基于風(fēng)險管理導(dǎo)向的反洗錢監(jiān)管模式構(gòu)建研究

[摘 要] 本文以保險業(yè)為例，對旨在提高監(jiān)管效率的風(fēng)險導(dǎo)向型反洗錢監(jiān)管模式進行了探討，在分析風(fēng)險監(jiān)管模式特征和甄別保險業(yè)反洗錢風(fēng)險類別的基礎(chǔ)上，提出基于風(fēng)險管理需求的監(jiān)管思路和方法，最后指出應(yīng)完善該監(jiān)管模式的配套機制。

[關(guān)鍵詞] 風(fēng)險導(dǎo)向;反洗錢;監(jiān)管;保險業(yè)

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2010 . 14 . 020

[中圖分類號]F830.2 [文獻標識碼]A [文章編號]1673 - 0194(2010)14- 0050 - 03

近年來，國際社會在反洗錢實踐中，已經(jīng)形成了比較成熟的“風(fēng)險為本的方法”原則體系。金融行動特別工作組(FATF)也于2007年6月頒布了“基于風(fēng)險的反洗錢/反恐融資方法指引”。我國在2007年《反洗錢法》實施后，反洗錢義務(wù)主體迅速由銀行業(yè)擴展至證券期貨業(yè)、保險業(yè)，反洗錢監(jiān)管領(lǐng)域急劇擴大。這就要求反洗錢監(jiān)管部門必須適應(yīng)當前國際國內(nèi)反洗錢形勢需要，在對洗錢風(fēng)險進行分類和評估的基礎(chǔ)上，針對重點風(fēng)險機構(gòu)、風(fēng)險領(lǐng)域優(yōu)先投入監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，建立基于風(fēng)險的反洗錢監(jiān)管機制。本文以保險業(yè)金融機構(gòu)為例，對基于風(fēng)險的反洗錢監(jiān)管模式進行初步探討。

一、以風(fēng)險為導(dǎo)向的反洗錢監(jiān)管模式的特征

目前，我國的反洗錢監(jiān)管實踐體現(xiàn)為一種“合規(guī)監(jiān)管”模式，即國家通過法律制度的形式明確反洗錢義務(wù)人的義務(wù)空間，當法律制度中列舉的特定情況在業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)時，義務(wù)人必須履行法定反洗錢義務(wù)，按要求進行客戶身份識別、大額和可疑交易報告、客戶身份資料及交易記錄保存等。國家設(shè)立專門機構(gòu)督促義務(wù)人履行義務(wù)，通過非現(xiàn)場監(jiān)督和現(xiàn)場檢查的方式對義務(wù)人的反洗錢義務(wù)履行情況進行評價，并對未按規(guī)定履行法定義務(wù)的金融機構(gòu)實施相應(yīng)的處罰。合規(guī)監(jiān)管模式適用于反洗錢工作的初級階段，其制度基礎(chǔ)是標準主義的可疑交易報告制度，強調(diào)單一義務(wù)的履行，在該模式下產(chǎn)生的可疑交易報告多為防御性報告，即義務(wù)人為在法律規(guī)定的義務(wù)范圍內(nèi)免除受處罰的責(zé)任，對特征性可疑交易采取“寧多勿漏”的防御性報送策略，導(dǎo)致可疑交易報告“量多質(zhì)差”，效率不高。

風(fēng)險監(jiān)管則體現(xiàn)為監(jiān)管者利用風(fēng)險工具對經(jīng)濟體、行業(yè)或金融機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險進行測算評估，根據(jù)風(fēng)險分配監(jiān)管資源，同時引導(dǎo)金融機構(gòu)按被利用洗錢風(fēng)險的大小對產(chǎn)品、服務(wù)等進行分類，并按照風(fēng)險大小采取相應(yīng)的防范措施，其核心是實施主觀主義的可疑交易報告制度，對發(fā)生洗錢事實的金融機構(gòu)實施重罰。該模式的特點是檢查義務(wù)人在符合法律規(guī)章要求的基礎(chǔ)上，是否有效控制風(fēng)險，并對發(fā)生風(fēng)險的處以重罰，強調(diào)對整體風(fēng)險的防范。實施風(fēng)險監(jiān)管的前提是監(jiān)管者有足夠的經(jīng)驗支持，對金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動有深入和完整的了解，能夠判斷被監(jiān)管機構(gòu)面臨的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險分配監(jiān)管資源和實施監(jiān)管策略，并根據(jù)經(jīng)驗不斷更新風(fēng)險評價。在該模式下產(chǎn)生的可疑交易報告是經(jīng)過反洗錢義務(wù)主體經(jīng)過風(fēng)險評估后甄別、篩選的評測報告，監(jiān)管者可以根據(jù)這些報告有效率地配置監(jiān)管資源。

由此可見，以風(fēng)險為導(dǎo)向的反洗錢監(jiān)管模式是在合規(guī)監(jiān)管的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，監(jiān)管者以風(fēng)險控制為重點，通過建立系統(tǒng)的風(fēng)險評估體系，按洗錢風(fēng)險的高低對義務(wù)人進行分類，并據(jù)此實施差別性監(jiān)管的方法。風(fēng)險監(jiān)管充分利用了經(jīng)驗監(jiān)管信息，根據(jù)風(fēng)險狀況從整體上有效配置監(jiān)管資源，從而提高監(jiān)管效率。

二、保險業(yè)反洗錢風(fēng)險的分類

利用保險業(yè)金融機構(gòu)洗錢，是指洗錢分子將非法所得及其收益購買保險產(chǎn)品，并通過理賠、退保等方式掩飾、隱瞞其來源或性質(zhì)，以逃避法律制裁的行為。保險業(yè)反洗錢風(fēng)險可分為固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險3個方面。

(一)固有風(fēng)險

反洗錢中的固有風(fēng)險是指假設(shè)不存在相關(guān)的管理控制的情況下，發(fā)生洗錢活動的可能性。固有風(fēng)險的評估，主要根據(jù)保險業(yè)金融機構(gòu)或業(yè)務(wù)類型被洗錢分子所利用的成本大小、便捷程度以及隱蔽性來決定。具體可分為:

1.國家/地域風(fēng)險。保險業(yè)金融機構(gòu)在不同地區(qū)開展業(yè)務(wù)，為來自不同地區(qū)的客戶開立賬戶所承擔(dān)的洗錢風(fēng)險是不一樣的。實踐表明，洗錢活動猖獗的國家和地區(qū)一般存在較高洗錢風(fēng)險，如聯(lián)合國安理會決議中所列的國家和地區(qū)，F(xiàn)ATA定期發(fā)布的不合作國家和地區(qū)，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)和司法機關(guān)發(fā)布的國家和地區(qū)。

2.產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險。不同類型保險業(yè)金融機構(gòu)由于其經(jīng)營的產(chǎn)品/服務(wù)內(nèi)容不同，面臨的洗錢風(fēng)險存在很大差別。保險業(yè)金融機構(gòu)主要包括人壽保險公司、財產(chǎn)保險公司和再保險公司，總的來說，再保險公司的客戶主要是保險公司，被洗錢分子直接利用的風(fēng)險較小;財險的保險標的是有形或無形的財產(chǎn)，進行核保、辦理投保手續(xù)較復(fù)雜，洗錢風(fēng)險相對較低;壽險由于其投保手續(xù)簡單、標的特殊(人的身體、健康)、退保成本較低等特點，相對而言存在較高的洗錢風(fēng)險。

3.客戶風(fēng)險。金融機構(gòu)的客戶風(fēng)險是由客戶的國籍、行業(yè)、職業(yè)、職位、背景、組織架構(gòu)、規(guī)模、信譽等因素決定的。存在較高洗錢風(fēng)險的客戶具體體現(xiàn)為外國政要、政黨要員、國企高管、司法和軍事高級官員;洗錢風(fēng)險較高的行業(yè)經(jīng)營管理人員或從業(yè)人員;被政府及相關(guān)部門列入“黑名單”的客戶;被懷疑其經(jīng)營活動或資金來源合法性的客戶;有犯罪嫌疑或其他犯罪記錄的客戶;已經(jīng)或正在接受行政或司法調(diào)查的客戶;保單實際受益人異常更替的客戶。

(二)控制風(fēng)險

反洗錢控制風(fēng)險是指發(fā)生洗錢活動時，沒有被反洗錢義務(wù)主體內(nèi)部控制及時防止、發(fā)現(xiàn)和糾正的可能性。控制風(fēng)險取決于與反洗錢有關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計和運行的有效性。具體包括:

1.內(nèi)控風(fēng)險。指由于反洗錢義務(wù)人沒有針對反洗錢工作的需要制定一套獨立、完整的反洗錢內(nèi)部控制制度，或雖然制定了適當?shù)膬?nèi)部控制制度，但制度得不到有效執(zhí)行，從而不能發(fā)現(xiàn)洗錢事實的可能性。《反洗錢法》規(guī)定:金融機構(gòu)應(yīng)當建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機構(gòu)的負責(zé)人應(yīng)當對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責(zé);金融機構(gòu)應(yīng)當設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反洗錢工作。從現(xiàn)階段反洗錢監(jiān)管實踐來看，大部分保險業(yè)金融機構(gòu)的反洗錢內(nèi)控制度僅僅是照搬照抄相關(guān)法律法規(guī)條文，沒有結(jié)合本機構(gòu)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、服務(wù)客戶、地域、交易規(guī)模等特點制定具體的風(fēng)險控制措施。現(xiàn)存與反洗錢工作相關(guān)的部分規(guī)定大多是針對業(yè)務(wù)合規(guī)性、支付合法性以及業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點而設(shè)立的，并沒有針對反洗錢工作建立系統(tǒng)、全面的管理制度。

2.業(yè)務(wù)風(fēng)險。由于保險業(yè)是以最大誠信原則和保險利益原則作為控制風(fēng)險的準則，即各保險公司主要從控制經(jīng)營成本和經(jīng)營風(fēng)險角度出發(fā)，圍繞保險風(fēng)險標的，按照投保人、被保險人、投保標的、理賠案件等方面的不同風(fēng)險，由相關(guān)部門控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。而反洗錢風(fēng)險的控制重點在于客戶身份識別和資金交易監(jiān)測，以防止客戶身份和資金異常，這與保險公司控制業(yè)務(wù)風(fēng)險有明顯不同。風(fēng)險控制的目標、重點的耦合度不一致，加之缺少基于風(fēng)險的反洗錢實施細則的指引，導(dǎo)致在保險業(yè)務(wù)流程的投保審核、保費繳納、現(xiàn)金價值的支取和轉(zhuǎn)化等重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，都存在不同程度的洗錢風(fēng)險。

(三)檢查風(fēng)險

反洗錢檢查風(fēng)險是指某一機構(gòu)或業(yè)務(wù)存在洗錢活動，但監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場監(jiān)督和現(xiàn)場檢查未能發(fā)現(xiàn)洗錢活動的可能性。檢查風(fēng)險取決于反洗錢政策設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性。由于監(jiān)管者無法對義務(wù)人所有交易進行詳細檢查，或選擇了不恰當?shù)谋O(jiān)管程序、現(xiàn)場檢查方法執(zhí)行不當?shù)龋O(jiān)管風(fēng)險不可能降低為零。

三、建立風(fēng)險導(dǎo)向型保險業(yè)反洗錢監(jiān)管模式的方法

風(fēng)險導(dǎo)向型的保險業(yè)反洗錢監(jiān)管模式分為兩個層次:一是監(jiān)管者從整體上對保險業(yè)金融機構(gòu)的各類型洗錢風(fēng)險進行客觀、科學(xué)、有效的評價;二是根據(jù)保險業(yè)金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險的評估結(jié)果，分配監(jiān)管資源，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

(一)風(fēng)險評估

執(zhí)行基于風(fēng)險的反洗錢監(jiān)管的前提是，首先應(yīng)確定一定的標準來評估金融機構(gòu)潛在的洗錢風(fēng)險。風(fēng)險識別和評價貫穿于金融機構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系、開展交易的全過程。識別和評價風(fēng)險的目的是依據(jù)風(fēng)險的大小來采取相應(yīng)的控制程序，使風(fēng)險降低至可接受的水平。這就需要在對洗錢風(fēng)險進行分類的基礎(chǔ)上，使用科學(xué)、合理的方法對各類風(fēng)險進行有效的評估，量化風(fēng)險，并根據(jù)所評估的風(fēng)險值大小合理配置監(jiān)管資源，對風(fēng)險評估系數(shù)較高的義務(wù)人，投入較多的監(jiān)管資源。

評估金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險高低的值可稱為洗錢風(fēng)險系數(shù)，該系數(shù)代表某一機構(gòu)或業(yè)務(wù)所面臨的最終洗錢風(fēng)險的大小。洗錢風(fēng)險系數(shù)可以用公式表示如下:

洗錢風(fēng)險系數(shù)=固有風(fēng)險×控制風(fēng)險×檢查風(fēng)險

在一定時期內(nèi)，監(jiān)管者通過執(zhí)行適當?shù)谋O(jiān)管程序和現(xiàn)場檢查方法，可以將檢查風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)，因此，要使洗錢風(fēng)險控制在可以接受的水平以內(nèi)，只有降低固有風(fēng)險和控制風(fēng)險的整體水平。據(jù)此來引導(dǎo)義務(wù)人按照整體風(fēng)險大小采取相應(yīng)的防范措施，加強對其持續(xù)監(jiān)管力度，并對不能有效控制風(fēng)險、發(fā)生洗錢事實的義務(wù)人實施重罰。

洗錢風(fēng)險評估流程如圖1所示。

(二)風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上進行的，包括非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查。通過評估保險業(yè)金融機構(gòu)反洗錢風(fēng)險的高低，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，有效配置監(jiān)管資源。

1.對風(fēng)險較大的金融機構(gòu)加大現(xiàn)場檢查頻率，對其高風(fēng)險業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)開展專項檢查，加大處罰力度;指導(dǎo)該義務(wù)人實行更為嚴格的客戶身份識別措施;在投保審核階段對可疑客戶提高審批級別;加強對高風(fēng)險客戶和高風(fēng)險賬戶交易活動的監(jiān)測分析等。

2.在非現(xiàn)場監(jiān)管中，對風(fēng)險較大的金融機構(gòu)增加其提供反洗錢數(shù)據(jù)材料的頻度，建立高風(fēng)險金融機構(gòu)數(shù)據(jù)庫和反洗錢預(yù)警指標分析系統(tǒng)，預(yù)警指標包括但不限于:

(1)定性指標。包括區(qū)域內(nèi)洗錢案發(fā)情況;客戶盡職調(diào)查存在問題情況;保單第三方代理;保單異常批改;保險標的與投保者弱關(guān)聯(lián)預(yù)警指標;保費第三方支付;多賬戶來源交費;早期終止合同履約;付款方式異常;客戶異常表現(xiàn);投保者犯罪背景;受益人異常更替;以躉交方式購買大額保單與其經(jīng)濟狀況不符;明顯超額支付當期應(yīng)繳保費并隨即要求返還超出部分等。

(2)定量指標。包括大額現(xiàn)金異常交易;超額交費預(yù)警指標;高頻率賬戶交易指標;上限保額預(yù)警指標;短期退保率指標;資金往來賬戶相關(guān)系數(shù)頻繁交易指標;保費明顯超過客戶收入水平指標;出險期限預(yù)警指標;投保者與保險人關(guān)聯(lián)交易預(yù)警指標;高傭金率預(yù)警指標;壽險合同的存續(xù)期異常等。

四、完善風(fēng)險導(dǎo)向型保險業(yè)反洗錢監(jiān)管模式的配套機制

1.健全的反洗錢法律法規(guī)體系。我國現(xiàn)行的保險業(yè)反洗錢法律法規(guī)主要包括:《反洗錢法》、中國人民銀行《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、中國人民銀行《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、中國人民銀行《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、保監(jiān)會《保險業(yè)金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《中華人民共和國刑法》有關(guān)制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款等，均屬于綜合性法律法規(guī)，且《保險法》也未在《反洗錢法》出臺后進行及時修訂，增加相關(guān)反洗錢工作的條款。應(yīng)盡快出臺關(guān)于保險業(yè)的反洗錢條例或操作指南，以及基于風(fēng)險監(jiān)管的反洗錢實施細則指引。

2.便捷的反洗錢信息系統(tǒng)平臺。目前我國金融系統(tǒng)尚未建立預(yù)防洗錢和恐怖融資的內(nèi)部信息庫和預(yù)警系統(tǒng)，金融機構(gòu)對反洗錢工作制裁名單仍處于人工核對的狀態(tài)。信息手段的滯后，為反洗錢義務(wù)人識別和評價客戶風(fēng)險帶來了難度。應(yīng)盡快建立金融機構(gòu)聯(lián)網(wǎng)、通用的反洗錢信息系統(tǒng)平臺，加強各監(jiān)管部門和反洗錢義務(wù)人之間信息共享，以便于對高風(fēng)險客戶實施全面監(jiān)測。定期將黑名單數(shù)據(jù)庫和政治敏感人物數(shù)據(jù)庫發(fā)送至各金融機構(gòu)，并及時發(fā)布高風(fēng)險國家/地區(qū)名單和應(yīng)重點關(guān)注的交易和客戶信息，為金融機構(gòu)客戶風(fēng)險管理工作提供有力保障。

3.科學(xué)的反洗錢風(fēng)險評估系統(tǒng)。應(yīng)盡快建立采用數(shù)據(jù)集中、分散管理的風(fēng)險評估、預(yù)警類信息采集及交換系統(tǒng)平臺，使監(jiān)管者能采集金融機構(gòu)反洗錢工作相關(guān)信息，并根據(jù)采集的信息對其反洗錢風(fēng)險能力和成效進行評估預(yù)警。監(jiān)管者通過對金融機構(gòu)錄入的反洗錢相關(guān)信息進行匯總、分析，結(jié)合風(fēng)險評估要素對反洗錢義務(wù)人防范洗錢風(fēng)險能力進行評估，對于防范風(fēng)險能力低及風(fēng)險隱患較高的機構(gòu)進行預(yù)警，最終建立有差別的反洗錢分類監(jiān)管機制。

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