中央與地方共建高校專項資金項目編制研究

李洪軍

一、共建項目的由來

中央與地方共建高校專項資金是國家自2001年開始實施的對原部委院校劃轉地方后給予的專項資金。2001年8月3日，財政部在以財教[2001]75號印發的《中央與地方共建高等學校共建專項資金管理暫行辦法》文件中對納入范圍的學校做了明確，即部分原國務院部門（單位）和5個軍工總公司所屬高等學校，為支持這些共建高校進一步發展，中央財政設立了中央與地方共建高校共建專項資金，主要用于支持“國家管理的專業點”、重點學科建設和高校體制調整過程中的特殊困難，包括學校校舍和基礎設施的維修改造、儀器設備購置等。

從開始到目前，中央與地方共建高校專項資金項目共走過了十年歷程，歷經了三個階段，形成了支持方向不同的三、三、四格局：其中，2001～2003年為支持共建高校一般性的儀器設備購置、房屋和基礎設施維修改造項目階段（如房屋大修、場地改建、鍋爐改造等）；2004～2006年為支持共建高?；A實驗室建設項目階段（如中心實驗室等）；2007～2010年為支持共建高校特色優勢學科實驗室建設項目階段。資金的管理制度日趨完善，項目要求逐步規范。

筆者從2001年以來,一直參與本校的共建專項資金的組織申報工作,先后參加了黑龍江省財政投資評審中心、北京華盛中天咨詢有限責任公司、百慧勤投資管理有限公司、北京華審會計師事務所等中介評審機構的專家來校的舉行的現場答辯，從高校自身的視角，對項目的編報和答辯等作了一些實踐總結和研究，認識和解決好這些帶有普遍性的問題，對于共建高校更好地開展專項資金項目立項申請工作不無裨益。

二、項目規劃編制要注意的問題

1、共建項目規劃的編制要以相關規劃為指導

從2004年開始，財政部對共建高校專項資金項目的管理采取了編制《規劃》的形式，一定三年或者四年，立足長遠，統籌安排，分步實施。所以，共建項目規劃的制訂就顯得十分重要。

要以國家和省（市、自治區）高等教育發展規劃（如“十五”發展規劃、“十一.五”規劃，“黑龍江省高教強省規劃”）為統領，明確宏觀政策導向，以本校中長期發展規劃為指導，因學校自身的規劃一般是院校集中干群與專家智慧，精心謀劃，深思熟慮而形成并上報上級主管部門同意的，更具針對性。作為共建項目規劃，應當緊密結合這些大的長遠規劃，和本校發展定位和建設格局，堅持有利于區域經濟和社會發展功能的需求，優化和調整學科專業結構，提高整體辦學效益原則，在共建項目規劃中概括說明或者引用大規劃中的相關內容，體現總體步調一致。脫離了大規劃，共建項目規劃就會失去支撐和依托，就很難達到一定的高度。

2、共建項目規劃的編制要方向準目標明

要做到這一點，必須仔細研究財政部印發的有關規劃編制的通知文件。掌握每一次規劃期間專項資金所支持的領域和方向，以及側重支持的內容，例如：在2004年編制的基礎實驗室項目規劃，就一定要圍繞“基礎”（淡化專業）上面做文章，在為“本科”教學服務上做文章，在扶“弱”上做文章。而2007年編制的特色優勢學科實驗室項目規劃，強調的是你的特色強不強，你的優勢大不大，實際可以認為是支持做大做強。這些文件見下表：

規劃中的具體目標就是建設多少項目，什么項目。在中央與地方共建高校專項資金項目實施的前兩個階段，即2007年以前都沒有對各學校項目申報數量作限制，在這一時期一些學校抓住了機會，項目報的多獲批的概率自然大了一些。申報項目過少的學校則錯失良機。后來，財教[2007]78號文件中則提了出來，要求每所共建高校每年只能申報3～5個項目。四年中，最多的可報20個項目，最少也應當達到12個項目，如果報的比這再少就等于放棄了可能的機會，我認為這不是高校本身應當采取的策略。高校應當在允許的范圍內，充分用足政策，盡可能將項目數做足。

序號廢止情況1已廢止2文件號財教[2001]75號財教[2002]213號發文時間2001年8月3日發2001年11月6日發3 4 6財教[2004]2號2004年1月5日發財辦教[2005]13號2005年4月6日發5財教[2005]149號2005年9月9日發財教[2007]78號文件名稱《中央與地方共建高等學校共建專項資金管理暫行辦法》《財政部關于印發＜中央與地方共建高等學校專項資金管理辦法＞的通知》《財政部關于編制2004-2006年中央與地方共建高校專項資金—基礎實驗室項目規劃的通知》關于開展中央與地方共建高校專項資金——基礎實驗室項目績效考評工作的通知《中央級教科文部門項目績效考評管理辦法》關于編制2007～2010年中央與地方共建高校特色優勢學科實驗室項目規劃的通知2007年6月4日發

有的學校雖然也報了不少項目，比如：在2007～2010年的規劃中，把屬于“基礎實驗室”的項目、沒有特色、特色不明顯及不具優勢的項目也列在共中，項目數目雖然龐大，但并不起作用，因為搭錯車的項目只能是徒勞一場。作為學校里院系層面可能為了爭上項目，寧多勿少，但學校的在列規劃項目時就要嚴格篩選，一定要舍得對偏離的項目割肉，補充更貼近要求的項目，這樣才能提高項目命中率。

有的學校在個別年份只安排了1個項目，這無疑是太“冒險”的做法，一旦這個項目被“槍斃”，就影響了一年的投入。

3、正確處理好資金需要與可能的關系

要明確共建高校的建設和發展主要靠學校及所在省的財力支持，中央專款主要起政策引導和扶持作用。因此，學校在編制《規劃》時，既要考慮學校實際的需要，又要充分考慮地方的財力能夠支持的狀況和學校的自籌能力。在申請和審核《規劃》時，切記必須提出學校和省的經費安排意見。絕不能以為就是向中央財政要錢，將需求全部填在中央財政欄內，學校自籌和地方財政出現了歸“零”現象，這樣的規劃與現行規定精神是相悖的。但三者比例各自究竟應當占多大？目前已出臺的文件中沒有明確要求和限定。按中央、地方、學校這樣的順序，有的學校上報時以 5∶3∶2；有的以 6∶2∶2；有的是 7∶2∶1，也有8：1：1的，等等。以我個人填報的經驗，在年度項目個數較多時，宜選用略低的比例（如：用5∶3∶2或者6∶2∶2），這樣有利于獲得支持的項目更多；在年度項目個數較少時，宜選用較高的比例（如用7∶2∶1或者8∶1∶1），這樣有利于通過的項目獲得支持額度更大。

4、共建項目分步實施策略

規劃中的共建項目要求是分年實施的，具體項目的安排總體上應與學校的長遠發展規劃及分年度工作任務相適應，與學科建設和專業建設等相適應。應當按照輕重緩急對項目進行排序，優先安排急需可行的項目。避免造成急用的未上，先上的后用的情況。

從項目資金額度的角度，宜按照資金投入額度的大的項目先安排，投入少的項目后安排；盡可能前幾年的項目滿安排，其余的掛在最后年度，這樣利于學校借助財政支持，加快發展的步伐，緩解經費緊張局面，利于學于在短期內增強實力，做大做強。

另外，規劃中要注意對單個項目的建設盡可能在一個年度完成，不作跨年度安排。

三、共建專項資金項目申報書填報指要

共建專項資金項目申報書是統一的格式，包括項目立項文本、項目支出預算表和項目可行性報告三部分，現就在填報過程中的常見問題談上一些看法：

1、立項文本中應填報的主要內容

①學?；厩闆r。要簡單介紹學校歷史、取得的成就，最近隸屬關系變化，學校的學科與專業設置，這些情況很容易取得，但要十分注意它的統一性，即同一次上報的不同項目，這些內容要做到完全一致。

②項目類型。維修、儀器設備購置、其他，只能三選一；項目屬性：分新立項目還是調整項目，“新立項目”是指新申請的項目?！罢{整項目”是指已批準實施和納入中央與地方共建高校共建專項資金項目庫備選，但因情況變化需要進行調整的項目。要據實填寫，一般均為新立項目。

③申請資金數：不僅要填項目總投入資金數，而且更關鍵的是要寫明申請“中央財政補助”數；

④申請項目基本情況。因文本格式的限制，這一部分只能概括或摘要說明某一項目的申請理由，應重點談申請項目與學校規劃、本學科的定位和發展目標的符合程度，項目建設的意義，目標，預期效益，保障措施等。

2、項目可行性報告闡述要點

《項目可行性報告》是表白項目，打動和說服評審人員的最重要的一個部分。一般由高校組織相關部門共同參與編制，包括財務處、教務處、科研處、國資辦，校辦，各院系和校內專家，必要時可以借助外部力量，委托專業機構編制。

編寫時可以圍繞以下五個方面：

一是項目的基本情況（做什么，會達到什么目標，效益上能帶來什么）；

二是必要性與可行性。要分析項目背景，談國家、地區及本校需求度，項目受益廣度、政策支持扶持度，合理度與風險度；

三是實施條件（談人力、財力、物力保障情況）。人員方面著重項目負責人的情況詳細介紹，以證明其實施組織能力和對該項目的專業權威，財力方面要提出項目的投入總額；對中央財政專項資金的需求額，配套資金的來源及落實，專項資金管理制度保障；物力方面要闡明現有的硬件基礎條件，如場地，水、電及安全設施方面具備情況，需要新增哪些關鍵設備設施；

四是進度與計劃安排項目的階段性目標情況。主要要寫明何時啟動，分幾個階段實施，將設備招標、采購，進行相關人員培訓；安裝、調試儀器設備、項目完成驗收并投入使用的時間到具體月份等。

五是基本結論。

3、共建專項資金項目支出預算表填報原則

這張表也是通常所說的“購置儀器設備清單”，是按購置設備的明細逐一填列的。相對于規劃、立項文本和可行性報告而言，它更加具體，更加量化，更為細化，必須做到一絲不茍，才能立得住。為此，需要處理好幾個方面的問題：

設備品種配置原則：按承擔的教學、科研任務，注重實用、適度超前，合理配置。依據同類實驗室建設規范標準，結合教學計劃、實驗室教學大綱、專業特點，專業發展的需要來確定購置設備品名目錄。

設備數量確定原則：這只是解決規模問題，要充分考慮利用現有資源，設備配套和共享共用及開放使用等因素?？紤]儀器設備購置后所能承擔的實驗項目和分組的滿足程度。

型號與生產商的選擇原則：以符合技術上先進、經濟上合理，質量過硬，市場占有率高，商業信譽好，供貨條件與售后服務優越的為首選。既不盲目追求多功能、高性能，又要杜絕低水平重復購置。在涉及同類型號有國產和進口兩種選擇時，要先國內后國外。

資金來源的分配原則：就單臺（件）設備而言，可是將某些重要的設備全安排成中央財政資金，另外一些逐備的全安排成地方和學校資金；也可以按同一個比例將所有設備都分成中央、地方和學校三個部分。這個相關文件沒有要求。但相比之下，前者更有利于突出重點，可以將必備的，受支持可能性大的歸類出來，引起關注。

設備的價格確定原則：總的要遵循市場詢價的均價原則，而大型儀器設備要慎重選擇，科學論證。

最早在財教[2004]2號中，提出單價在100萬元人民幣（含100萬元）的大型貴重儀器設備購置項目，須經同行專家論證。在專家評審時，價格問題備受關注。在詢價上，不可忽視。能控制在100萬元之內的，就不要向100靠攏，沒有必要非得去“上線”，除非實際價值非得突破。另外，有些儀器設備價值高達200萬元以上，根據一些中介評審機構介紹，這樣“高身價”的設備還要經“四部委”（科技部、發改委、教育部、財政部）共審，獲批難度加大，周期延長。因此，在這些設備的安排上要講策略。確有“超限”設備，要請同行業專家至少三人出具論證報告，有條件的應附該設備的樣圖照片。

設備排序原則：因申報資金與將來財政部批復資金會存在缺額問題，所以在上報的《項目支出預算表》中必須對清單內容嚴格排序，既按必購和選購由上至下排序。

4、項目現場評估答辯技巧

1、現場匯報，要放“電”。評估機構入場前，往往會事先通知，并要求準備相關資料。學校要在此前組織有關專家，開展校內模擬評估，查遺補缺，及時提出改進意見，做到有備無患。

現場匯報時，要安排熟悉項目的各項目的負責人主述，項目其他成員補充，采用幻燈片這種形象直觀的形式，將學校情況、實驗室的情況、擬購設備樣圖等以文字、照片和圖表多種形式表現出來。著重介紹項目建設的必要性，可行性和迫切性，原有儀器設備的使用情況，購置年代及利用率，新購儀器設備的理由、使用方向、服務的專業點數。

2、充分準備，不怕“看”。評估專家通常要到實驗室調研，了解實驗室個數、面積、分布現狀，實驗室環境情況，查看相關制度和設備操作使用統計記錄，實驗室應當在日常工作中就注意加強這方面的工作。

3、減中求增，要細“算”。每年共建專項資金額的確定，是財政部根據項目學校事業發展需要、中介機構的評估結論并結合當年預算安排的。所以評估機構的工作重點是擠壓項目預算水分，對《項目支出預算表》做減法，學校能爭取的不是不減少，而是減多少。當儀器設備購置的種類和數量有沖突時，要先保證實驗項目的開出，即先保證儀器設備購置的種類，減少臺件數，也就是先開出、后補充、再開足提高的原則。

4、出現分岐，擅于“辯”。評估專家主要與項目及實驗室負責人進行交流，作為基層立項申報部門，對相關情況最了解，在答辯現場，要將設備選型資料，詢價資料、其他院校同類實驗室設備購置價格的參考資料等，實驗課表，專業學生人數等相關資料備齊，做到有問必答，有疑則辯，有理有據。

總之，中央與地方共建高校專項資金項目編制是共建高校的一項長期的重要工作，從2011年起，又將面臨新一輪規劃的制定，深入研究這一工作，有助于學校爭取更多的財力支持，取得更好更快的發展。

［1］王旭東，郭曉雯.規范和加強財政專項資金管理探析[J].中國城市經濟.2007.（01）

［2］黃芳.加強財政專項資金管理的思考.中國信息報（網絡版）.2009-04-03網址 http://www.zgxxb.com.cn/news.asp?id=15985