虛擬資本下價值分配機理研究

內容提要：基于生產要素占有剩余價值規律的歷史歸納和虛擬資本時代要素結構的變化，提出“勞動力節余”概念并以其替代剩余價值用于虛擬資本時代價值分配機理的研究。基于勞動價值論，通過數理的邏輯演繹得到虛擬資本時代要素分配勞動力節余的機理和要素擁有者社會財富占有機制。最后提出了政策建議和進一步研究的方向。

關鍵詞：勞動力節余 剩余價值 虛擬資本 價值分配

[中圖分類號]F01

[文獻標識碼]A

[文章編號]0447－662X(2010)03－0078－05

一、問題的提出

1.虛擬資本的特點和虛擬資本時代的到來

虛擬資本是市場信用制度和貨幣資本化的產物，虛擬資本時代是隨著貨幣資本由金屬形態向符號形態過渡而逐步完成的。與實體資本不同，虛擬資本是生息資本的派生形式，是銀行信用和商業信用快速膨脹的結果。虛擬資本以實體資本為基礎，卻又獨立于實體資本有著自身的運行規律。有價證券是虛擬資本存在的典型形式，證券交易市場是資本虛擬化被市場廣泛認可的重要基礎。1694年英格蘭銀行的成立是虛擬資本發展的第一個里程碑，其確立了以國家信用為基礎的符號化貨幣體系；1773年和1792年，倫敦股票交易所、紐約股票交易所相繼成立，虛擬資本的市場認可實現突破；1973年布雷頓森林體系的瓦解使貨幣徹底脫離了貴金屬的束縛，世界經濟完全進入虛擬資本時代。

2.價值分配在虛擬資本時代的變化和問題的提出

馬克思主義勞動價值論堅持勞動是價值的唯一來源，價值分配是對勞動力創造價值在生產要素之間進行分配，既包括勞動力再生產的必要補償(必要勞動時間)，也包括其他要素對其的占有(剩余勞動時間)。

虛擬資本時代社會經濟結構發生了深刻轉型。與古典時期相比，價值在生產要素之間的分配發生了本質變化，這種變化體現在多方面，既包括分配主體(誰參與分配)，也包括分配形式(分配多少)，這其中以勞動力“收入革命”和資本品(大機器)稀缺性的日益降低最為代表。研究新時期下的價值分配機制有利于我們對勞動價值論的進一步理解，更好的發揮人作為生產主體的主導作用，推進我國經濟建設的更好發展。

二、研究綜述

1.古典分配理論的追述

“古典分配理論”，是建立在把年社會產品區分為兩部分的基礎之上的：一部分是社會再生產所必要的部分(包括在經濟活動中就業工人所必要的基本生活資料)；一部分是可以為社會“自由地”出自的處置部分，并構成了它的“純產品”或“剩余產品”——社會產品除去工人的必要的基本生活資料和生產資料的更換以后所剩余的部分。解釋決定著剩余產品的多少和它在各階級(生產要素擁有者)中進行分配的條件，是古典學派的理論目的。①基于這種國民產品在各個階級(生產要素擁有者)中進行分配的問題時所采用的方法的特征，是從亞當·斯密到大衛·李嘉圖等英國古典經濟學家，以及馬克思、恩格斯所遵循的，也為近代的斯拉法所遵循。古典分配理論堅持勞動價值論，研究的是“剩余產品”的分配，這一方法也是本文遵循的研究方法。

斯密(1776)認為利潤是工人勞動所創造價值在補償資本家所預支的工資之后的余額，從而實際上認識到了剩余價值的真正起源。

李嘉圖(1817)始終以勞動價值論為基礎進行分析，認為工資決定于為生產這些生活資料所需要的勞動時間，利潤是勞動創造價值的一部分，是勞動耗費的結果；工資和利潤在量上存在著反比例關系，即使名義工資上升，但如果工資沒有像利潤增加得那樣快，那么工資就是降低了。

馬克思(1867)把實際工資看作是“既定的量”，即勞動力再生產所需要的必要勞動時間，除此之外的剩余勞動都由資本家無償占有，而絕對地租產生的原因是工農業資本有機構成差異。

斯拉法(1960)設計出一種“合成商品”來充當價值尺度，由“標準體系”可以得知利潤率與工資之間存在此消彼長的關系：利潤率越高，工資就越低；斯拉法體系方程組說明：產量決定于生產過程中的技術關系，而不決定于市場供求；而價格卻不決定于生產技術，而取決于資本家與工會之間談判所確定的工資、利潤之間的消長。

2.我國學者對當代價值分配變化的研究

對于當代工資構成和剩余價值分配機制的變化，我國一些學者從不同方向進行了一些有益的研究。榮燕(2005)對當代勞動力、資本所有者、管理者占有剩余價值現象進行了描述并對原因進行了具體分析；李淑云(2002)以委托代理理論為基礎，論述了當今勞動者參與剩余價值分配的根源；陳光金(2003)運用歷史選擇的歸納指出真正的按要素分配應當是按勞分配與按資分配的有機統一，勞動與資本一樣是生產要素，同樣有權參與剩余價值分配，社會不公應通過政府調控進行矯正；莊三陀(2002)、呂志敏(2004)則主張擱置勞動價值論，完全按生產要素進行分配。楊學成(1996)和石霞(1999)則認為絕對地租的來源已經不再是工農業資本有機構成的差異，而應當是社會剩余價值的扣除。

從整體看，這些研究多以現象描述為主，從哲學觀點和意識形態的直接論證較多，以土地或勞動力等某一要素進行分析較多，缺乏系統科學的演繹和歸納分析，并不能對當代價值的分配機理進行清晰的說明。

三、價值分配機制的歷史變化研究

1.剩余價值分配機制的歷史根源

勞動力剩余價值的占有是與人類歷史發展同步的一個歷史范疇，每個歷史時期都有著不同的表現形式，比如奴隸主無償占有奴隸的剩余價值、地主無償占有農民的剩余價值等等。這種占有形式并不是隨機的，而是有著極強的內在規律性，通過歷史歸納的方法可以發現。

土地在人類早期并不稀缺，廣袤的土地對人類而言取之不竭。當時地租的來源是土地的開墾成本回收和土地的維護成本支付，土地這一生產要素的所有者并不能因此取得任何勞動力的剩余價值。隨著人類數量的增多，人類社會既需要越來越多的糧食，也具備越來越多的勞動力，土地不再廣袤，取之不竭的土地變得有限；隨著可開墾土地的消失，土地成為了稀缺要素，其要求的也不再僅僅是開墾和維護的補償成本，而是部分的勞動力節余，即剩余價值。

資本品生產要素同樣經歷了這一過程。早期的生產工具非常簡陋，可以非常容易的被重復生產，不具備稀缺性，資本品此時只能以生產成本出售，無法占有任何剩余價值；隨著工業革命后大機器時代的到來，資本品不再被輕易的重復生產，其體現出顯著地稀缺性，成為領先國家商品輸出和落后國家趕超的基礎條件。資本品占有剩余價值成為18、19世紀歐洲經濟的主要時代特點。其他生產要素如環境、市場信用、信息等也都有著類似的發展軌跡，不贅述。

基于以上歸納可以得到，當某種生產要素由于稀缺性而要求獲取高于其再生產成本或維護成本的收益時，這種生產要素所有者就會無償的占有勞動力剩余價值。基于這一判斷，當將勞動力本身作為一種生產要素考慮時，需要對剩余價值概念進行修正，因為當勞動力稀缺時，該要素同樣會要求高于其再生產補償的回報，這時我們以“勞動力節余”這一概念替代剩余價值，從而全面反映各種生產要素對勞動力創造價值的分配。“勞動力節余”即指，除勞動力再生產所需勞動時間之外的活勞動，是除勞動力再生產之外生產要素分享價值的基礎。[斯拉法(1960)在總結古典分配方法論時將其總結為“純產品”或“剩余產品”，但這一概念不易與“剩余價值”區分，本文的“勞動力節余”概念更易于理解。]

2.資本主義前期的剩余價值分配機理

馬克思分析的剩余價值分配機理主要反映了18、19世紀大機器時代歐洲經濟的特點，即社會生產主要依靠金屬貨幣資本組織，隨著大型機器的出現和商品的對外擴張資本品成為最為稀缺的生產要素。《資本論》中對這一時期剩余價值的分配機理進行了詳細概括：

一是，資本的形態根據資本職能不同可分為貨幣資本、生產資本和商品資本，三種形態空間并存、時間相繼，共同構成了完整的資本循環，因此，不論資本處于循環的哪個階段其都要求同樣的資本收益率；

二是，資本根據產業不同可分為產業資本、商業資本和銀行資本，三種資本反映了社會經濟中發揮不同作用的三種產業，由于資本在產業間的流動性，他們要求同樣的資本收益率；

三是，土地作為稀缺資源，其所有者通過地租占有剩余價值，剩余價值扣除地租之后再在資本內進行平均分配；

四是，市場信用不發達，生產組織需要借助于金屬貨幣預付的形式得以實現，貴金屬稀缺直接導致了以貴金屬輸入為主要主張的重商主義的盛行，金屬貨幣資本參與價值分配、占有剩余價值；

五是，勞動者是一無所有的無產者，勞動力只獲取維持勞動力再生產的勞動力價格。

我們以L代表勞動時間、v代表剩余價值率、d代表地租(扣除維護成本的純土地收益)、E代表土地擁有量、M代表金屬貨幣資本、K₁代表生產資本、K₂代表商品資本，可以得到上述表述的數學表達：

四、當前虛擬資本下的勞動力節余分配機理

1.虛擬資本時代的要素結構變化

與18、19世紀大機器時代相比，虛擬資本時代要素結構主要在兩個方面發生了根本變化：

一是，勞動力成為稀缺生產要素。隨著社會經濟的發展，生產要素的稀缺性發生了根本變化，勞動力的稀缺日益加深，經濟的重心越來越傾向于人力資本投入，同歷史上其他生產要素一樣，稀缺的勞動力要求的也不再僅僅是勞動力再生產的補償，勞動力進一步的要求是部分勞動力節余(由于表述得是勞動，剩余價值概念不再合適，這里提出更廣義的勞動力節余概念以區別于剩余價值)。這也正是所謂資本主義收入革命的來源；

二是，信用化貨幣資本取代金屬貨幣資本成為生產組織的主導。市場經濟的發展不斷促進市場信用的形成，市場信用匱乏的不斷改善是這一時期的根本特點，以銀行信用為基礎的符號貨幣徹底取代了金屬貨幣，虛擬資本也以市場信用為基礎快速膨脹，并在總量上遠遠大于了實體資本存量。虛擬資本占有剩余價值，信用化貨幣以生產組織的形式參與價值分配是虛擬資本時代的根本特點。

2.虛擬資本下的勞動力節余分配機理

要素結構的變化導致了社會分配機制的根本變化，虛擬資本下勞動力節余的分配機理有著不同以往的特點，即要素信用化的貨幣資本取代金屬貨幣預付資本，占有勞動力節余，要素信用化的貨幣資本量的一般表達式為：

式中，M_k表示要素i的信用化的貨幣資本量，L代表勞動時間、v代表勞動力結余率，x_i表示要素i在取得直接受益時的收入和成本補償的差值(即要素的直接凈收益)，r和g是我們用永續增長的簡單資產定價模型替代信用化過程時的市場利率和經濟增長率。式中，第一個因子我們稱為要素x_i的收入成本補償差總體占比，第二個因子(L×υ)我們稱為勞動力節余總量，第三個因子1／r－g我們稱為折現因子或財富乘數。

我們將要素信用化貨幣資本占有的勞動力結余稱為要素組織收益，盡管形式上生產要素的勞動力節余占有由兩部分構成，即：

要素勞動力節余占有量：要素組織收益＋要素直接凈受益

但當我們假設要素的收入成本補償差信用轉化無障礙時，組織收益與直接收益在要素間分配的比例相同，因此，要素i的勞動力節余占有量一般表達式為：

五、分配機理的政策含義和進一步的研究

1.分配機理的政策含義

*關于要素信用化貨幣資本量(社會財富)

生產要素信用化貨幣資本量是對要素產權擁有者財富的貨幣度量，也就是我們通常所說的社會財富，通過以上推導結論可以對生產要素信用化貨幣資本量(社會財富)抽象出三個方面的決定因素：

要素貨幣資本量=要素收入成本補償差總體占比×勞動力節余總量×折現因子

第一，要素收入成本補償差總體占比。要素收入成本補償差總體占比是決定要素社會財富占有量的首要因素，具有非常強的時代性，這種時代性主要表現生產函數的時代變化、要素稀缺性的時代變化和要素生產組織形式的時代變化，不同要素擁有者在不同時期起到社會財富主體擁有者的地位就是由這一點決定的；該要素成本收入補償差越大，而其他要素成本收入補償差越小，該要素的占比就越高，其時代的主導性就越強。

第二，勞動力節余總量。勞動力節余總量的絕對多少是社會總財富的基礎，勞動力節余越多，社會財富越多；勞動力節余量又由勞動總量和勞動力再生產成本兩因素決定，后者決定勞動力節余率，勞動總量越多、勞動力節余率越高，社會財富越大。

第三，折現因子。折現因子所產生的效果是社會財富量隨前兩個因素的乘數變化，反映了社會財富在要素間相互關系不變化條件下的變化幅度，與社會經濟發展預期直接相關，預期越好社會財富量越大。

*關于生產要素的勞動力節余占有量(要素凈收益)

生產要素的勞動力節余只有兩個因素決定，即：

要素勞動力節余占有量＝要素收入成本補償差總體占比×勞動力節余總量

第一，要素收入成本補償差總體占比。要素收入成本補償差總體占比是決定個別要素作為組織要素基礎分享勞動力節余的基礎，占比越高，說明該要素稀缺性越強，分享勞動力節余的控制力越強，越是時代的主導生產要素。

第二，勞動力節余總量。勞動力節余總量的絕對多少是個別要素占有勞動力節余量的基礎，勞動力節余越多，在占比不變條件下個別要素分得越多。勞動力節余量又由勞動總量和勞動力再生產成本兩因素決定，后者決定勞動力節余率，勞動總量越多、勞動力節余率越高，個別要素分得勞動力節余就越多。

應該看到，上述分析的前提假設是要素的收入成本補償差信用轉化無障礙，這一假設在現實中并不存在，特別是勞動力收入成本補償差的信用轉化障礙最大，要素直接收益是即得收益，要素組織收益有賴于市場體制的信用轉化，不能轉化的要素直接收益實現不了要素組織收益，也不形成社會財富。這種信用社會轉化機制將是后續研究的內容。

2.進一步的研究

從分析過程看，本文分析的嚴密性有待提高，諸如貨幣資本量計算采用了最簡化的資產定價模型，將經濟視為持續穩定增長過于簡化，自然資源開發的不可持續性、勞動力的非均衡增長性都沒有考慮，進一步具體深入的研究很有必要。同時，關于要素信用化中的社會制度和社會習慣限定，本文并未涉及，研究基于了轉化無障礙的假設，這與當前我國的實際有一定差距。

從分析內容看，本研究分析是基于經濟系統封閉的前提假設下完成的，并沒有考慮到諸如引進外資等市場信用的外部輸入情況，在經濟系統開放條件下的勞動力節余分配有待進一步的研究。