新式綠色貿易壁壘「碳關稅」及我國應對策略

■丁寶根 東華理工大學周晏武東北財經大學

聯合國哥本哈根氣候變化大會后，應對氣候變化，發展低碳經濟，越來越成為國際社會的共識。在此背景下，以美國為主導的發達國家尋求征收碳關稅的形式來改變目前全球變暖及減排問題。根據世界銀行的研究報告，如果碳關稅全面實施，在國際市場上，中國制造可能面臨平均26%的關稅，出口量因此可能下滑21%。碳關稅一旦實施，將成為某些國家狙擊“中國制造”的利器。中國應未雨綢繆，提早制定相關應對策略，迎接碳關稅時代。

一、碳關稅產生的背景

碳關稅是指如果某一國生產的產品不能達到進口國在節能和減排方面設定的標準，就將被征收特別關稅。這個概念最早由法國前總統希拉克提出，用意是希望歐盟國家應針對未遵守《京都協定書》的國家征收特別的進口碳關稅，否則在歐盟碳排放交易機制運行后，歐盟國家所生產的商品將遭受不公平競爭，特別是其境內的鋼鐵業及高耗能產業。碳關稅目前在世界上并沒有征收范例，但是歐洲的法國、瑞典、丹麥、意大利，以及加拿大的不列顛和魁北克在本國范圍內已開征與碳關稅類似性質的碳稅。2009年6月美國眾議院通過的《美國清潔能源安全法案》條款中規定，從2020年起將對進口產品開始實施碳關稅，對進口的排放密集型產品，如鋁、鋼鐵、水泥和一些化工產品，征收特別的二氧化碳排放關稅。美國是國際上第一個對碳關稅進行立法的國家。碳關稅問題是在世界經濟發展面臨全球變暖和能源危機這兩大壓力的背景下產生的。

（一）溫室氣體和全球變暖

隨著人類社會經濟的發展，人類活動大幅度提高了地球大氣中溫室氣體的濃度，其中燃燒石油、煤等傳統化石能源釋放的二氧化碳是溫室氣體排放的最主要來源，而大氣中二氧化碳濃度的增加是造成地球氣候變暖的主要根源。國際能源機構的一項調查結果表明，美國、中國、俄羅斯和日本的二氧化碳排放量幾乎占全球總量的一半。國際能源機構最近的《2009世界能源主要統計》資料數據顯示,2008年一年中國在能源消費部門排放的二氧化碳量為61.47億噸，這一數據比美國的56.12億噸多5.35億,中國成為世界最大的二氧化碳排放國,但中國人均二氧化碳排放量約為4.7噸/年，僅為美國人均排放量（19.1噸/年）的24%。減少溫室氣體的排放，控制全球變暖，保護人類生存發展的地球已是本世紀最大的挑戰。為保護人類唯一的地球，保護全球氣候環境，減少二氧化碳的排放，發展低碳經濟，實現可持續發展已是世界各國共同的目標。

（二）能源危機

隨著經濟的發展，全球對石油、煤等傳統能源的需求迅速增長，迅速增長的需求和有限的能源供給之間的矛盾逐步加深。地球上石油、煤等傳統化石能源的蘊藏量是有限的，目前容易開采和利用的儲量已經不多，剩余儲量的開發難度將越來越大，到一定限度就會失去繼續開采的價值。人類對能源的需求是無限的，在當前世界能源消費以石油為主導的情況下，經濟發展依賴傳統的不可再生能源，人類如果不作出重大努力去利用和開發各種新的能源資源，那么在不久的將來人類將會面臨資源枯竭、環境破壞等嚴重問題，人類的長遠生存發展將面臨重大挑戰。目前能代替石油的其它能源資源并能夠大規模利用的還較少，太陽能、風能等可再生能源雖然用之不竭，但由于技術的限制，還未到產業化大規模應用階段。21世紀，在傳統能源資源可能枯竭帶來的危機面前，人類社會的發展正面臨著能源危機的嚴重挑戰。

在面臨氣候變暖和能源危機這兩大挑戰面前，世界經濟社會發展對能源的需求不能僅限于傳統能源。發展低碳經濟、開發新能源，開辟新型經濟發展模式已是當前世界各國的共識。在這一認識下，可以預見，全球經濟發展即將進入一個新的時代——低碳時代。發展低碳經濟，一方面是尋找太陽能、風能等可再生能源來代替傳統不可再生能源，另一方面是在當前條件下盡量限制傳統能源的使用，提高傳統能源的利用效率，減少二氧化碳的排放。在限制傳統能源的使用上，從提高碳排放產品的生產成本角度，具體措施是對傳統能源的使用者開征類似于資源稅性質的稅目，即碳稅，以促使企業提高能源利用率或減少能源的使用；從提高碳排放產品的貿易成本角度，具體措施是對進口的在其國內未被征收過碳稅的產品開征碳關稅。這樣從邏輯上看通過碳關稅的方式加大未開征碳稅的國家出口產品的成本，一方面為本國被征收過碳稅的產品創造一個公平的貿易環境，另一方面促使它國對其國內碳產品盡快開征碳稅，從而間接地提高含碳產品的成本，促進其對傳統能源的使用效率，減少碳排放。碳關稅正是在人類面臨氣候和能源兩大挑戰下，通過提高碳產品的成本來促使碳排放的減少這樣的邏輯路線下產生的。從這一角度，發達國家提出的準備對進口的國外碳產品征收碳關稅，對保護全球氣候環境和節約傳統能源的使用，有其合理的、積極的一面。

但由于世界各國經濟發展的不平衡，特別是發達國家和發展中國家所處的經濟發展階段不同、國際貿易產品結構的不同、利用能源技術水平的高低，所面臨的二氧化碳排放壓力也不同，簡單地在貿易環節對進口產品征收碳關稅將對世界自由貿易環境產生嚴重的影響，這也是美國通過征收碳關稅立法后，引起廣大發展中國家強烈反應的原因之一。

二、碳關稅的實質：新式綠色貿易壁壘

在WTO的框架下，關稅、許可證和配額等傳統貿易壁壘的使用受到限制，技術性貿易壁壘、綠色貿易壁壘、勞工標準、電子垃圾回收法案等新型非關稅壁壘日益成為各國對本國產業實行貿易保護的重要手段。其中，綠色貿易壁壘指國際貿易中一些國家為了維護自己的經濟利益，以保護生態資源、生物多樣性、環境和人類健康為由，憑借自身先進的環保技術，設置一系列苛刻的高于國際公認或絕大多數國家不能接受的環保法規和標準，對外國商品進口采取準入限制或禁止措施。近年來，綠色貿易壁壘被各個國家采用的頻率越來越高，成為繼反傾銷措施以后的又一重要的貿易措施。其主要原因在于，貿易和環境問題的復雜性和敏感性致使各國在與貿易有關的環境標準方面難以達成一致意見，導致現行國際貿易規則和協定不完善、缺乏有效約束力，為各國“以環境保護之名，實施綠色貿易壁壘”提供了合法的借口。它以其名義上的合理性、形式上的合法性、保護內容的廣泛性、保護方式的隱蔽性、較強的技術性等特點受到發達國家的青睞。

碳關稅披著“減少二氧化碳排放，保護環境”的美麗外衣，其實質是新式綠色貿易壁壘。發達國家提出碳關稅的主要目的很明顯：

一是提高本國競爭力，維護發達國家在全球經濟中的霸權地位，削弱中國、印度、巴西等發展中大國的制造業出口競爭力。受金融危機重創，美國政府希望以綠色產業帶動美國經濟復蘇，繼續引領世界經濟發展方向。提出嚴格的碳排放標準，對擁有世界先進減排技術的美國和歐洲、日本等發達國家具有明顯優勢，有利于其在全球新一輪競爭中，在節能環保領域和新能源領域搶占新興產業和新興技術的制高點，遏制新興國家的崛起。

二是通過征收碳關稅，維護其國家經濟利益。征收碳關稅不僅可以獲得高額財政收入，減少貿易赤字，同時，美國通過對碳排放較高產品征收關稅，將使該類產品進口量減少，導致該類產品國際市場價格降低，美國將能以更低價格進口，獲得更大貿易利益。

三是轉嫁環境治理責任和成本。美國至今沒有簽署《京都議定書》。美國通過向發展中國家進行產業轉移，轉嫁環境污染較高產業應承擔的減排成本，同時通過提高減排標準迫使發展中國家向其購買先進減排技術，使發展中國家承擔了減排成本和費用。

四是碳關稅的征收有利于美國等發達國家在全球氣候變化談判中處于有利地位。目前，針對2013年后全球減排目標和減排機制正在進行國際談判，將決定后京都時代的全球主導權。征收碳關稅不僅將改變美國過去在全球減排方面的消極做法和國際形象，增強其國際談判籌碼，而且很可能會以“碳關稅”為由要求中國等發達國家對外承諾減排量。

三、如何應對碳關稅對我國外貿可能造成的影響

目前，機電、化工、鋼材等高碳工業制成品在我國出口中占一半以上比重，且歐美國家是我國主要出口市場。如果中國在美國“碳關稅”政策實施前未作出減排的承諾，中國對美國出口的高能耗產品將成為“碳關稅”的課稅對象，這必將加大這些產品的成本，減少其在美國市場的銷量和份額。更讓人擔憂的是，美國征收碳關稅后，歐盟和日本會很快仿效。我國對歐盟、美國和日本三個市場的出口額占總出口額的比例達65.82%，若歐美日都推行碳關稅，我國出口產品將會在三個重要市場受到重挫，外需面臨“雪上加霜”的困境。為此，我們必須未雨綢繆，從多方面采取措施，以應對碳關稅可能對我國外貿產生的嚴重影響。

第一，積極利用WTO有關條款，堅決反對美國等發達國家利用碳關稅實行貿易保護主義措施。碳關稅違背了WTO中最惠國待遇和非歧視性的基本原則。有經濟學家認為，WTO或許是中國反制“碳關稅”的機制。不過，這一問題仍然十分復雜。這里還必須指出的是，我們持這種態度并不是針對碳關稅本身，而是針對美國等發達國家借碳關稅之名行貿易保護之實。我們應當堅持《京都議定書》中“共同而有區別的責任”之原則，堅決反對美國等發達國家大肆違反WTO原則施行貿易保護措施的行為。

第二，積極開展“環境外交”，參與制定國際碳排放量參照標準。我國既是貿易大國也是環境大國，在世界環境與發展事務中占有舉足輕重的地位，應當通過外交手段為國內企業開展綠色貿易創造良好的外部環境，特別是突破碳關稅形成的綠色壁壘。政府應加強同國際社會就碳關稅問題的討論和談判，積極參與國際環境公約和國際多邊協定中碳關稅的討論和談判，成為規則的參加者、制定者。目前，國際上并沒有一個統一的碳排放量參照標準，這給某些企圖通過“綠色壁壘”進行貿易保護的進口國以可乘之機，他們會按照利于己方的標準向對方征收碳關稅。因此，盡快制定合理的國際碳排放量參照標準勢在必行。我國應當積極推動和參與制定國際碳排放量參照標準的國際談判、協商，爭取主動權，發揮良好的發展中大國的協調作用。我國在對外貿易中，亦可以利用WTO相關協議，設置正當的綠色壁壘，以保護人民、動植物的生命和健康及生態環境。

第三，大力推動經濟結構調整和產業結構升級，加大低碳產業的發展。美國碳關稅政策可能在一定程度上會對我國經濟發展和對外貿易制造壓力，但其真正實施要到2020年。當前，氣候變化問題已成為全球首腦及各國最為關注的焦點問題之一，轉變資源能源結構和消費方式，減少溫室氣體排放，促進低碳經濟發展已成為不可動搖的國際大趨勢。因此，我國應順應國際潮流，以“碳關稅”為契機，大力推進經濟結構調整和產業結構升級，加速轉變我國長期以來沿襲的以高能源消耗和高碳排放為代價的經濟和對外貿易增長方式，加大低碳產業的發展。如：積極發展“綠色市場”?！熬G色產品”在未來將主導世界主要工業市場。我國應在借鑒發達國家成功經驗的基礎上，不斷從發達國家引進先進的環保技術，增加環保方面的資金投入，不斷開發“綠色產品”，積極發展符合環保要求的“綠色產業”，為我國的外貿出口開拓更為廣闊的國際“綠色市場”。鼓勵企業進行綠色技術創新。政府與企業應形成共識，采取有力手段，增加科技投入，加強技術創新，發展綠色技術，提高產品質量，開發和生產優質的綠色產品，以沖破國際綠色壁壘，擴大在國際市場的貿易空間。以環境補貼擴大環保產品出口。環境補貼又稱“綠色補貼”，即對環保產品提供專項的補貼、低息貸款等優惠措施，以保護和促進本國環保產品的出口。綠色貿易要求進口的環保產品應具有綠色標志，而申請綠色標志需要較高額的申請費用，設立政府補貼可以解決企業資金不足的問題。嚴格執行法規提高“綠色門檻”。在引進外資中，杜絕把污染嚴重的企業和產品遷移到中國；嚴格禁止碳密集產品的進口；把環境作為社會成本納入核算體系，強化環境保護。對嚴重污染環境、損害人體健康的項目和產品,一律不予批準，嚴格禁止高污染、高耗能和浪費土地的項目進入，限制單純買賣資源的項目進入。

第四，以應對“碳關稅”為契機，加速開征國內資源環境稅。根據美國法案，其“碳關稅”主要針對高碳排放的進口產品，或稱能源密集型產品。屆時，像鋼鐵、焦炭、金屬冶煉加工制品等輸美產品可能面臨美方的高額進口關稅。長期以來，我國對外貿易在給國外提供了大量廉價產品的同時，把大量污染留在了國內，廉價產品背后的重要原因之一是這些產品價值中沒有包含足夠的資源環境成本，其結果往往是，我國出口產品還反而成為眾矢之的。扭轉這種局面的重要途徑就在于，一方面，通過國內宏觀調控政策，減少和限制“兩高一資”產品出口，對鋼鐵、焦炭、電解鋁等能源密集型產品以及我國重要戰略性資源產品繼續征收高額出口關稅，同時大力促進高新產業和服務業的對外貿易，鼓勵企業“走出去”，拓展海外投資，這將有助于規避國外開征“碳關稅”對我國企業的不利影響；另一方面，加快開征國內資源環境稅，對“兩高一資”和高碳排放產品加征資源環境稅，把外國想征收的稅費先由國內征收，稅收資金可用于國內資源環境保護和污染減排。

第五，積極開發利用新能源，推動以再生能源為核心的能源革命。國際金融危機后時代，再生能源發展必將成為世界經濟發展的主要潮流。我國可以抓住這一契機，率先制定并實施面向未來的占據發展先機的產業振興計劃，加大政府財政投入，大力開發風能、太陽能和核能等新型能源，鼓勵新能源的利用，不僅為我國進一步實施可持續發展戰略創造條件，同時也為維護人類的共同家園，保護人類的共同利益作出應有的貢獻?！?/p>

[1]孫曉霓，《論新型綠色貿易壁“壘碳關稅”》，商場現代化，2009年9月（中旬刊）總第587期.

[2]黃曉峰，《中國如何應對“碳關稅”的挑戰》，消費導刊，2009,12.[3]雷明，《應對碳關稅的戰略和對策》，環境保護與循環經濟，2009年第8期.

[4]沈曉悅，《責任大國怎樣應對“碳關稅”》，中國環境報，2009.9.