淺析新形勢(shì)下貪污賄賂犯罪的特點(diǎn)及偵查方法

貪污賄賂罪是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，非法占有、使用公共財(cái)物，損害國(guó)家工作人員職務(wù)的廉潔性的行為。它不僅侵犯了公共財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，而且嚴(yán)重破壞了黨和政府的威信，腐蝕了公職人員的思想，污染了社會(huì)風(fēng)氣。因此，懲治貪污賄賂犯罪是黨和國(guó)家反腐倡廉的重要內(nèi)容，它關(guān)系到我們國(guó)家和民族的盛衰興亡。

一、隨著社會(huì)形勢(shì)的發(fā)展，貪污賄賂犯罪呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)

(一)犯罪具有復(fù)雜性

貪污賄賂犯罪是一種復(fù)雜的社會(huì)現(xiàn)象，它涉及政治、思想、法律、道德教育、文化等諸多方面的問題;從人員成分上講，都是國(guó)家工作人員，他們中大部分人有著一段光榮的歷史，有的是老干部，有的是相當(dāng)級(jí)別的干部，有的曾是有功之臣、先進(jìn)工作者、勞動(dòng)模范等，他們?yōu)榱祟櫲约旱拿暋s譽(yù)、地位、前途等，而不顧一切地進(jìn)行對(duì)抗;從犯罪組織上講，共同犯罪突出，往往是一案多人，一人多罪，牽扯面廣，甚至案件與案件相互牽連，或上下內(nèi)外勾結(jié)，縱橫交錯(cuò)，成窩成串;從作案時(shí)間看，有的作案潛伏時(shí)間長(zhǎng)，辦理一起案件需要查幾年、十幾年的賬目。另外，往往是官商結(jié)合、權(quán)錢交易，關(guān)系網(wǎng)密，保護(hù)層厚，偵查阻力大、干擾多，因此，貪污賄賂犯罪具有復(fù)雜性。

(二)犯罪具有隱蔽性

許多犯罪活動(dòng)都是在隱蔽的狀態(tài)下進(jìn)行的。這種隱蔽性在貪污賄賂犯罪中表現(xiàn)最為突出。因?yàn)槠渌淌路缸锇讣浞缸镄袨榈膶?shí)施都會(huì)留下較明顯的人為感官能發(fā)現(xiàn)的犯罪痕跡，而且又有明確的受害人。而貪污賄賂犯罪則不同，它或是經(jīng)過周密地預(yù)謀和計(jì)劃，通過國(guó)家工作人員職務(wù)之便實(shí)施;或是行賄人與受賄人沆瀣一氣，進(jìn)行權(quán)錢或權(quán)權(quán)交易，并且是單獨(dú)聯(lián)系，很難被人發(fā)覺，具有較強(qiáng)的隱蔽性。

(三)犯罪的智能化

目前，貪污賄賂犯罪出現(xiàn)智能化趨勢(shì)，主要是犯罪分子利用現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)和較強(qiáng)的專業(yè)化知識(shí)進(jìn)行犯罪，或在新形勢(shì)面前，煞費(fèi)苦心地研究黨風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣、人際關(guān)系、辦事規(guī)律，尋覓可以利用的空隙，達(dá)到貪污公共財(cái)產(chǎn)和賄賂犯罪的目的。如電腦犯罪，證券、期貨領(lǐng)域內(nèi)的犯罪等，智能性強(qiáng)，手段巧妙，外行不懂，難查難審。

(四)反偵查活動(dòng)的猖獗性

貪污賄賂犯罪分子大都懂法律，具有一定的反偵查能力。每一起案件中，犯罪分子為了逃避懲罰，在犯罪前，一般都有周密的計(jì)劃，在作案開始便已做好了案發(fā)的應(yīng)付準(zhǔn)備工作，并已形成心理定勢(shì)，在犯罪中和犯罪后，又千方百計(jì)地保護(hù)自己，或設(shè)置種種障礙，訂立攻守同盟，串供毀證，或金蟬脫殼，轉(zhuǎn)移人們的視線。被傳訊后，又常以守為攻，以靜制動(dòng)來對(duì)付偵查工作。

二、針對(duì)以上特點(diǎn)，筆者就貪污賄賂犯罪的偵查方法談幾點(diǎn)拙見

(一)認(rèn)真研究貪賄案件的特點(diǎn)，合理選擇偵查途徑

偵查途徑選擇的正確與否，直接關(guān)系到貪賄案件偵查的進(jìn)程和質(zhì)量。偵查實(shí)踐中，貪賄案件的偵查途徑有很多，貪賄案件的偵查應(yīng)該選擇哪條或者哪幾條途徑，必須根據(jù)貪賄案件的具體情況，分析犯罪嫌疑人的個(gè)人情況以及犯罪證據(jù)暴露的程度，分析貪賄案件的個(gè)案特點(diǎn)，選出最佳的偵查途徑。根據(jù)實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，貪賄案件偵查途徑有三:

1.從審查會(huì)計(jì)資料入手開展偵查

2.從調(diào)查證人及有關(guān)的知情人入手開展偵查

3.從犯罪嫌疑人入手開展偵查。

(二)開展調(diào)查，收集犯罪線索和犯罪證據(jù)

在貪賄案件的立案審查中，運(yùn)用調(diào)查詢問是為了解決是否立案的一種審查措施，調(diào)查的方式主要是以秘密調(diào)查為主，并且調(diào)查的范圍也十分有限。當(dāng)貪賄案件立案后，調(diào)查詢問又是一種重要的偵查措施，它的任務(wù)是既要對(duì)立案前已經(jīng)審查過的問題進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，又要注意擴(kuò)大偵查的范圍，發(fā)現(xiàn)和收集犯罪證據(jù)，尤其是對(duì)于無賬冊(cè)、憑證、單據(jù)可查的貪賄案件，調(diào)查詢問是有效的偵查措施。

1.調(diào)查詢問的對(duì)象和內(nèi)容

貪賄案件的調(diào)查詢問對(duì)象主要包括:

(1)舉報(bào)人、控告人，包括向執(zhí)法部門及其所在單位組織書面或口頭舉報(bào)、控告、揭發(fā)犯罪的人，坦白交待貪污犯罪的同案人等。

(2)發(fā)案單位的負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門的主管以及其他財(cái)務(wù)專業(yè)人員。

(3)與發(fā)案單位有經(jīng)濟(jì)往來單位的有關(guān)人員。

(4)被舉報(bào)人、被控告人的家屬、親友及其他可能知情的人員。

貪賄案件調(diào)查詢問工作的重點(diǎn)應(yīng)查明以下有關(guān)問題:

(1)被舉報(bào)、被控告的問題以及犯罪嫌疑人職務(wù)活動(dòng)中的可疑情況。

(2)被舉報(bào)人、被控告人的一貫表現(xiàn)、生活作風(fēng)、道德品質(zhì)、社會(huì)交往、經(jīng)濟(jì)收支情況等

(3)審查賬目和盤點(diǎn)現(xiàn)金、實(shí)物中發(fā)現(xiàn)的問題。

(4)犯罪嫌疑人是否有掩蓋貪賄犯罪行為的活動(dòng)，如對(duì)贓物進(jìn)行處理，銷毀收據(jù)存根，涂改賬目、憑證、單據(jù)等。

(5)查明贓物贓款的去向。

2.調(diào)查詢問的方法

在貪賄案件偵查中，針對(duì)不同的調(diào)查詢問對(duì)象，偵查人員應(yīng)采取不同的詢問策略進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)案件線索和收集犯罪證據(jù)。對(duì)于舉報(bào)人、控告人、發(fā)案單位的領(lǐng)導(dǎo)人以及與案件無直接關(guān)系的有關(guān)人員，偵查人員可采取個(gè)別走訪和集體座談的方式進(jìn)行調(diào)查。上述人員較少有思想顧慮，一般能夠積極配合檢察機(jī)關(guān)的調(diào)查，能夠?qū)⑵渌赖那闆r提供給檢察機(jī)關(guān)。但這類調(diào)查通常除一部分舉報(bào)人、控告人能夠提供證明犯罪事實(shí)的有力證據(jù)外，其他被調(diào)查對(duì)象往往只能提供一般的情況，提出某些疑點(diǎn)或某些線索。對(duì)于與案件有直接關(guān)系的人員，根據(jù)不同情況，制定詳盡的調(diào)查詢問方案。

(三)檢查會(huì)計(jì)資料，核實(shí)現(xiàn)金和實(shí)物

偵查實(shí)踐中，檢查會(huì)計(jì)資料一般與核實(shí)現(xiàn)金和實(shí)物同時(shí)進(jìn)行。

1.會(huì)計(jì)資料檢查的基本內(nèi)容和方法

(1)會(huì)計(jì)資料檢查的基本內(nèi)容包括:對(duì)原始憑證的檢查;對(duì)記賬憑證的檢查;對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的檢查等。在檢查這些憑證時(shí)應(yīng)當(dāng)注意:①憑證基本內(nèi)容是否完備;②各項(xiàng)簽章、名稱、日期是否相符。③文字和數(shù)字有無涂改、刮擦、挖補(bǔ)等現(xiàn)象。④現(xiàn)金、賬簿、存款是否對(duì)應(yīng)，大小寫是否相符，等等。

2.會(huì)計(jì)資料檢查的方法，檢查會(huì)計(jì)資料必須采用會(huì)計(jì)勘驗(yàn)的技術(shù)方法。在實(shí)踐中，常用的方法有:①詳查法。即對(duì)被查單位某一時(shí)期或某一范圍的所有會(huì)計(jì)資料，全面系統(tǒng)、認(rèn)真仔細(xì)地進(jìn)行檢查的一種方法。②抽查法。即對(duì)被查單位某一時(shí)期內(nèi)的會(huì)計(jì)資料，有目的、有選擇地抽取一定的部分進(jìn)行重點(diǎn)檢查的一種方法。③核對(duì)法。即根據(jù)復(fù)式計(jì)賬的原理，會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的相互聯(lián)系以及賬目、賬單、賬實(shí)之間相互制約等情況進(jìn)行審查核對(duì)的一種查賬方法。④分析法。賬目的分析法主要是運(yùn)用分析來檢查會(huì)計(jì)資料，借以發(fā)現(xiàn)問題的方法。

2.核查現(xiàn)金和實(shí)物

對(duì)于現(xiàn)金的核查，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)特別注意現(xiàn)金賬上所反映的現(xiàn)金數(shù)額與庫(kù)存現(xiàn)金是否一致，這是查明犯罪事實(shí)是否存在的重要措施。對(duì)于貪賄案件中犯罪行為人沒有直接貪污現(xiàn)金，而是攫取某種實(shí)物的，如倉(cāng)庫(kù)保管員竊取自己保管的物資，執(zhí)法人員竊取罰沒的贓物等，檢察機(jī)關(guān)在偵查過程中應(yīng)注意將查賬與查物結(jié)合起來，核查是否有財(cái)物短少的情況，從而查明貪污犯罪的事實(shí)。

(四)組織鑒定，甄別會(huì)計(jì)資料的真?zhèn)?/p>

在貪賄案件的偵查中，對(duì)會(huì)計(jì)資料真?zhèn)蔚蔫b別，可以通過司法會(huì)計(jì)的鑒定，來解決貪污案件中所涉及的賬目、票據(jù)、是否真實(shí);所涉及的財(cái)務(wù)政策是否合法;所使用的簽章是否正確等等。除此之外，貪賄案件偵查中還可能涉及其他的鑒定，如稅務(wù)鑒定、工程質(zhì)量鑒定等。這些鑒定結(jié)論也是揭露和證實(shí)貪賄犯罪的有力證據(jù)。

(五)訊問犯罪嫌疑人

對(duì)貪賄犯罪嫌疑人的訊問是依法辦案的重要程序，它對(duì)于查明案情，認(rèn)定案件性質(zhì)，教育犯罪嫌疑人認(rèn)罪服法以及對(duì)貪賄犯罪案件作出正確的處理決定都具有十分重要的作用。

1.針對(duì)不同職務(wù)活動(dòng)的犯罪嫌疑人采取不同的訊問策略。在訊問犯罪嫌疑人時(shí)，偵查人員要緊緊圍繞公共財(cái)產(chǎn)的有關(guān)情況進(jìn)行訊問，查清職務(wù)活動(dòng)中的貪賄犯罪問題，從而查明案件的事實(shí)，發(fā)現(xiàn)貪賄犯罪案件的新線索和新證據(jù)。

2.根據(jù)不同的犯罪手段，確定對(duì)犯罪嫌疑人的訊問重點(diǎn)。例如，對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管人員、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員或者相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，他們?cè)诜缸锸侄紊蠒?huì)有區(qū)別，應(yīng)根據(jù)特點(diǎn)個(gè)個(gè)擊破。

3.根據(jù)犯罪嫌疑人的不同特點(diǎn)開展訊問。由于犯罪嫌疑人的年齡、文化、社會(huì)閱歷、罪行輕重等等，決定了被訊問人在訊問中的不同態(tài)度。因此，在貪污犯罪案件的偵查中，對(duì)犯罪嫌疑人的訊問應(yīng)根據(jù)犯罪嫌疑人的不同情況，因人施策展開訊問。