基于熵權和TOPSIS結合的企業運營能力綜合評價

[摘 要] 本文提出基于熵權系數與TOPSIS集成的企業運營能力評價方法，避免了傳統評價方法中主觀性強等弊端，并且使用該方法進行算法示例， 詳細說明各個計算步驟，先通過熵計算出評價權值，再將其應用于理想法(TOPSIS)集成，確定出接近理想解的最優值，不僅具有實際意義且更具科學性。

[關鍵詞] 運營能力; TOPSIS; 熵權系數; 綜合評價

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2010 . 13 . 035

[中圖分類號]F272.5 [文獻標識碼]A [文章編號]1673 - 0194(2010)13- 0080- 03

1前言

企業的運營能力是指對企業進行管理和運作以保證企業持續生存和發展的能力。企業的運營能力主要表現在基本能力(轉換能力、創新能力、整合能力等)、特殊能力(核心競爭力)和把握未來的能力等方面。企業的營運能力分析對企業管理至關重要，它有利于企業優化資產結構、改善財務狀況、加速資金周轉。在制定企業戰略時必然致力于提高企業現有的運營能力，而找到提高企業運營能力方法的前提是我們要對現有企業的運營能力水平做出準確的、客觀的分析。本文在前人研究的基礎上，運用了熵權和理想法(TOPSIS)相結合的方法，對10家食品類企業的運營情況進行評價，取得了與企業實際相一致的結論。

2企業營運能力綜合評價方法

2.1 TOPSIS法的基本原理

TOPSIS(Technique for Order Preference by Similarity to Ideal Solution)是一種解決多屬性決策問題的常用方法。其原理就是通過計算備選方案與理想解和負理想解的相對距離來進行排序優選。理想解是方案集中虛擬的最佳方案，負理想解是虛擬的最差方案。若將各個備選方案與理想解和負理想解的距離進行比較，則既靠近理想解又遠離負理想解的方案就是整個方案集中的最佳方案。

2.2 熵權法

熵權法是一種在綜合考慮各因素所提供信息量的基礎上，計算一個綜合指標的數學方法。從機器學習的角度分析，一個屬性的信息增益是指使用了這個屬性。作為一種客觀綜合評價方法，它主要是根據各指標傳遞給決策者的信息量大小來確定其權數。熵權法的基本原理是:假設研究對象由n個樣本組成，反映樣本質量的評價指標有m個，分別為Xi(i = 1，…，m)。設實際測出的原始數據矩陣為:

R′ = (r′i j)m × n (i = 1，…，m; j = 1，…，n)

式中，r′i j，是第j個樣本在第i個指標上的得分。對R′進行標準化，消除指標間不同單位、不同度量的影響，以便得到各指標的標準化得分矩陣。考慮標準化后的數據受r′i j、minr′i j和maxr′i j的影響，本文采用極值法對原始數據進行標準化。

設原始數據矩陣為R′ = (r′i j)m × n ，標準化后的矩陣為R = (ri j)m × n ，則具體的標準化公式為:

ri j = (r′i j - min(r′i j)) / (max(r′i j) - min(r′i j)) (1)

對原始數據進行標準化后就可計算各指標的信息熵。第i個指標的熵Hi可定義為:

由上述基本原理可看出，如果某個指標的信息熵Hi越小，就表明其指標值的變異程度越大，提供的信息量也越大，在綜合評價中所起的作用也越大，則其權重也應越大。評價指標權重是評價指標相對重要性的定量表示。目前各評價指標的權重一般都是根據評價者的主觀認識來確定的。盡管權重是按評價指標對研究對象的貢獻度來確定，但由于不能充分考慮各指標提供的信息量，人為給出的權重往往缺乏客觀的科學依據，因而勢必會導致由于對某一指標估計過高或過低而使評價不能完全反映研究對象的客觀實際情況。

2.3綜合評價步驟

本文設計的綜合評價方法，分為兩步:第一步計算所有指標的熵權，第二步根據第一步計算出各指標的權值構造規范矩陣，根據TOPSIS確定各個公司的評價指數，并進行排序。具體步驟如下:

(1) 計算各指標熵權權重wj;

(2) 構造加權規范矩陣:S = wjRi j(4)

Ri j為歸一化矩陣，i = 1，2，…，n; j = 1，2，…，m。

(3) 確定理想解Sj+和負理想解Sj-。

理想解Sj+ = max(Sj)，效益型min(Sj)，成本型

負理想解Sj- = max(Sj)，成本型min(Sj)，效益型

(4) 確定各個種類到理想解和負理想解的距離。

3實例分析

根據文獻[1]中提供的數據(見表1)，利用本文的方法進行企業營運能力綜合評價。

(3) 各企業運營能力綜合評價指數及排名，見表4。

可以看到，所得到的各公司的綜合評價值的排序與實際情況較為吻合，反映了各公司的實際運營能力水平，為我們評價以及提高公司運營能力水平提供了客觀的依據。

4結論

本文提出基于熵權法與TOPSIS集成的評價方法對企業運營能力進行多指標綜合評判，旨在消除企業運營能力評價中，缺乏綜合評價和定量分析的弊端，同時該方法充分利用評價對象的固有信息，通過熵計算出評價權值，再將其應用于理想法，求出接近理想解的最優值。

主要參考文獻

[1] 孫清濤，等. 基于財務指標和熵權法的企業運營能力分析[J].中國管理信息化:綜合版，2005(5).

[2] 尹俠，肖序，胡永康.上市公司財務預警的實證分析[J].財經理論與實踐，2001，22(6):83-87.

[3] 謝赤，鐘贊.熵權法在銀行經營績效綜合評價中的應用[J].管理科學學報，2002(3).

[4] 賀玲，吳玲達，蔡益朝.數據挖掘中的聚類算法綜述[J].計算機應用研究，2007，24(1).

[5] 顧雪松.基于熵權TOPSIS 的上市公司財務評價模型及石化行業的實證[J]. 價值工程，2009(8).