黑龍江省新型農村社會養老保險制度構建初探

摘要:黑龍江省是農業大省，農村人口比重大，建立農村社會養老保險制度緊迫而必要。黑龍江省農村社會養老保險制度試點情況不理想，問題頻多。針對這一現狀，提出了對養老保險制度的新思路，試圖為構建適合黑龍江省的新型農村社會養老保險制度，解決農民養老之難題提供參考。

關鍵詞:黑龍江省;農村社會養老保險制度;“雙賬戶”

中圖分類號:F323.89 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2010)23-0042-02

黨的十七屆三中全會和2009年一號文件，強調要在科學發展觀的指導下，立足我國農村發展實際，構建有中國特色的社會保障體系。這是應對當前金融危機，擴大內需，從根本上解決三農問題的必然選擇。農村社會養老保險是我國社會保障體系的重要組成部分，也是我國社會保障體系建設的薄弱環節。當前，在我國城市社會養老保險體系已基本建立的情況下，農村的社會養老保險還處于試點階段。我國農村社會養老保險制度始建于20世紀90年代初。1991年，黑龍江省啟動農村社會養老保險工作，并作為改善農民生活的重要工作。黑龍江省早期的農村社會養老保險，屬于農民儲蓄積累式的養老保險，各級財政不負擔一分錢，實際能享受到集體補貼的只占參保人數的2%，因而這種保險制度不能調動起農民參保積極性。2004年以后，黑龍江省的農村社會養老保險與全國一樣，也處于停滯狀態。2007年，黑龍江省開始了新型農村社會養老保險制度的試點。試點地區主要有哈爾濱、雙鴨山等地市和集賢、富裕、肇源等縣，并準備逐步在全省推行。通過對這些試點地區的分析，認為黑龍江省農村社會養老保險制度試點工作取得了一定成績，但也存在許多問題。

一、黑龍江省新型農村社會養老保險制度試點取得的成績

綜合黑龍江省新型農村社會養老保險制度的試點狀況，認為試點工作取得了以下幾方面的成績。

(一)新型農村社會養老保險體制初步形成，并具有黑龍江省特色

為保障農村老年人的基本生活，黑龍江省在全國率先研制了《農村社會養老保險暫行辦法》。《農村社會養老保險暫行辦法》規定，凡年滿16至60周歲，在黑龍江省具有農業戶口的農村居民都可以自愿參保。參保農民領取養老金的年齡為60周歲，自領取養老金后，不再繳費。從《農村社會養老保險暫行辦法》可以看出，黑龍江省新型農村養老保險制度，體現了廣覆蓋、保基本的社會保障基本原則，并初步得到了廣大農民的接受和認可。

(二)養老保險的繳費模式實現了創新和突破

與20世紀90年代黑龍江省農村社會養老保險儲蓄性繳費模式相比較，黑龍江省新型農村社會養老保險的繳費模式的最大亮點是，農民參保采取個人繳費、集體補助和財政補貼相結合的方式。個人年繳費標準為200元至800元4個檔次，參保者可自愿選擇，同時縣財政和鄉鎮、村以及鄉鎮企業要視承受能力分別按農民繳費額的10%或20%比例補助或補貼，計入農民個人賬戶。

(三)新型農村養老保險制度注重與城鎮社會養老保險制度的銜接

20世紀90年代初，黑龍江省啟動農村社會養老保險工作時，由于科學發展觀還沒有確定為黨的重大戰略思想，以人為本的原則尚不明確，農村社會養老保險仍是傳統的“碎片化”模式。但黑龍江省新型農村社會養老保險制度試點以來，都是以科學發展觀為指導思想，把農村社會養老保險作為構建和諧龍江強省戰略的重要組成部分。各地新型農村養老保險制度框架努力向城鎮職工的養老保險制度靠攏，二者的區別主要在于繳費基數的不同，通過調整繳費基數可以實現城鄉基本養老保險制度的銜接。因此，黑龍江省新型農村社會養老保險制度是通向城鄉統籌社會養老保險制度基本平臺創新的試點。以哈爾濱為例，該市的新型農村養老保險制度明確規定，具備條件的鄉鎮企業職工可直接加入城鎮職工基本養老保險制度，暫不具備條件的，先加入農村社會養老保險制度。在實施步驟上，采取逐步過渡的措施，即根據農村各類企業的實際情況，采取調節繳費基數的過渡辦法，逐步實現并軌，這為目前的農村社會養老保險奠定了堅實基礎。

二、黑龍江省農村社會養老保險試點存在的問題及成因

(一)黑龍江省農村社會養老保險試點存在的問題

農村社會養老保險制度存在著養老保險基金管理不規范、保障水平偏低、基金運行層次過多和養老金發放滯后等諸多問題，導致參保者參保積極性不高，甚至出現退保。從社會發展需求和民意的企盼來看，對農村社會養老保險制度進行改革，順應了農民對養老保障的新期待，勢在必行。

(二)黑龍江省農村社會養老保險制度試點問題的成因

黑龍江省雖然制定出《農村社會養老保險暫行辦法》，但這一制度內容比較籠統化，全省性指導政策和實施細則一直沒有出臺，因而各地模式不統一，試點缺乏操作層面的政策支持。農村養老保險制度的設計不合理，農村社會養老保險難以大規模推廣，進而影響了農村社會養老保險體制的構建。

三、黑龍江省新型農村社會養老年保險制度設計的思路

新型農村社會養老保險制度的基本框架應該是實行低統一的個人賬戶與社會統籌賬戶相結合的基礎養老保險制度。

(一)制度模式

建議社會統籌與個人賬戶相結合的模式。堅持“保基本、廣覆蓋、有彈性、能轉移、可持續”原則，視地區不同情況，在總政策制度的指導下靈活執行。即:(1)農民個人賬戶資金=農民個人繳費及利息+集體補助、社會資助及利息+地方政府繳費補貼及利息;利息標準:每年參考中國人民銀行公布的金融機構人民幣同期一年期居民存款利率計息;(2)兼顧傳統的家庭養老、土地保障和社會救助方式。

(二)保障對象

年滿16周歲(不含在校學生)、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民(包括:純農民、農民工、失地農民、特殊群體等)，可以在戶籍地自愿參加新農保。

(三)基金籌集方式

新農保的基金由個人繳費、集體補助、政府補貼構成。視具體情況，可有一定的靈活性。籌資方式:(1)個人繳費:個人繳費標準每人每年繳100元—500元五個檔次，試點各縣(市、區)可根據實際情況增設繳費檔次，最高標準不得超過1 000元;農民資金來源少，可選擇“實物換保障”或“補助換保障”等方式。(2)集體補助:集體補助視經濟實力定。(3)政府補貼:地方政府補貼每人不低于30元/年(省級財政補貼60%+試點地區財政補助40%分擔)+中央政府補貼每人55元/月。

(四)基金管理與運營方式

1.基金管理

建立健全新農保基金財務會計制度。新農保基金納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，單獨記賬、核算。試點階段，新農保基金暫實行縣級管理，隨著試點擴大和推開，逐步提高管理層次;有條件的地方也可直接實行省級管理;建立基金投資監管體系，內控制度體系，專門的監管機構，防范基金風險。

2.基金運營

借鑒呼圖壁模式的經驗實現基金保值增值，允許農民在發展生產急需資金時，用個人養老保險證辦理質押短期貸款，利率與同期貸款利率相同。由銀行發放貸款，社保辦每年支付農保基金利息收入的1.5%作為受托銀行的手續費，受托銀行不承擔風險，可不受通貨膨脹和利率降低影響;農保基金投資可選擇購買國家各種債券或市政債券。這符合我國國情，其優點是有國家財政、銀行做擔保，風險小，利率比同期銀行儲蓄高，變性比較強，急需時可以在二級市場變現。

(五)養老金給付辦法

1.養老金領取額度

(1)養老金待遇:由基礎養老金和個人賬戶養老金組成，支付終身，月計發標準為:養老待遇= 政府養老補貼(基礎養老金) + 個人賬戶儲存積累總額÷139。

(2)政府養老補貼(基礎養老金) 標準為:年滿60 周歲、繳費累計滿15 年的參保人，可享受55元/月的基礎養老金;年滿60 周歲、繳費超過15 年的，每增加1 年繳費，其基礎養老金增加2 元;已滿60 周歲參保人每人55元/月;個人賬戶:個人賬戶儲存積累總額(農民個人繳費+集體補助+社會資助+地方政府繳費補貼)×利息)÷139。

(3)地方政府繳費補貼標準:年繳100元補貼30元，年繳200元補貼35元，年繳費400元補貼45元，年繳費500元補貼50元，年繳費500元以上檔次的省級不再給予補貼。

(4)建立財政補貼和待遇調整機制:養老金計發標準根據經濟發展和物價指數調整。

2.領取條件

新農保制度實施時，已年滿60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的，不用繳費，可以按月領取基礎養老金，但其符合參保條件的子女應當保繳費;距領取年齡不足15年的，應按年繳費，也允許補繳，累計繳費不超過15年;距領取年齡超過15年的，應按年繳費，累計繳費不少于15年;參保人繳費達領取年齡后死亡者，其個人賬戶余額由指定子女繼承。

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