試論商業銀行貸后管理工作

摘 要:防止商業銀行的信貸風險，要從兩方面著手工作:一是把好貸前準入門檻，將風險大的信貸客戶拒絕在銀行門外;二是進行積極有效的貸后管理，通過貸后的嚴格管理，實施專款專用，防范貸款移用。加強企業現金流管理，防止企業出現名盈實虧狀態，從而防止降低企業的還本付息能力，加大銀行風險。文章著重探討貸后管理舉措，提高銀行的風險防范能力，增強信貸工作的安全性。

關鍵詞:商業銀行 信貸風險 貸后管理 防范舉措

中圖分類號:F830.5文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)04-193-01

當前我國商業銀行一個比較突出的問題是存在貸款潛在風險。把好貸款準入門檻，是銀行信貸管理中的一環，能將風險信貸客戶擋在門外。對于客戶踏入門檻后形成的現實風險或潛在風險，只有通過積極而有效的貸后管理工作，通過預見性、前瞻性的風險預警和風險監管工作以及采取切實可行的退出措施，才能防范信貸風險，保證信貸資產質量。因此，強化貸后管理是商業銀行當前迫在眉睫的工作。

一、實施切實有效的貸后管理

貸后管理要做到切實有效，必須做到管細、管實、管到底，直至貸款的安全回收。要變靜態貸后管理為動態貸后管理，實行“貸后回訪”制度和客戶重大事項報告制度，防范因信息不對稱、數據不實、監控不力，導致對客戶的風險反映滯后。客戶經理不能簡單以收集財務報表來代替深入細致的跟蹤檢查，要定期或不定期地對貸款企業進行回訪，及時了解客戶的財務狀況、經營狀況、發展前景和宏觀經濟政策對其的影響程度以及關聯企業的變化情況。重點抓好以下環節:項目建設進度、現金流變化、關聯交易、重組改制動向、保證人、抵押人和質押人的情況、抵押物和質押物的變現能力等。只有這樣，才能既贏得客戶，又控制風險，掌握主動權，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

二、建立客戶的風險預警系統

貸款從發放到形成風險，直到成為不良貸款，原因十分復雜，有一個從量變到質變的過程。宏觀經濟政策在變化，借款人的經營活動在變化，抵押擔保的有效性在變化，保證人保證能力在變化。企業經營管理不善或破產倒閉有一個過程，企業逃避銀行債務也有一個過程。銀行要通過建立健全貸款風險預警機制，對貸款風險進行事前預警，事中控制，加大貸后跟蹤監測力度，及時發現風險，抓住化解風險的有利時機，對信貸資產質量進行監測、通報、考核，及時發現不良貸款苗頭，防患于未然。要關注借款人的風險預警信號:如項目停建、緩建;經營狀況不理想，產銷和盈利能力呈下降態勢;股票價值不斷下滑，市值縮水;應收賬款和存貨呈遞增態勢，存貨中存在積壓和內虧現象;市場份額明顯縮小，經營目標難以實現;國家宏觀經濟政策給借款人造成不利的影響等。尤其要密切關注抵押物質量和變現能力變化情況，及時補充和變更擔保和抵押，以確保抵押擔保的有效性。對有兼并、分立、合作、債權轉股權、股份制改造的信貸客戶，銀行應加強跟蹤和監測力度，主動介入改制工作，積極參與改制方案制定、產權界定、清產核資和債務清償工作。信貸客戶改制后，要相應變更信貸合同和保證人、抵押人、質押人合同，以保證銀行的債權安全。對于經營陷于困境、扭虧無望、嚴重資不抵債的信貸客戶，銀行應該敦促其改制，實行債務重組。對于企圖通過改制逃廢銀行債務的信貸客戶，應運用法律手段維護銀行債權。

三、實施貸款項目“封閉式”管理

資金密集型的行業，經營周期長的項目，資金運作往往以項目為單位形成循環周轉。長期以來，銀行貸款管理方式大多是:發放貸款時根據項目進行測算、分析;貸款發放按整個企業，管理的著重點沒有落實到項目上。這種以“企業”為標的物的管理方式，帶來的最大問題是忽略了對銷售回籠資金的監管，常常項目已建成、產品已銷售，貸款卻未收回，企業又將資金，甚至將銀行新的信貸資金投入到下一個項目，一旦市場形勢發生變化，或者企業決策失誤，勢必造成銀行信貸資產風險。實踐證明，實現對項目的開發建設和銷售環節所有資金的封閉式管理，抓住項目資金使用和還款來源兩個環節，有利于確保貸款資金的安全，促進資金良性循環。

四、采取主動的客戶退出策略

銀行客戶的“優”與“劣”是動態變化的，銀行只有把握好信貸的“進”與“退”的界限和規律，將優質客戶請進來，將低端客戶送出去，才能持續發展，才不會背上新的包袱。根據宏觀經濟運行規律和企業發展規律，在進一步完善準入機制的基礎上，制定“主動退出策略”。不僅要將劣質客戶有計劃、有步驟地退出，而且，即使現在看來還是優良客戶，只要出現了明顯的風險預警信號，也要積極主動逐步退出。退出工作必須果斷，必須具有前瞻性、超前性。在借款人經營出現危機的同時，采取逐步壓縮授信規模的策略，相機全部退出;對到期貸款收回后借款人的再貸要求，采用拒絕策略，避免越陷越深，無法抽身的結局。在不良貸款催收和不良貸款的處置方面，要積極向監管部門爭取靈活多樣的政策，包括允許對貸款利息的減免政策，允許銀行對不良資產“打包”出售的政策，使不良貸款的處置具有更大的靈活度和主動性，為貸款催收和不良資產處置開辟一條富有成效的途徑，從而加速銀行債權的回收。

五、強化銀行自身內部管理機制

建立健全信貸質量考核辦法，采取新老并重、雙向激勵的機制，對新老貸款實行分開考核，促使經辦行對新發放貸款嚴格把關，對老貸款積極催收，從制度上解決人員交替對歷史遺留問題消極回避的狀況，提高貸后管理工作的規范性和有效性。健全績效掛鉤的分配機制和激勵機制，運用內部利潤核算、內部轉移價格、市場成本和資產質量等指標，核算業績并與收入掛鉤，從而促使信貸人員在其位、謀其事、盡其責、享其利。全面推行信貸責任認定與追究制度，明確貸前調查、信貸審批和貸后管理各環節的責任，加強考核，嚴格追究，在不良貸款剝離、債轉股、核銷過程中，不應把主觀失誤、經營不善等責任與不良貸款一同剝離、轉化、核銷，而應把形成不良貸款的內核、基因一起剝離、轉化、核銷。針對“借新還舊”實際操作中存在的主要問題和關鍵風險點，明確“借新還舊” 貸款的有關條件，規范“借新還舊”的操作規程，適當提高“借新還舊”的門檻。選擇依法收貸還是轉貸是一項重大的決策，要特別注意識別貸款風險和分析借款人難以還款的內在原因，若發現借款人經營管理存在較大的潛在風險且在擬轉貸期限內無化解可能，則應堅決收貸。否則，轉貸只會喪失收貸時機，掩蓋資產質量問題，使企業懷有僥幸心理，弱化其還款積極性。

(作者單位:溫州銀行營業部 浙江溫州 325000)

(責編:廉靖)