淺論外貿(mào)信用證的課程教學(xué)思路

【摘要】外貿(mào)實(shí)務(wù)課程講授的是實(shí)際進(jìn)出口業(yè)務(wù)。是一門(mén)綜合性、實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域許多專(zhuān)業(yè)課的內(nèi)容要在該門(mén)課程中融會(huì)貫通和具體應(yīng)用。如何在課堂教學(xué)中貫穿以人為本、以學(xué)生為本的教育理念，把學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性調(diào)動(dòng)起來(lái)，是教師應(yīng)該不斷研究的課題。本文主要就外貿(mào)信用證教學(xué)的課程設(shè)計(jì)思路進(jìn)行探討。

【關(guān)鍵詞】信用證 教學(xué)設(shè)計(jì) 思路

外貿(mào)實(shí)務(wù)課程講授的是實(shí)際進(jìn)出口業(yè)務(wù)，它是一門(mén)綜合性、實(shí)踐性很強(qiáng)的課程。國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域許多專(zhuān)業(yè)課的內(nèi)容都需要在該門(mén)課程中融會(huì)貫通和具體應(yīng)用。如何在課堂教學(xué)中貫穿以人為本、以學(xué)生為本的教育理念，把學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性調(diào)動(dòng)起來(lái)，把外貿(mào)知識(shí)的實(shí)用性進(jìn)行強(qiáng)化，筆者在教學(xué)的實(shí)踐中也在不斷摸索。以下是關(guān)于信用證的階段式教學(xué)設(shè)計(jì)的一些思路。

一、第一階段：提出問(wèn)題

通過(guò)多媒體的演示，回顧已經(jīng)學(xué)習(xí)過(guò)的常用的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，如匯付、托收。提出問(wèn)題：匯付、托收各自的特點(diǎn)與存在的風(fēng)險(xiǎn)是什么?體現(xiàn)在哪些方面?通過(guò)思索，學(xué)生可以回答：因?yàn)榻灰椎碾p方遠(yuǎn)隔重洋易生猜忌，出口商唯恐交出貨運(yùn)單據(jù)后，不能收回貨款，而進(jìn)口商則擔(dān)心支付貨款后，出口商交不出貨。教師可以在充分肯定學(xué)生的回答后，全面地向?qū)W生總結(jié)各種情況下的風(fēng)險(xiǎn)，如匯付方式對(duì)于預(yù)付貨款的進(jìn)口商而言，出口商能否按時(shí)交貨、所交貨物是否符合貿(mào)易合同的規(guī)定，完全依賴(lài)其商業(yè)信用。同樣，對(duì)于貨到付款的出口商而言，一旦交付了貨物，便失去了牽制對(duì)方的手段。如果對(duì)方信用差，就可能遭受錢(qián)、款兩空的風(fēng)險(xiǎn)。而在托收方式中，出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在進(jìn)口商破產(chǎn)倒閉無(wú)力付款或進(jìn)口商借單據(jù)上有關(guān)內(nèi)容不符合合同規(guī)定，提出減價(jià)要求，否則不付款等。從而引出該次課程的主要教學(xué)內(nèi)容：信用證支付方式。教師進(jìn)一步提出問(wèn)題，要求學(xué)生思考：在信用證支付方式下，同樣是銀行參與國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算，但銀行到底處于什么地位，起到什么作用?信用證到底有些什么特點(diǎn)?信用證是否還是商業(yè)信用的性質(zhì)?可以讓學(xué)生帶著問(wèn)題進(jìn)行下一階段的學(xué)習(xí)。

向?qū)W生提出問(wèn)題并不難，關(guān)鍵在于如何提問(wèn)才能激發(fā)學(xué)生正確的學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)，使學(xué)生清晰地認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的目的。通過(guò)提出問(wèn)題的啟發(fā)式教學(xué)，激發(fā)出學(xué)生濃厚的探知欲，有利于發(fā)揮學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和培養(yǎng)學(xué)生的獨(dú)立思考能力，故教師必須應(yīng)善于提問(wèn)。

二、第二階段：引入教學(xué)的重點(diǎn)

這一階段主要是引入信用證的定義、主要當(dāng)事人以及信用證基本的業(yè)務(wù)程序和特點(diǎn)等教學(xué)的重點(diǎn)內(nèi)容。

信用證的業(yè)務(wù)程序較為復(fù)雜，信用證業(yè)務(wù)所涉及的當(dāng)事人又比較多，如何理解并掌握這其間的關(guān)系，是教學(xué)上的難點(diǎn)。筆者的教學(xué)思路是通過(guò)多媒體對(duì)業(yè)務(wù)流程的演示，通過(guò)對(duì)動(dòng)態(tài)的流程來(lái)分析，使學(xué)生把單調(diào)、抽象的教材文字轉(zhuǎn)化為具體的、容易掌握的內(nèi)容。點(diǎn)評(píng)出銀行作為居間人，擔(dān)保出具信用證，把由進(jìn)口商履行的付款責(zé)任轉(zhuǎn)為由銀行承擔(dān)，從而保證出口商安全、迅速地收到貨款，進(jìn)口商按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù)。這在一定程度上解決了買(mǎi)賣(mài)雙方互不信任的矛盾。同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。通過(guò)學(xué)習(xí)，學(xué)生可以非常清楚地得出上階段問(wèn)題的要義：信用證的使用旨在憑借銀行的信用和金融專(zhuān)長(zhǎng)為國(guó)際支付提供便利，它和建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的匯付和托收不同，因?yàn)樗鼮橘Q(mào)易雙方都提供了保障，這也正是信用證的最獨(dú)特之處——妥善地解決信用風(fēng)險(xiǎn)和融資要求等問(wèn)題。

另外，由于信用證業(yè)務(wù)中涉及的銀行較多，學(xué)生很容易混淆，筆者通過(guò)補(bǔ)充教學(xué)內(nèi)容“信用證業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行的法律責(zé)任”，來(lái)解決這一問(wèn)題。信用證業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行的法律責(zé)任主要從開(kāi)證行、通知行、保兌行、議付行、付款行這幾個(gè)方面來(lái)分析。如開(kāi)證行的法律責(zé)任可從其在信用證業(yè)務(wù)中涉及的三個(gè)合同關(guān)系人手來(lái)描述。

第一，開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間是以開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的形式建立起來(lái)的一種合同關(guān)系，其中開(kāi)證行的責(zé)任是在接受進(jìn)口商填寫(xiě)的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)后，有權(quán)向其收取手續(xù)費(fèi)和開(kāi)證押金或擔(dān)保。開(kāi)證行一旦接受申請(qǐng)人填寫(xiě)的開(kāi)證申請(qǐng)，就承擔(dān)了開(kāi)證責(zé)任和依信用證條款獨(dú)立的付款保證責(zé)任。其次，開(kāi)證行有義務(wù)遵照申請(qǐng)人的指示開(kāi)出信用證，并確保完整、明確。

第二，信用證是開(kāi)證行向受益人作出的付款承諾，依信用證條款開(kāi)證行的責(zé)任是對(duì)受益人承擔(dān)第一性、終局性的付款責(zé)任。除非信用證注明是可撤銷(xiāo)的，否則在信用證有效期內(nèi)無(wú)權(quán)片面修改和撤銷(xiāo)信用證。

第三，開(kāi)證行與被指定銀行之間的關(guān)系是本人和代理人的關(guān)系，受委托代理合同的約束。其中，開(kāi)證行無(wú)權(quán)強(qiáng)制其關(guān)系銀行接受委托；有權(quán)對(duì)寄單行交來(lái)的單據(jù)按照信用證條款進(jìn)行審核并最終決定是否付款。開(kāi)證行的付款責(zé)任是終局性的、無(wú)追索權(quán)。

在對(duì)這些法律關(guān)系的解釋中，筆者始終以信用證的流轉(zhuǎn)程序?yàn)橐罁?jù)來(lái)講解，在涉及許多專(zhuān)有術(shù)語(yǔ)(如付款、終局性、追索權(quán)等)和信用證本身的特點(diǎn)時(shí)，筆者又把這些知識(shí)點(diǎn)與學(xué)生在社會(huì)上考證(如外銷(xiāo)員、報(bào)關(guān)證、貨代等證書(shū))需要掌握的內(nèi)容和考題結(jié)合起來(lái)幫助大家學(xué)習(xí)。

如報(bào)關(guān)員證書(shū)歷年的考題中有一道關(guān)于銀行之間法律責(zé)任的選擇題：負(fù)第一性付款責(zé)任的是：A議付行、B開(kāi)證行、C通知行、D開(kāi)證人。通過(guò)學(xué)習(xí)和思考，學(xué)生很快就會(huì)正確選擇出B。

在動(dòng)態(tài)演示教學(xué)中，由于其獨(dú)特的生動(dòng)性和直觀性容易激發(fā)出學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣，因此學(xué)生不僅能記住信用證一般的業(yè)務(wù)結(jié)算流程，而且掌握了各當(dāng)事人的所處地位、相互之間的關(guān)系以及相關(guān)的法律責(zé)任。另外，把涉及ucP500中的有關(guān)知識(shí)補(bǔ)充給學(xué)生以及結(jié)合國(guó)際貿(mào)易的相關(guān)考證知識(shí)強(qiáng)化練習(xí)，不僅使學(xué)生拓寬了知識(shí)面，而且更進(jìn)一步地把握住了教學(xué)重點(diǎn)，大家普遍感到很實(shí)用。

三、第三階段：信用證實(shí)例分析

在傳統(tǒng)的外貿(mào)實(shí)務(wù)教學(xué)中，學(xué)生往往學(xué)了一大堆基本理論，但卻看不懂真正的信用證。筆者設(shè)計(jì)的教學(xué)思路是不能僅對(duì)實(shí)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行知識(shí)介紹，也不能是片面地專(zhuān)注于單證的分析，必須兩者有機(jī)地進(jìn)行結(jié)合，才能取得理想的效果。因此在第三階段的學(xué)習(xí)中筆者的方案是在對(duì)實(shí)務(wù)知識(shí)的講解中融合進(jìn)單證的內(nèi)容。

針對(duì)信用證的不同格式，筆者精心挑選了幾種具有代表性的單證示例展示給學(xué)生看。針對(duì)信用證的復(fù)雜內(nèi)容，筆者把它們歸納為幾大模塊，如當(dāng)事人、匯票條款、裝運(yùn)條款、貨物描述、單據(jù)條款、特殊條款等，并向?qū)W生有針對(duì)性地具體解釋信用證的單據(jù)條款，指出賣(mài)方交單結(jié)匯必須要單證一致，故要求大家重點(diǎn)掌握。 在吃透一張普通信用證的基本內(nèi)容后，在此基礎(chǔ)上介紹不同種類(lèi)包括一些特殊的信用證，關(guān)鍵讓學(xué)生掌握不同種類(lèi)信用證的特征文句，從而舉一反三，通過(guò)學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠觸類(lèi)旁通，把信用證有關(guān)的內(nèi)容全掌握了。而且感到信用證的分析并不難，還增強(qiáng)了學(xué)習(xí)的信心。

在各行各業(yè)對(duì)外貿(mào)專(zhuān)業(yè)人才的需求大幅度增加的現(xiàn)實(shí)情況中，培養(yǎng)出有較強(qiáng)實(shí)際操作能力受用人單位歡迎的涉外業(yè)務(wù)人員是學(xué)校、教師要努力的方向。在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，能對(duì)信用證的正確審核、分析是具體業(yè)務(wù)操作過(guò)程中一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)示例學(xué)習(xí)及歸納總結(jié)不同信用證的聯(lián)系和區(qū)別，能起到事半功倍的效果。

四、第四階段：案例研討

在掌握了有關(guān)信用證的理論和基礎(chǔ)知識(shí)后，可通過(guò)一些生動(dòng)的、具體的案例研討來(lái)強(qiáng)化學(xué)生所學(xué)的內(nèi)容。通過(guò)實(shí)際的案例加深對(duì)國(guó)際貿(mào)易有關(guān)慣例和規(guī)則的理解和記憶，通過(guò)此環(huán)節(jié)來(lái)聯(lián)結(jié)教學(xué)和實(shí)際工作，使學(xué)生真正具有解決問(wèn)題的能力。

在課程教學(xué)的設(shè)計(jì)中，筆者的做法是把學(xué)生分成若干小組，每個(gè)小組5。6名成員，討論小組自行選出一位作為討論結(jié)果的發(fā)言代表。這位發(fā)言代表的發(fā)言代表全組最終討論的結(jié)果?？梢詫?duì)發(fā)言代表的發(fā)言也就是學(xué)生討論小組的研討成果進(jìn)行打分和點(diǎn)評(píng)。對(duì)于有不同觀點(diǎn)，還可以組織課堂的辯論。在案例的選擇上，筆者覺(jué)得如果課時(shí)充裕?？商暨x幾個(gè)有代表性的案例專(zhuān)門(mén)開(kāi)設(shè)案例研討會(huì)或?qū)ｎ}答辯，事先可布置好題目。讓大家回去準(zhǔn)備。如課時(shí)有限，則可精心挑選某一個(gè)比較有說(shuō)服力的案例或舉個(gè)簡(jiǎn)例隨堂就某個(gè)知識(shí)點(diǎn)討論。這一做法在教學(xué)實(shí)踐中起到了很不錯(cuò)的效果，學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情非常高，課堂氣氛也比較活潑。

例如，“在不可撤銷(xiāo)信用證業(yè)務(wù)中，若碰到開(kāi)證申請(qǐng)人已倒閉的情況下，出口商要不要按時(shí)發(fā)貨?”學(xué)生們的反應(yīng)非常強(qiáng)烈。有認(rèn)為不應(yīng)該發(fā)貨的，也有贊同發(fā)貨的，因?yàn)榘凑绽碚?，即使開(kāi)證申請(qǐng)人倒閉，但開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，銀行應(yīng)該付款。通過(guò)激烈的辯論，作為教師可以在充分肯定與鼓勵(lì)大家的基礎(chǔ)上，點(diǎn)評(píng)并做小結(jié)：按照信用證業(yè)務(wù)的原理，開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，信用證是賣(mài)方收回貨款的保障。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，如果面臨這種意外事件，需要謹(jǐn)慎考慮是否發(fā)貨，尤其是在大宗商品交易中。因?yàn)閷?duì)于開(kāi)證行在審單過(guò)程中是很容易找出賣(mài)方提交單據(jù)與信用證的不符點(diǎn)，在開(kāi)證申請(qǐng)人已倒閉的情況下，銀行很可能就借此不符點(diǎn)而拒付貨款。

通過(guò)類(lèi)似的案例分析，學(xué)生興趣盎然，感到這種學(xué)習(xí)非常實(shí)用，意識(shí)到學(xué)習(xí)光是依賴(lài)書(shū)本的理論知識(shí)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，同時(shí)促進(jìn)了學(xué)生“我要學(xué)”，而且是“主動(dòng)學(xué)”的積極性，提高了學(xué)生解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

在教學(xué)中，有一個(gè)突出的問(wèn)題就是當(dāng)學(xué)生以?xún)?yōu)異的成績(jī)走出校門(mén)之時(shí)．在一樁實(shí)際的國(guó)際貿(mào)易案例前卻感到束手無(wú)策。如何提高學(xué)生的解決實(shí)際問(wèn)題的能力，增強(qiáng)思考力和創(chuàng)造力，是教學(xué)中的重要課題。對(duì)此，應(yīng)注重案例教學(xué)。案例的篩選需要教師投入大量的精力和時(shí)間，所選擇的案例必須具有代表性、典型性，而且不宜太復(fù)雜，應(yīng)考慮學(xué)生的接受能力和是否能激發(fā)其興趣。案例教學(xué)的特征就在于具有靈活的啟發(fā)性，其中設(shè)計(jì)的思考題往往含而不露地留待學(xué)生去挖掘。關(guān)鍵就是要啟發(fā)學(xué)生思考，從教學(xué)目的來(lái)說(shuō)，就是要通過(guò)這種活動(dòng)增強(qiáng)學(xué)生的創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力。 信用證作為外貿(mào)實(shí)務(wù)課中的重要教學(xué)內(nèi)容，也是學(xué)習(xí)其他外貿(mào)單證的基礎(chǔ)。由于其內(nèi)容比較多，涉及面又較廣，許多學(xué)生不容易掌握，是教學(xué)中的一個(gè)難點(diǎn)。通過(guò)這些年的教學(xué)實(shí)踐，筆者設(shè)計(jì)了這樣一種分階段式的教學(xué)模式，在四階段的教學(xué)中融入了各種教學(xué)方法和手段，從學(xué)生的反饋信息來(lái)看，收到了較為理想的效果。作為一種教學(xué)的探索，這只是邁出了第一步。如果在教學(xué)中另外輔助有若干課時(shí)的實(shí)驗(yàn)室實(shí)訓(xùn)課程，教學(xué)效果會(huì)更好。