經濟健康發展視野下公司社會責任的強化
——基于金融危機有效防治的思考

張華民

(中共南京市委黨校,江蘇南京 210001)

經濟健康發展視野下公司社會責任的強化
——基于金融危機有效防治的思考

張華民

(中共南京市委黨校,江蘇南京 210001)

公司社會責任;公司治理;觀念引導;法律規范

公司社會責任與國際金融危機有密切的關系,公司缺乏社會責任是產生金融危機的重要原因,公司履行社會責任是防治金融危機的根本路徑。為了促進經濟持續健康發展,我國必須強化公司社會責任,其中,觀念引導是強化公司社會責任的基礎,法律規范是強化公司社會責任的關鍵。

爆發于 2008年的金融危機不僅席卷美國,而且殃及世界,不僅重創虛擬經濟,而且危及實體經濟。面對國際金融危機引發的經濟寒潮,企業社會責任被推到了時代的前沿,成為全社會關注的熱點。2008年 11月 22日,國家主席胡錦濤在亞太經濟合作組織第十六次領導人非正式會議上講話時針對金融危機就特別提到要“規范引導,強化企業社會責任”,并進一步指出,金融危機給我們的一個重要啟示就是,企業在追求經濟效益的同時,應該在市場運作中采取謹慎、穩妥、負責任的態度。企業應該自覺將社會責任納入經營戰略,遵守所在國法律和國際通行的商業習慣,完善經營模式,追求經濟效益和社會效益的統一。各國政府應該加強引導和監督,通過制定和完善法律,為企業自主履行社會責任創造良好環境。[1]從國際金融危機產生發展的現實出發,本文就如何認識企業社會責任與金融危機產生與防治的關系、如何從觀念引導和法律規范兩方面強化企業社會責任闡述一點粗淺的認識。基于公司成熟的治理結構以及在現代企業中的主體地位和主導形式,本文分析即以公司社會責任為例。

一、公司社會責任與金融危機的產生與防治

(一)對公司社會責任的理解

自從上世紀二十年代美國學者謝爾頓明確提出“公司的社會責任”開始,公司法學者就從不同角度對其科學內涵加以諸多解釋。早在 1953年美國學者博文就把公司社會責任定義為:商人按照社會的目標和價值,向有關政策靠攏、作出相應的對策、采取理想的具體行動的義務。[2]隨著我國社會主義市場經濟的發展,國內學者也對公司社會責任問題給予了前所未有的關注。劉俊海教授對“公司社會責任”的定義是:“所謂公司的社會責任,是指公司不能僅僅以最大限度地為股東們營利或賺錢作為自己的唯一存在目的,而應當最大限度地增進股東利益之外的其他所有社會利益。這種社會利益包括雇員 (職工)利益、消費者利益、債權人利益、中小競爭者利益、當地社區利益、環境利益、社會弱者利益以及整個社會公共利益等內容,”[3]本文認為,公司社會責任要求公司在堅持營利為基礎的同時必須承擔維護和促進社會利益的義務。堅持營利為基礎和維護、促進社會利益是公司存在和發展的二元化價值目標,二者并存,不可偏廢。公司社會責任的主要特點在于:首先,它是在堅持營利為基礎的前提下以公司價值目標二元化取代一元化;其次,它以公司本身作為社會責任的主體而以非股東利益相關者作為對象;再次,它兼具道德義務與法律義務,是非強制性與強制性的統一;最后,它與公司營利目標之間是相輔相成的關系。

(二)公司缺乏社會責任是產生金融危機的重要原因

2008年金融危機的產生與公司過分追求經濟利潤、漠視甚至逃避承擔應盡的社會責任有密切聯系。王利明教授在“二 00九中國資本市場法制論壇”的開幕詞中指出:在次貸危機中,美國的商業機構為了追逐超額利潤,給不具備還款能力的人發放了貸款,投資銀行又把不良資產打包賣到了全世界,而投資者之所以買上了垃圾債券,“把靈魂出賣給魔鬼”的評級機構的虛假信用評級有不可推卸的重大責任。[4]全國人大常委、經濟學家辜勝阻教授在“金融危機下的就業與企業社會責任問題座談會”上認為:一方面,為了追求高額的利潤,銀行等金融機構不斷設計出復雜的金融衍生產品,推動金融衍生產品交易,制造了大量早已經與實際價值相脫離的復雜衍生品;另一方面,一些金融機構的管理層索取高額的薪酬獎金也進一步加劇金融危機?？梢?無論是發放不良貸款、銷售垃圾債券,還是設計金融衍生產品并促進其交易,這些金融機構等公司的目的都是為了過分追求“超額”或“高額”利潤,而公司過分追求利潤的一元化價值目標必然導致其對應盡社會責任的漠視甚至逃避。公司漠視甚至逃避應盡社會責任導致危機產生的原因在于,一定的時空條件下財富總是有限的,財富的有限性決定了對財富過分掠奪的風險伴生性,為了獲取最多的資源而承擔最少的風險,公司漠視甚至逃避應盡社會責任的主要表現就是掩蓋和轉嫁風險,而風險的客觀存在和長期積累在一定的條件下就必然轉化為爆發的危機。

(三)公司履行社會責任是防治金融危機的根本路徑

公司履行社會責任不僅有利于公司自身抵御風險、健康發展,而且有利于各經濟主體之間保持互惠共贏、和諧進步,從而有效防范和防治金融危機。從公司自身發展看,首先,積極履行社會責任能夠使公司正確處理公司與員工、公司與社區、公司與消費者的關系,從而促進勞資關系和諧、維護市場穩定,提升公司形象和聲譽,提高公司抗拒風險的能力;其次,積極履行社會責任能夠使公司正確處理公司與資源利用、公司與環境保護的關系,從而促進技術創新、發展循環經濟、降低生產成本,增強公司可持續發展的能力,實現人與自然的協調發展;再次,積極履行社會責任能夠使公司正確處理公司與社會需要、公司與政府管理的關系,從而促進社會和諧穩定、維護法治權威,提升公司價值和知名度、可信度,拓展公司的發展空間。從公司與其他經濟主體的發展關系看,積極履行社會責任能夠使公司正確處理風險分擔、利益共享與積極競爭、謀求發展之間的關系,從而增強整個行業、整個產業乃至整個市場經濟抵御各種危機的能力。在 2008年金融危機中,我國采取多種措施,鼓勵企業履行以確保員工就業、主動服務內需、積極扶持中小企業等為主要內容的社會責任,從而為有效防治金融危機發揮了關鍵作用。

二、觀念引導是強化公司社會責任的基礎

公司營利目標與公司社會責任的關系在學術界一直存在爭議,有學者主張公司當然要承擔社會責任,也有學者認為公司無需承擔社會責任。對此,本文認為公司的營利目的與其社會責任不是對立的,而是相輔相成的。在現代市場經濟中應當強調二者的平衡,公司要在堅持營利為基礎的同時促進社會責任的實現,即樹立“二元兼顧”的公司社會責任觀念。

(一)充分滿足股東利益的實現和公司發展的需要

盡管由于公司在現代社會經濟發展中的重要地位使其應該承擔起一定的社會責任成為普遍共識,但是我們仍然要對公司應充分滿足股東利益的實現和公司發展的需要有更理性的認識。首先,公司之所以能發展成為現代經濟的主要組織形式,就在于公司的設計使投資者能以有限的責任謀求無限的利潤,如果使公司承擔過多超出有限責任的責任,而忽視或否定公司營利本質的存在,那么公司將失去原有公司的意義,而且將沒有人再愿意向公司投資。所以問題不在于忽視或否定公司的營利本質,而在于如何定位和實現股東利益最大化。其次,公司承擔社會責任的物質基礎來源于公司不斷追求營利的行為。倘若公司自身的生存和發展都難以為繼,那么公司社會責任的承擔也就成為無源之水,無本之木。當前公司法理論中,有人強調公司應是保護多數利害關系者的實體,首先應與廣泛的社會目的相適應,承擔廣泛的社會責任?！爱斀洜I者在進行重要的裁判時,必然試圖對股東、工作人員、主顧及政府機關等的各種利益進行平衡”[5]。這種觀點實際上是把公司的營利目標放到相對社會責任來說更次要的位置上,是不科學的,也是無法實現的。我國過去“企業辦社會”正是因為企業承擔了過多的社會職能而忽視了自身的營利目標,從而被現代企業制度所淘汰。

(二)切實考慮非股東利益的要求

公司必須考慮非股東利益的要求至少有兩方面原因:一方面,隨著社會生產力的發展,擁有數以萬計雇員和客戶的跨產業、跨地區乃至跨國的大公司不斷出現,這些大型公司擁有強大的生產能力和廣泛的經濟權力,它所做出的任何決定,諸如工廠的選址、產品類型的確定、市場的開拓等,既是經濟的決定,又是社會的決定,都將影響到個人、社團和整個地區等。這樣的公司如果還堅持把營利作為惟一目標,而不考慮其他社會相關因素,則它們的行為往往會使與其利益相關的非股東個人、社團和所在地區的利益遭到嚴重侵害,矛盾的激化甚至會導致一系列社會問題的產生,從而使公司失去良好的發展環境,股東利益也難以長期最大化。另一方面,公司的發展也離不開非股東利益相關者的支持,如離不開國家有利政策的出臺、離不開債權人的資金投入、離不開職工的勤奮和忠誠、離不開供應商和消費者對其信譽的認可、離不開所在地區提供的基礎設施和勞動力資源等等,離開了這些因素的支持公司就難以存在和發展?，F實生活中,有些公司為了獲取一時利潤而置應承擔的社會責任于不顧,最終往往落得身敗名裂甚至依法關閉,從而付出更為慘重的代價?？梢赃@樣說,公司重視和承擔一定的社會責任既是社會生產力發展的必然要求,也是公司自身存在和發展的客觀需要。正如《WTO經濟導刊》在通過考察金融危機與企業社會責任的關系后得出的結論:不負責任企業的唯利是圖是金融危機產生的重要原因,不負責任的企業難以逃脫危機的重創,乃至一擊就垮;負責任的企業除了能較好地防治沖擊,讓自身較快走出危機外,還能成為危機破壞力的有效屏障。[6]

三、法律規范是強化公司社會責任的關鍵

為了不使公司社會責任淪為純粹道德化的訴求或成為一句口號,探索將之具體落實的方法就成為強化公司社會責任的關鍵。我們應該借鑒西方如歐洲通過改革公司治理結構以促進公司承擔社會責任的做法,并結合我國社會經濟和公司制度發展的現實,構建出以法律規范公司治理結構為主要內容的公司社會責任實現機制。法律既要規范公司內部治理結構 (主要指公司內部的組成、機構、運作程序等),又要規范公司外部治理結構 (主要指與公司有關的經濟、政治、法律、社會等外部環境),因為公司的社會責任涉及面廣、內容復雜,僅從公司內部或外部一方入手都很難取得理想的效果,即構建由法律規范的“內外參與”的公司社會責任實現機制。

(一)完善公司法人治理結構

我國公司法在借鑒美國和歐洲通過公司治理結構落實公司社會責任的具體模式時,本文認為結合我國公司法現有的規定,著重從以下幾方面規范公司內部治理結構。

1、強調職工參與制。職工參與公司機關制度是公司社會責任理念在職工利益領域的表現形式,它有利于完善公司經濟民主,改善勞資關系,提高公司經濟效益。[7]。

2、引入利益團體參與制。利益團體參與公司的治理有其合理性。“在當代美國公司中,銀行等金融機構 (主要是債權人團體)在公司法人治理結構中的地位和作用出現了強化的趨勢,并且日益得到了美國學理和實踐的認同?！盵8],在公司董事會中直接設立有關利益團體代表擔任的董事職位如債權人董事、社區董事、環保董事等較為切實可行,使他們在公司決策中代表利益團體行使相應職權,從而達到使公司更好地履行社會責任的目的。

3、完善獨立董事制度。盡管公司承擔社會責任的觀念隨著社會的進步已逐漸被公司所有者和經營者所認同,但公司營利的本質要求決定了不能把公司社會責任的實現完全寄托于公司所有者和經營者的自覺性,而要有更多有力的制約機制。獨立董事的設立就是為了解決“內部人的控制”問題。獨立董事由于不和公司的經濟利益直接相關,從相對超然的立場參與公司決策,從而可以在涉及公司社會責任的問題上增強公司決策的科學性和公正性。上文中提到的在公司董事會中設立社區董事和環保董事等等,其實他們的職能也可以由獨立董事來實現。[9]

(二)規范體現公司社會責任的公司外部治理環境

除了規范公司內部治理結構外,進一步規范公司外部治理環境也是實現公司社會責任的重要途徑。公司社會責任既然難以在市場中充分實現,國家和社會就應當在推進公司社會責任方面有所作為。

1、加強政府適度干預。政府的適度干預是實現公司社會責任的重要手段。在國民經濟宏觀調控上,政府可以根據產業政策和規模經濟的要求,運用稅率、利率和價格等經濟杠桿引導公司調整產業結構和公司組織結構,實現資源的有效配置和利用以促進公司社會責任的實現。在產品市場和勞動力市場上,除了依據《消費者權益保護法》、《產品質量法》、《勞動法》等相關法律法規促使公司履行社會責任外。此外,政府的非強制性獎懲制度也可以發揮較大作用。

2、建立信息披露機制。知情權的保障是社會公眾對公司承擔社會責任進行監督和制約的重要條件,因為基于知情而產生的社會輿論和道德壓力可以有效的促使公司對其社會責任予以充分的關注,正如美國著名法官布蘭狄西所說:“陽光是最好的防腐劑,燈泡是最有效的警察”。對于公司來說,建立和完善公司信息披露機制是保障公眾知情權的主要途徑,所以,為了加強公司履行社會責任的自覺性與主動性,應該通過信息披露機制將公司履行社會責任的狀況向社會傳達。[10]

3、完善社會責任立法。我國法律在塑造公司承擔社會責任的外部環境上存在一定缺陷,所以有必要完善有關公司社會責任的立法。(1)立法明確化。我國現行《公司法》及其他相關法律盡管多有促進公司社會責任的條款,但要么概念模糊,要么根本未提及社會責任,這不利于強化公司社會責任意識和公司社會責任的落實,故必須將相關條款隱含的社會責任明確化。(2)立法系統化。目前有關公司社會責任的條文不僅分散于不同的法律,而且在同一專門法中又分散于不同的章節,不利于公司社會責任的實現。鑒于我國原有規范公司社會責任的各專門法的實施取得了一定經驗和成果,故應該采取在原有專門法的基礎上相對集中并進一步將公司社會責任系統化這一經濟可行的方法。(3)強調權利救濟立法。健全、透明、公正、高效的權利救濟制度尤其是完善的訴訟機制和仲裁機制對公司社會責任的實現有著強有力的推動和保障作用,因為訴訟機制和仲裁機制的完善可以最大程度地克服在協商和調解過程中其他利害關系人相對公司處于弱勢而造成的不公平,也避免了有可能出現的久商不決、久調不決的缺點,從而及時解決雙方當事人之間的糾紛,有利于增強全社會對公司承擔社會責任的意識。

[1] 胡錦濤在亞太經合組織第十六次領導人非正式會議上的講話.人民網,2008.11.23.

[2] 馬力、齊善鴻.公司社會責任理論評述[J].經濟社會體制比較,2005.2.

[3] 劉俊海.公司的社會責任[M].北京:法律出版社,1999.6-7.

[4] 強化公司社會責任是抗風險的金鑰匙.中國新聞網,2009.06.16.

[5] 金澤良雄.經濟法概論 [M].蘭州:甘肅人民出版社,1985.157.

[6] 張春華.責任御寒——金融危機影響下的企業社會責任思考[J].WTO經濟導刊,2009(1).

[7] 顧功耘.公司法律評論[M].上海:上海人民出版社,2001.

[8] 馬俊駒、聶德宗.公司法人治理結構的當代發展[J].法學研究,2000(2).

[9] 謝朝斌.雙層制公司治理結構下獨立董事制度及其建構[J].財經理論與實踐,2004(3).

[10] 顧功耘、王丹.略論現代企業的社會責任[J].上海商業,2005(3).

F062

A

1008-5955(2010)02-0061-03

2009-12-31

張華民 (1969-),男,安徽青陽人,法學碩士,中共南京市委黨校法學副教授,主要研究領域:行政法學、經濟法學。

(責任編輯:楊志遠)