，拿出敢挑重擔的勇氣，不怕惹人的霸氣，想方設法清收不良貸款，既保障隱性不良絕壓到位，又保證不良貸款的大力回收，真正為農信社信貸資產質量的提高貢獻黨員干部自己應有的一份力量。對于大戶、難戶由領導班子包案落實清收，保障工作得到實效。