建設銀行操作風險管理對策與評價

金家安

【摘 要】操作風險是三大金融風險之一,本文結合中國建設銀行近幾年的風險管理實際情況,探討其操作風險管理存在的不足,并提出相應建議。

【關鍵詞】建設銀行;風險管理;操作風險

中圖分類號:X820.4 文獻標識碼:A 文章編號:1009-8283(2010)07-0085-01

1 前言

英國銀行家協會(BBA)1999年的定義了公認的“操作風險”概念:由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風險。中國建設銀行自股份制改造和上市以來,一直致力于現代商業銀行制度的建立和健全,在改善公司治理結構、提高風險管理能力和資產質量等方面取得了明顯成效,初步確立全面、科學、獨立、專業的風險管理體系,但是,由于種種原因,其操作風險管理仍然存在不盡人意的地方,金融案件時有發生,這些案件很大程度上是由于操作風險管理力度欠缺所致。

2 建設銀行操作風險管理現狀及存在問題

2006年,總行共接獲44宗員工犯罪案件報告,涉及金額合計人民幣8,271.8萬元,其中,涉及金額人民幣100萬元或以上的12宗,涉及金額人民幣7,275.8萬元。2007年,總行共接獲16宗員工犯罪案件報告,涉及金額合計人民幣1,727萬元,其中,涉及金額人民幣100萬元或以上的2宗,涉及金額人民幣1,122萬元。

截至 2008年,本行總部共接獲9宗員工犯罪案件報告,涉案金額合計1,625萬元。其中,涉及金額100萬元或以上的3宗,金額合計1,316萬元。

以上數據可以看出,由于建設銀行認識到操作風險的重要性,最近幾年持續強化操作風險,因而,建設銀行發生操作風險的涉案宗數和涉案金額都明顯的減少。然而,員工違規行為顯示本集團若干分行有潛在內部控制不足問題。

第一、銀行內部管理不善是操作風險形成的主要原因。

第二、缺乏對操作風險的系統管理。操作風險管理職能分散在各部門和各級行,管理層次多,交叉管理,部門之間沒有明確的職責界定和報告路徑,沒有形成操作風險識別評估、控制或減輕的統一管理機制和體系。

第三、對操作風險管理的重要性認識不足,關注焦點仍主要集中在信用風險上,對操作風險管理還停留在片面和低層次的認識上。

第四、操作風險多與信用風險、市場風險交叉,錯綜復雜,區分難度大。統計顯示,在全部操作風險損失事件中,有89.79%與信用風險有關,3.37%與市場風險有關,完全由于操作風險導致的損失僅占6.85%。實際工作中,銀行很難將操作風險從日常信用風險或市場風險中區分出來,即使部分損失事件中存在不合規現象,也不能認定損失主要由操作風險造成。

第五、操作風險分布的領域點多面廣,偶發性強,防范難度大。操作風險損失存在于銀行開展的業務過程的各個環節,而操作風險損失事件相對獨立,損失的產生帶有很強的隨機性、突發性,尤其是一些內部欺詐、外部欺詐,事發前難以充分預期,防范難度較大。

第六、操作風險激勵約束機制尚不完善,考核體系仍以各項經營指標為主要考核內容,營業機構違規操作程度、問題整改率等管理行為和結果在考核體系中的比重較小,缺乏操作風險激勵約束導向。

3 改進建設銀行操作風險管理幾點建議

3.1 積極倡導科學的操作風險管理文化

積極倡導操作風險管理新理念,把操作風險管理作為事關銀行業務可持續發展的重點進行宣傳。對各管理層次、各部門、各崗位開展操作風險培訓,培育和提高每一位員工的操作風險意識,使之掌握識別、分析、度量和控制操作風險的基本方法,將操作風險管理落實在每一位員工的職責、行為中。形成一種“人人講合規、事事求規范”的良好氛圍。

3.2 完善內控機制,提高柜面人員的風險識別和控制能力

一是加強制度建設,完善風險內控體系,建立長效的操作風險防范管理機制。二是要繼續運用好“風險管理平臺”這一系統工程,對原有的《場所文件》、《管理程序》和《作業指導書》進行修改和完善。注重標識各項業務、各個流程環節的風險點,同時要詳細說明各個風險點的風險識別方法、風險發生后的補救措施以及風險承擔。使之真正成為業務操作流程最規范、防范操作風險指導性最強、柜面人員易于掌握的“四庫全書”。三是注重對柜面人員的風險識別和控制能力的培訓。要下大力氣搞好柜面人員的全員培訓工作,同時培訓要注重實效,切忌走形式。使每一位員工對每一項業務的每一個環節的風險點以及如何識別和預防做到心中有數,只有這樣防范操作風險才能取得實效,也才是治本之舉。

3.3 健全操作風險管理工具

開展操作風險管理信息系統咨詢項目,建立完善操作風險管理框架體系;著手搭建操作風險的管控平臺和信息報告平臺。

3.4 加強信息系統檢查與安全建設,開展信息安全風險評估檢查、ぶ匾信息系統等級保護安全技術測評等工作,針對可能出現的信息は低撤縵,組織應急演練,有力地保障網絡和信息系統正常運行

3.5 逐步完善操作風險管理體系

一是整合委派會計主管、委派風險經理、紀檢監察特派員為主的監督檢查力量。量化他們的日常工作規范,明確他們的具體工作職責。保證他們能相對獨立的開展工作,充分發揮他們在防范操作風險中的積極作用。二是建立識別與度量柜面業務操作風險的機制。通過對每一次檢查發現的問題、柜面預警數據以及發生的金融案件的監控和記錄,分析導致每次風險發生的因素和產生風險的環節點,度量這些因素對風險的具體影響,同時對風險程度進行數量化的度量記錄,不斷積累風險識別的經驗,以此來對未來風險點進行預測。

げ慰嘉南:

【1】 師興無.關于商業銀行操作風險防范的思考[J].經濟師,2006,(1).

【2】 阮明真.關于我國商業銀行操作風險的若干對策思考[J].新金融,2006,(1).

【3】 張吉光:《商業銀行操作風險識別與管理》[M],北京:中國人民大學出版社,2005年9月。

【4】 中國建設銀行風險管理體制改革試點工作培訓班參閱資料[Z],2005年5月.

【5】 阮明真:“關于我國商業銀行操作風險的若干對策思考”,《新金融》[J],2006年第1期.