中國出口信用保險的現狀及對策

摘要:出口信用保險是幫助企業規避出口風險，政府鼓勵企業開展對外貿易的工具之一。隨著經濟全球化的發展，出口企業面臨的風險劇增，當前的出口信用保險滯后，阻礙了中國出口貿易的發展。參考發達國家相對成熟的經營模式，針對出口信用保險的制約因素，提出了完善中國出口信用保險的策略。

關鍵詞:出口信用保險;出口企業;制約因素;對策

中圖分類號:F740.2 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2010)10-0145-02

收稿日期:2010-02-11

作者簡介:王素玲(1972-)，女，河南漯河人，專職教師，學士，從事經濟貿易管理研究。

一、當前中國出口信用保險的現狀

(一)出口信用保險缺乏法律保障

正確的立法，能夠起到良好的指導和約束作用，規范出口信用保險的發展，使出口信用保險有章可循，有法可依。日韓兩國都是先立法，后成立出口信用保險機構。日本在1950年就已通過出口信用保險法，建立了總的出口保險體系，2001年建立了獨立的出口保險行政法人，使貿易保險完全從政府的直接經營中脫離出來。中國出口信用保險業務從開展到現在還沒有專門的出口信用保險方面的法律規范，僅在2004年的《對外貿易法》中，在法律上確認了出口信用保險，但對出口擔保政策、保險政策、保險費率基準、國家風險及限額控制，以及出口信用保險的具體投保事項，如承保范圍、委托追償、保費率、損失界定等方面，到目前為止還未明確做出全面統一的規定。

(二)缺乏風險基金的補充機制

由于中國出口信用保險還處在發展初期，缺乏風險基金、有效補充和透明的預算管理機制，導致保險機構在超風險的狀態下承擔保險責任，既影響外貿政策性出口信用保險體系作用的發揮，又影響中國出口企業參保的積極性。其他一些國家通常將出口信用保險機構的費用支出和合理賠付列入國家預算，進行年度審核和調整。如美國進出口銀行的年貸款限額、保險和擔保限額都要經國會批準;法國每年在編制國家預算時，都要列支用于政策出口信用保險的費用，費用支出根據執行機構(法國對外貿易保險公司)對一年內保費收入、理賠支付以及追索還款等項目的預測來確定。而中國迄今仍未建立透明的預算機制，導致政策性出口信用保險缺乏財政保障，使得出口信用保險不能及時發揮其作用。

(三)出口信用風險評估體系不完善

中國出口信用保險機構目前已推出《國家風險分析報告》，建立了信用風險評價系統，但在具體業務操作中使用的信用風險評估體系及各類信息很多都是出自外國機構或者公司之手。這種不完善的風險評估管理體制，既不利于中國企業準確地掌握信息，對不同國家區別對待，也影響了它們對國外企業的預測和評估。

(四)出口信用保險的經營效率低

1.承保方式不靈活。短期出口信用保險通常強調統保原則，即擬投保的出口企業必須將其適保范圍內的所有出口全部投保，不得選擇其中的某一項業務投保或某一買方投保，也不能只選風險高的業務投保，但一些出口業務即便不辦理出口信用保險也是安全的。這樣會使出口商的優良業務與較劣業務均納入保險范圍之內，保險機構可以分散風險，防止逆向選擇。

2.保險機構還規定了許多免責條款。例如，在貨物交付承運人時已經或通常能夠由貨物運輸險或其他保險承擔的風險引起的損失;由于買方在貨物交付承運人前未取得進口許可所引起的損失等，保險公司都不予以賠償。

3.承保條件的限制。從承保的地區來看，與其他發達國家相比，中國企業的出口和投資多集中在國外出口信用保險機構望而卻步的第三世界國家，而且，中國對向發展中國家出口信用保險限額較低，承保條件門檻過高，總體上對向發展中國家出口的支持力度不大。

(五)大多數出口企業缺乏風險意識

很多出口企業對風險認識存在問題。有些企業缺乏風險意識。很多企業認為，他們出口的大多是歐美發達國家或老客戶，合作過很多次，沒有風險問題，偏重于對出口商的信用風險進行評估，而忽略了對出口信用保險中的各種商業風險或政治風險進行評估，所以沒有必要投保出口信用保險。甚至一些企業明文規定只做信用證，不允許放賬，認為信用證沒有風險。事實上，有一些外貿企業風險防范意識比較薄弱，對于出口信用保險不了解，更不會借助信保的保證作用，而是盲目相信合作多年的客戶，出現信用問題導致損失慘重;有些企業對風險過度意識。如果碰到D/A，D/P等非信用證結算方式，企業是避而不談，而堅持信用證或是T/T方式，把一切風險拒之門外，這雖然避免了風險，但也失去了很多商業機會;還有一些企業認為保費成本支出高。由于中國產品附加值低，利潤少，而且大多數的中小型企業由于自身規模的限制，資金不夠充裕，而且融資渠道狹窄，所以出口商品大多屬于勞動密集型的商品，這類產品附加值不高且利潤偏低，很多企業擔心投保出口信用保險會增加成本，從而降低產品的市場競爭力。因此，大多數中小型企業都抱著僥幸心理不參與投保。

二、完善中國出口信用保險的對策、措施

(一)積極發展中國出口信用保險的外部環境

1.啟動出口信用保險專項立法。健全立法是國外出口信用機構經營運作的前提，許多國家也是利用法律來約束出口信用機構的行為，明確其應盡的義務。例如，美國進出口銀行是根據《美國進出口銀行法》來實際操作。法律規定進出口銀行的使命是通過為出口進行融資和保險幫助私營企業創造和保持美國的就業機會;日本也有專門的《貿易和投資保險法》，對貿易保險的費率、各險種的手續及規則、營運資金不足時借入的款項數額等都做出了詳細的規定。中國應借鑒發達國家的經驗，進一步以法律法規代替行政規章，明確規定出口信用保險的宗旨、經營原則、管理方式、各參與機構的權利和義務等，以約束和規范參與機構的行為，明確各自的職責，保證業務操作的規范化，為出口信用保險業務的經營管理和運作提供可靠的法律保障。

2.加大財政支持力度。從每年的出口信用創匯中提取一定比例的金額來補充出口信用保險基金，增強出口信用保險公司的承保能力;也可根據當前外匯儲備穩定增長的實際情況拿出一部分資金予以支持，以緩解資金不足的問題。同時，在稅收政策上可實行免稅或較低的稅率，體現國家對出口信用保險公司的政策支持，從而增加出口信用保險公司自我完善和發展的能力。

3.建立有效的國家管理機制。出口信用保險從性質上來說仍然屬于保險，為避免權責不清的問題，應該明確規范保監會對出口信用保險的監管職能，正式在保監會成立一個專門的部門，管理出口信用保險日常的事物。同時借鑒外國的經驗，進一步完善部際委員會制度，由經濟財政部牽頭，外交部，國防部，農業部等部門組成，吸收更多政府部門、企業代表和專家學者參加，建立有保監會牽頭的經常性的出口信用保險立會制度和重大事件的緊急處理制度，對重大事項作出決策。

(二)完善中國出口信用保險的供給市場

1.健全風險評估機制，建設信息服務網絡。出口信用保險的核心是國別風險評估和控制，各國的出口信用機構都將風險分析和控制作為其工作重點。健全的風險評估和控制機制主要體現在建立健全的信息網絡。如法國COFACE目前在全球范圍內的60多個國家建立了信息聯盟和信用聯盟，對國家風險和企業風險進行及時分析和有效控制，防范風險，并在風險發生后能及時采取有利的債務保全和追索措施。中國出口信用保險機構也應通過多渠道獲得有關信息，建立服務和風險控制體系，如與世界大的信息公司進行電腦聯網，與世界各國出口信用保險機構合作，加強國外同行的信息交流，盡早實現信息共享;通過與國內外著名信息咨詢公司及律師事務所的聯系，建立資信調查及追賬服務網絡;充分挖掘政府機構的信息渠道，與駐外使館、經參處、海外貿易中心、駐外公司、代表處、各商會、協會建立起經常性的聯系等措施，建立健全信息服務網絡，使出口企業投保能更準確有效。

2.建立風險基金制度，改善基金結構。第一，對政府指令性項目和指導性項目實行嚴格的分賬管理、分別考核。推動其加快建立和完善各項管理制度，完善內控機制。第二，改革財政補貼方式，可以考慮采用分賬管理后的“一攬子補貼方式”，消除出口信用保險公司討價還價的內在動力，將經營狀況與職工的收入結合起來，建立合理的激勵機制。第三，改善資金來源結構。鑒于出口信用保險業務專業性強、風險大，政府應考慮在資金來源上給予支持。通過設立基金、財政資金委托運用、低息或無息借款、發債等方式，降低資金成本，改善其經營環境。

3.完善效益控制體制，降低企業投保成本。首先，擴大承保地區，降低保費率。目前出口信用保險的承保地區主要集中在信譽較好的地區，而對東歐、非洲等有潛力的地區往往不承保或有條件承保，而這些地區往往又是一些專營公司集中開展業務的地區。建議擴大承保國別范圍，使企業有更多的發展機會。另外，現行的信用險保費率大大高于其他險種的費率。過高的保費率增加了企業的換匯成本，容易使企業產生虧損，有時不得不放棄業務。建議建立有彈性的收費制度，一是對連續幾年承保無風險、信譽較好的企業，適當降低費率;二是對自控能力較強、賠付率低的企業給予適當的降費或退還保費。這將有利于提高企業的積極性，促進風險自控能力較差的企業進一步提高風險管理水平，從而使出口信用保險業務走上良性循環的發展道路。其次，大力發展中長期出口信用保險業務，開發短期新險種。中長期出口信用保險期限長，金額大，對技術水平要求高，所以目前應積極向開辦出口信用保險業務經驗豐富的國家取經，了解其機構設置、業務分類、操作章程、運行機制，并認真研習條例，結合中國現行情況制定出一套適合中國國情的有關出口信用保險的法規、制度。

短期出口信用保險雖然所占比例較大，但幾年來，一直是一份綜合保單。在綜合險下，出口企業必須投保其適合保單承保范圍的全部標的，不能僅僅選擇其中的一部分，這種險種可以減少逆選擇，減少保險機構的賠付率。但出口信用保險是一種政策性業務是“以社會宏觀效益為經營目的”，實行“不盈利的方針”，所以在險種開辦上，就不能把效益放在首位，而應本著如何為外貿企業擴大出口，解決后顧之憂的目的來設立一些新險種。

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[責任編輯 吳明宇]