基于風險管理的建設項目決策階段工程造價控制研究

黃林春

（武警水電第二總隊 南昌 330000）

基于風險管理的建設項目決策階段工程造價控制研究

黃林春

（武警水電第二總隊 南昌 330000）

本文將風險管理原理應用于建設項目的決策階段，減少項目決策過程中的不確定性，有效地控制甚至利用風險，為項目創造穩定、有序的實施環境，從源頭上控制工程造價，達到預期的經濟效益和社會效益。

建設項目 造價控制 決策階段 風險管理

1 引言

在工程項目的整個建設過程中，決策階段具有較強的復雜性和不確定性，此階段工程造價的控制，對建設工程全過程工程造價控制具有總攬全局的決定性作用。決策階段是產生工程造價的源頭，這一階段費用雖然只約占總投資額的0.5%～3%，但卻決定了項目97%的投資效益。由于在項目建設各階段中，即決策階段、設計階段、施工階段，以及竣工驗收階段，通過工程造價的確定與控制，相應形成投資估算、設計概算、施工圖預算、承包合同價、結算價及竣工決算。這些造價形式之間存在著前者控制后者、后者補充前者的相互作用關系。按照“前者控制后者”的制約關系，這意味著投資估算對其后面各種形式的造價起著制約作用，成為限額目標。由此可見，決策階段具有先決性，是決定工程造價的基礎，直接影響著決策階段之后的各個建設階段工程造價的確定與控制是否科學合理，關系到建設項目的投資效益和投資成敗，是工程造價管理一個很重要的階段。

然而，在項目建設的各個階段，決策階段的不確定性最多，風險也最大，加之我國建筑業風險意識淡薄，因此，在決策階段加強風險管理，充分利用和發展風險管理理論來分析工程中存在的各種風險，劃清風險的責任范圍和承擔者，及時、有效地回避、防范和轉移風險，從風險視角優化整個決策過程，將有效地減少不確定性，從而科學地進行資源配置，減少資源浪費，促進工程建設決策的科學化、合理化和經濟化，降低決策的風險，避免或減少風險損失，控制工程建設和運營成本，進而從源頭上控制工程造價。

2 風險管理原理

風險是指由于因素的復雜性和變動性的影響，使實際結果和預期結果發生背離而導致利益損失的可能性和不確定性。它的基本特征表現在以下幾個方面：?風險是客觀存在的，即風險的存在取決于決定風險的各種因素的存在，它不以人的主觀意志為轉移；?風險是相對的、變化的，即它要受到內、外環境的作用和影響；?風險始終伴隨著損失和收益，即風險具有正負兩面性。風險肯定帶有不確定性，但具有不確定性的事件不一定就是風險。因此，通過風險管理，對風險進行識別、估計、評價和決策，有準備地、理性地進行項目實施，將大大降低風險造成的危害，為項目的實施提供安全保障，從而降低成本、提高經濟效益。

風險管理理論于20世紀70年代以后在世界各地都得到了廣泛應用。它以運籌學、概率論與數理統計、信息論和控制論為理論基礎，運用系統工程的方法，結合專業技術知識去分析風險，預測事故發生的可能性，全面系統地識別復雜系統存在的各種風險因素，從而采取有效的管理技術去控制、預防風險的產生。風險管理是針對風險進行識別、分析、估計和處理的過程，狹義上是對某個風險狀況的管理過程，廣義上將系統的規劃包含在內，即減小系統風險的措施。

風險管理是通過采用科學的方法對存在的風險進行識別、估計、評價和決策，選擇最佳風險管理措施對風險予以處理，以保證以較低的成本投入，最大限度地減少風險損失，獲得安全保障的過程，它是一個系統的過程，風險管理者通過識別、估計、評價和決策，實現對風險的管理，風險管理的最終目的不是消滅風險，而是有準備地、理性地進行工程的實施，以獲得安全保障和提高經濟效益。

通過風險管理，一方面預防和減少意外損失，以較低的費用投入將潛在的重大損失轉移給其他組織，或通過精算，決定自留風險，提留最合理的自?；?，可以降低工程成本，從而直接增加項目投資的經濟效益。另一方面，風險管理對于提高項目經濟效益有間接的貢獻。有效的風險管理會使企業領導和員工獲得安全感，提高勞動積極性和勞動效率，增強擴展業務的信心。風險管理有助于決策者全面了解經營管理決策的風險、收益，增加決策的正確性；風險管理有助于減弱項目流動資金的波動，避免風險事故突發所引起的巨大財務沖擊。

3 風險管理原理在建設項目決策階段工程造價控制中的應用

建設項目投資大、建設周期長，建設過程中各種不確定因素繁多，使得建設項目的造價控制比較復雜和困難。而決策階段由于面臨經營風險、行業風險、市場風險、政策風險以及其他如引進技術水平風險等多重風險，影響整個項目造價的可能性在95%以上，是影響工程造價最重要的階段。建設項目決策階段需對項目進行深入細致的可行性研究，盡量降低決策失誤，使風險得以控制。同時對工程投資項目進行技術經濟論證，合理確定項目的規模。合理的項目規模、合理的廠址選擇、合理的工程技術方案等無疑會提高項目建設水平，減少項目決策帶來的風險，從而提高項目的經濟效益，控制工程造價。此階段的不可確定性是難以避免的，但是此階段的風險事件大多數是可以控制的，甚至可以降低或消除某些風險事件發生給項目帶來的損失，降低風險發生的幾率，從而從源頭上控制工程造價。在建設項目的決策階段應用風險管理原理，將使決策更深入、更科學，克服片面性，減少項目決策過程中的不確定性，有效地控制甚至利用風險，為項目創造穩定、有序的實施環境，減少決策的盲目性與主觀性，從而防止返工浪費、從源頭上控制工程造價，達到預期的經濟效益和社會效益?？傮w上來說，建設項目決策階段的風險具有如下特點：

a.風險存在的客觀性和普遍性。風險是不以人的意志為轉移并超越人們主觀意識的客觀存在，而且在項目的全壽命周期內，風險是無處不在、無時沒有的。我們只能降低其發生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風險。

b.風險影響的全局性。風險不會是局部的，風險產生后會產生連鎖反應，影響全局。決策階段的失誤將會影響整個建設工程的后續工作。

c.風險的可變性。這是指在建設項目決策的整個過程中，各種風險在質和量上的變化。隨著決策的進行，有些風險得到控制，有些風險會發生并得到處理，同時在決策的每一階段都可能產生新的風險。

d.風險的多樣性和多層次性。建設項目周期長、規模大、涉及范圍廣、風險因素多且種類繁雜，致使其在整個決策過程中面臨的風險多種多樣，而且大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間并與外界交叉影響，又使風險顯示出多層次性，這是建設項目決策階段風險的主要特點之一。

大量的事實證明：我國的建設項目在決策階段幾乎不采用風險管理方法，由此造成決策水平低下，后期重復返工，浪費了大量的資源。因此，在建設項目決策階段應用風險管理，對涉及的風險進行識別、評估并制定相應的對策，將以最少的成本，最大限度地避免或減少風險事件所造成的損失，減少資源浪費，控制工程造價。

決策階段的風險管理是對工程造價的主動控制，對在決策階段可能遇到的風險進行預測、識別、評估、分析、監控，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法。決策階段風險管理的程序一般包括以下四個方面：

a.風險識別。風險識別是風險管理的第一步，是在風險發生之前，通過分析、歸納和整理各種統計資料，對風險的類型及風險的生成原因、可能的影響后果作定性估計、感性認識和經驗判斷。

b.風險評估與分析。風險評估與分析就是衡量風險對項目實現既定目標的影響及其程度。常用的方法有：調查和專家打分法、蒙特卡洛模擬方法、決策樹法、影響圖、隨機網絡法和模糊分析法等。通過以上方法分析各風險對項目的影響，并選出對項目有重大影響的那些風險以便進一步分析，綜合評價這些重大風險對項目的總體影響，將可能造成的損失控制到最小，從而控制工程造價。

c.風險應對。風險應對是風險評價之后，風險管理者對項目存在的種種風險和潛在損失有了一定的把握。在此基礎上，在眾多的風險應對策略中，選擇行之有效的策略，并尋求與之對應的既符合實際又會有明顯效果的具體應對措施，力圖使風險轉化為機會或使風險所造成的負面效應降低到最低的程度，具體方法包括風險規避、風險減輕、風險轉移、風險回避、風險自留等。

d.風險監控。風險監控是對決策階段風險的監視和控制。跟蹤已識別的風險，監視殘留風險和識別新的風險，嚴格執行風險應對措施并適時調整，密切注視這些措施對降低風險的有效性，將項目的進展控制在管理者手中。

此外，為了使決策階段的風險管理切實發揮作用，還要做好以下保障措施：

a.健全風險管理的組織體系。鑒于風險管理的極端重要性，建設項目應建立健全風險管理組織體系，主要包括風險管理職能部門以及其他有關職能部門的組織領導機構及其職責。各層級依法履行職責，形成高效運轉、有效制衡的監督約束機制。設立一個健全、權責分明的風險管理組織是建設項目投資階段風險管理的組織保障。

b.建立科學的決策程序。建設項目投資數額大、周期長、涉及面廣、具有較高的風險性。防范風險的主要措施就是在項目的投資決策階段進行科學的項目可行性研究。可行性研究是在項目投資決策前，對項目進行全面的技術經濟分析、論證的科學方法。它是為了實現項目決策的科學化、民主化減少或避免投資決策的失誤，提高項目開發建設的經濟、社會和環境效益，為投資決策提供的科學依據。建設項目投資決策是一個完整的動態過程，只有經過科學的投資項目可行性研究并建立在科學決策程序基礎上的建設項目投資決策，才能使項目避免出現投資決策上的主觀性和盲目性，預防投資風險，從而控制工程造價，獲得理想的投資經濟效果。

c.建立健全信息收集和處理機構。信息是進行科學的建設項目投資可行性研究、投資決策和風險管理的基礎。風險主要是由于不確定性事件造成的，而不確定事件又是由于信息不完備造成的，即由于人們無法充分認識項目的未來的發展和結果造成。項目信息不完備情況雖然無法完全消除，但能通過人們的努力而降低。制約建設項目投資風險管理水平的主要因素也是信息不完備。因而建立經常性信息收集和處理機構，一方面研究國家和區域經濟政策、行業政策，對本地區各個區（段）域的規劃、土地、項目（包括在建和意向）、適宜項目情況，收集風險信息，做及時、準確的分析，為項目經營決策提供準確依據。

d.強化全員的風險意識。人在風險管理中起決定因素，是風險管理的主體。同時，人們無法充分認識一個項目未來的發展和結果是造成風險產生的主要原因。因而通過加強管理培訓，對員工進行風險和風險管理教育，使他們了解所面臨的各種風險，了解和掌握風險防范和處理風險的方法，強化風險意識，使他們認識到，任何個人的疏忽或錯誤行為都可能給項目造成巨大損失，從而提升整個建設項目的抗風險能力。

e.編制風險管理計劃。建設項目決策風險管理計劃是以項目決策階段的風險管理活動為對象的計劃安排，是項目決策階段風險管理的目標、任務、程序、責任、措施等一系列內容的全面說明書。風險管理要體現三全原則，即全員參與、全程覆蓋、全面管理。建設項目決策階段通過風險管理計劃，建立各項風險管理工作的目標，確立風險管理部門或風險管理人員的權責地位，協調各部門的風險管理工作，識別投資活動中可能存在的風險，明確風險防范與處理的方法及其選擇使用，確定風險管理績效評價標準等。

f.強化建設項目的內部管理。積極推進建設項目決策的科學化、規范化、法制化管理建設，逐步實現建設項目決策的體系化、制度化、程序化管理，制定項目決策標準、決策程序、決策流程，建立現代的決策制度和程序，規范建設項目決策行為，真正實現建設項目決策水平的提高。用管理體系管理，用工作標準、程序、制度規范職業行為，使工作有依據，效果有證明，追究有線索，也就減少了不確定性和盲目性帶來的風險。

g.熟悉并掌握相關法律、法規及政策。建設項目涉及的社會面廣、資金量大、產權關系復雜，對相關法律體系不了解、理解不透徹都會給項目帶來風險。對建設項目來說，法律、法規和政策不僅僅是一種行為約束規范，也是實現經濟效益的保障，熟悉并掌握我國現行的相關法律、行業法規和政策，有利于防范和保護自身的合法權益，預防風險，把風險降到最低程度，規避“政策風險”。

此外，還要建立高水平、多學科的開發人員隊伍，建立健全風險預警系統，貫徹執行風險管理責任制度等，作為建設項目決策階段風險管理的保障措施，切實做到將風險管理原理應用于建設項目決策階段，有效地控制工程造價。

4 結語

建設項目決策階段是選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術論證，對不同建設方案進行技術經濟比較及作出判斷和決定的過程，包括機會研究、初步可行性研究、項目建議書、可行性研究、敏感性及風險評估、投資決策等階段。決策階段作為決定工程造價的基礎階段，在項目建設的各階段中，決策階段投入費用較少，但對工程總體造價的影響卻巨大。項目的決策階段是項目風險的高發階段，但此階段風險的影響尚未表現出來，因而是進行風險管理和控制的最有利階段，也是風險管理的最重要階段。為此，加強建設項目決策階段的風險管理，提高項目決策階段的風險意識，掌握風險識別技術，開展風險評估與分析，及時防范和化解項目決策階段的風險，做好風險的主動控制，減少決策的盲目性與主觀性，將會減少或規避風險對建設項目工程造價控制的不利影響，有效地保證工程造價被控制在合理的范圍內，較好地實現工程造價控制目標，避免資源浪費、“三超”等現象，具有重要的理論和實踐意義。