石油石化產業鏈保理業務模式創新

李思琪

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

石油石化產業鏈保理業務模式創新

李思琪

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

2008年以來，我市金融機構成功試行并推廣了“石油石化產業鏈保理業務”，有效破解了石油石化產業鏈上中小企業融資難題，完善和延伸了資源型城市接續產業鏈條，為資源型城市轉型提供了有力的金融支持。

創新；保理；接續產業

長期以來，缺乏有效擔保是制約金融機構“融出”和中小企業“融入”的主要問題。2008年以來，我市金融機構成功試行并推廣了“石油石化產業鏈保理業務”，有效破解了石油石化產業鏈上中小企業融資難題，完善和延伸了資源型城市接續產業鏈條，為資源型城市轉型提供了有力的金融支持。

一、石油石化產業鏈生產環境催生保理業務

作為全國最大的油田和重要的石化基地，石油經濟支撐著大慶地方生產總值的半壁江山，地方經濟的80%以上由石油石化產業鏈上下游產業帶動。石油石化產業鏈上眾多中小企業對中直大企業依賴性強，依靠向中直大企業銷售貨物和提供服務生存。一方面，中直大企業憑借雄厚的資金實力、較高的信譽度和穩定的收益，形成了層級較高的潛在信用和強勢地位，但受其資金結算體制影響，收到中小企業貨物或服務完結后，僅出具發票、驗收單、完工報告等憑證，1～9個月后才結算貨款和服務費用；另一方面，依托石油石化產業鏈生存的中小企業資金實力較弱，資金需求額度大、期限短、周轉率高，在應收賬款不能及時到賬和缺乏有效擔保物、融資需求滿足率低的情況下，普遍缺乏流動資金，嚴重制約其進一步發展壯大。我市金融機構在吸收借鑒外埠開辦國內保理業務經驗的基礎上，針對中直大企業資金結算特點和中小企業的融資需求實際情況，量身設計并試行了“石油石化產業鏈保理業務”，其主要運作模式為：以中直大企業供應商（中小企業）為賣方，以中直大企業為買方，開展非主動授信的國內保理業務，利用中直大企業潛在信用，采取同時追加賣方母公司的連帶保證責任擔保或追加賣方企業設備抵押等方式，以基準利率至上浮20%的優惠利率水平為石油石化產業鏈上的中小企業提供應收賬款保理融資。

二、主動適應中直大企業規定要求，創新保理業務運作模式

（一）引入中介機構，間接確認中直大企業應收賬款。確認應收賬款是保理業務發展的關鍵點，而中直大企業采購集中度高、操作規范性強，要求其主動配合金融機構確認應收賬款存在障礙。為解決這一難題，經中國人民銀行大慶市中心支行與金融機構反復認定，選取了與石油石化企業合作時間長、額度大、關系較為密切的藍星石油有限公司大慶分公司作為試點，通過引入中介機構參與的方法，使中直大企業間接確認中小企業的應收賬款。即：委托會計師事務所對融資企業進行嚴格審計，把該企業的應收賬款列入審計范圍，向欠款的中直大企業發出《審計詢證函》進行詢證，要求欠款企業對所詢證的內容給予確認，成功得到中直大企業對應收賬款的有效確認，確保了應收賬款的真實性，保障了石油石化產業鏈保理業務的順利開展。

（二）臨時變更結算賬戶，強化監管約束。在保理業務辦理過程中，保理監管賬戶必須是融資中小企業與中直大企業結算的唯一賬戶，但融資的中小企業與中直大企業存在多年的合作關系，在保理業務試行初期，存在融資企業開戶行與保理融資行不一致的問題。而按照中直大企業的財務管理規定，集中采購企業的銀行賬戶當年必須在中石油集團公司備案，中石油集團公司要求其下屬企業嚴格按照已備案的開戶行和賬號進行付款，融資企業賬戶變更面臨阻礙。針對這種情況，金融機構經過多次與中直大企業溝通和協商，共同研究確定了通過建立過渡結算賬戶的方法，實現金融機構對融資賬戶的監管約束目標。

（三）實時檢查應收賬款變化情況，全程控制風險。為了全程控制融資風險，金融機構制定了《石油石化產業鏈保理業務風險管理規程》，確定應收賬款的對賬周期為每月一次，檢查融資的應收賬款是否有變化，若減少，則要核對監管賬戶是否回款；若增加，則及時記錄所增加部分的明細，以備企業下一次出賬時進行核對。同時，不定期的通過會計師事務所發出詢查，檢查企業賬款的變化是否同與監管賬戶反應的信息一致，以此來判斷應收賬款變化的真實情況，以實現風險最小化。在嚴密的風險控制操作規程的保障下，自2008年初我市保理業務開展至今，尚未形成不良。

三、促進接續產業發展壯大成效顯著

（一）石化產業成為接續產業龍頭，對資源型城市經濟結構調整促進效果明顯。2008年以來，大慶轄區開辦國內保理融資業務的金融機構由一家發展為三家，融資總額由最初的0.08億元發展至2010年3月末的15.3億元，占中小企業融資余額的10.5%，支持的中小企業由最初的2家發展為76家。在保理業務等金融產品的支持下，石化企業經濟實力不斷增強、產業規模不斷壯大、一系列大型石化項目接連上馬，促進了大慶石化產業健康快速發展，并成為資源型城市接續替代產業的龍頭。石化產業對地方經濟發展拉動作用明顯增強，2009年，全市工業增加值1675.0億元，在石油和天然氣開采業增加值一柱擎天的環境下（工業增加值占比61.8%），石化行業實現增加值288.0億元，在全市工業增加值中占比達到17.2%，較去年同期提高0.7個百分點，石化產業已成為地方經濟發展的重要帶動力量，并有力促進了非油經濟的快速發展。2009年，大慶市非油經濟比重也由2008年的39.2%上升為43.2%，提高了4個百分點。

（二）中小企業發展壯大，石油石化產業鏈條得到完善和延伸。2008年以來，獲得保理融資支持的76家石油石化產業鏈中小企業中，石油化工、石油裝備制造、石油科技等企業居多，石油石化產業鏈條得到完善和延伸。2009年，藍星石油有限公司大慶分公司獲得廣發銀行大慶市支行4.2億元應收賬款保理融資支持，當年即實現扭虧為盈，企業繳納稅額翻了12倍。同時，地方石油石化產業鏈企業吃配能力明顯增強，石化產業鏈條得到完善和延伸，涌現出藍星石化、久隆精細化工、中油慶瑞、紫源石油科技等主營業務收入達到百億元以上、產值超億元企業22戶。

（三）保理業務“供需兩旺”，金融機構實現自身發展。在激活融資企業經營活力的同時，金融機構自身實現了跨越式發展。廣發銀行大慶市支行2009年國內應收賬款保理業務實現利息收入1015.43萬元，實現手續費收入376.28萬元，帶來會計結算量近22億元，衍生出日均存款889萬元，順利渡過了由石油石化企業資金歸集管理帶來的存款大規模流失的經營危機。

〔責任編輯：李 霞〕

F830.56

A

1002-2341(2010)04-0087-02

2010-07-01

李思琪（1981-），女，黑龍江望奎人，貨幣信貸管理科科員、經濟師，從事金融政策研究。