欠發達地區金融支持中小企業發展存在的難點與對策

摘要:在適度寬松貨幣政策條件下，欠發達地區金融機構加大了對中小企業的信貸支持，然而由于中小企業自身原因，金融機構一方面在支持中持中小企業準入存在一定的難度，另一方面金融機構在大量投入后，風險隱患仍然較大，為防范金融支持中小企業的信貸風險，本文以張家界為實證，對金融支持中小企業的難點進行剖析，并提出相關對策，以指導經濟欠發達地區更好地支持中小企業發展。

關鍵詞:欠發達地區;金融支持中小企業;難點與對策

2009年我國采取了適度寬松的貨幣政策，貨幣投放大幅增加，中小企業貸款難的問題得到緩解。然而由于經濟欠發達地區部分中小企業財務及決策信息不透明、融資決策理論欠成熟、核心競爭力不強、誠信度不高等問題，致使金融機構信貸支持中小企業面臨較大風險和難點。下面以張家界為實證，對金融支持中小企業的難點進行剖析，并提出相應對策。

一、金融支持中小企業發展存在的難點

(一)信息不對稱致信貸支持難。一是財務信息不透明致貸款難支持。由于大部分中小企業剛剛起步或處于初期發展階段，財務報表不夠完善或財務數據與實際不相符，甚至部分中小企業還沒有財務報表，導致金融機構難以真實掌握中小企業的銷售收入、現金流、凈利潤、固定資產、凈資產等重要財務數據，對中小企業貸款決策缺乏相關真實財務數據支持。抽查的20戶典型中小企業中，2戶無財務報表，2戶固定資產、銷售收入等重要財務數據與實際差距較大，3戶出口退稅、1戶房地產、1戶水泥企業報表較為真實，11戶企業有兩套報表。二是企業管理決策信息不透明致信貸支持風險大。大部分中小企業為家族式或合作式的企業，沒有建立現代企業的“三會”制度，企業的相關決策行為僅在個別人頭腦里，沒有形成相關決策的流程控制記錄或決策文件，企業決策信息不透明，金融機構難以根據企業決策行為及時作出信貸決策，既采取增加或收回貸款措施，以規避信貸風險。如某生物有限公司高息融資達1500萬元，在市農業發展銀行不知情的情況下貸款1800萬元。該企業在行業經營不景氣時，資金鏈斷鏈，受高息融資債務影響，被迫關停，貸款形成風險。

(二)融資決策理論欠成熟致信貸支持難。一是違背收益與風險相匹配原則。部分中小企業對項目風險缺乏充分考慮進行投資致貸款難。桑植縣某房地產企業參預競得一規劃為四星級酒店項目并進行在建。酒店項目在桑植縣屬于不景氣項目，且桑植縣屬國家級貧困縣，四星級酒店既使建成后經營風險也較大。由于該項目總投資達6000多萬元，自有資金不足，需要借款支持，而此類風險很大、收益不明顯的項目貸款需求難以滿足。二是違背貸款種類與用途相匹配原則。部分中小企業為及時獲取銀行貸款，不考慮資金的種類和期限，導致資金到期后無法按期歸還，企業財務成本增加。桑植縣一棕葉加工企業，2004年購買設備和建設廠房向縣農行申請貸款1000萬元，由于達不到申請固定資金貸款條件，申請3年期流動資金貸款，至2007年企業無法按期歸還銀行貸款，貸款逾期，并被罰息。三是違反融資最低成本原則進行高息融資。轄內多家企業在初期發展階段，由于自有資金不足，銀行貸款短期內難以到位，不考慮融資成本，不惜以60%至100%的年利率向社會高息融資，致使高息吞食了企業的資產和收入，銀行貸款難以按期歸還。據初步了解，借有高息民間融資并形成風險的中小企業拖欠銀行貸款達6000萬元，僅能通過法律訴訟手段以抵押物或擔保人資產償還。四是項目不符產業政策或信貸政策。國家近年來對高耗能、高污染、高消耗，小火電、小水泥、小冶煉等項目實行控制，金融部門亦相應制訂了信貸控制政策，而部分企業于此不顧，仍盲目投資這些項目，致使這些中小企業項目貸款難。如桑植縣一水泥廠投資一裝機容量為3000千瓦的小水電，總投資4000萬元，因自有資金不足，需銀行信貸支持，而銀行支持水電項目單機裝機容量最低標準為5000千瓦，該項目達不到信貸準入條件。

(三)核心競爭力不強致信貸支持風險大。一是資源性產業抗風險能力較弱信貸支持風險大。全市以礦產、農副產品、旅游食品等資源性為主的中小企業，受市場變化因素影響較大。2008年10月份國際金融危機暴發以來，有色金屬行業價格大幅下滑，以資源類為主的中小企業普遍出現經營困難。2009年1-5月份該市的寅豐實業有限公司等9家鎳鉬礦有色金屬資源企業大部分處于停產狀態，沒有銷售收入;農副產品價格大幅下跌，張家界金星油脂加工廠等農副產品加工企業普遍呈現虧損;旅游景點經營行業及旅游食品加工行業因旅游人口減少，收入相應減少。這些資源性企業貸款風險逐漸顯現，且為幫助這些企業度過難關，維持經營及金融機構進行自救，金融機構仍在給予這些企業注入信貸資金。二是粗加工制造業經營困難致信貸支持風險較高。以佳鑫機械制造有限公司和佳樂機械制造有限公司為代表的制造業，主產品分別為合力叉車和碾米機，合力叉車僅是一粗加工產品，同行業競爭中無任何優勢。碾米機生產線基本為上世紀九十年代初的老化生產線，目前經營僅能維持生產，兩企業出現不同程度虧損，2008年各虧損50多萬元。這兩家企業急需流動資金600萬元和大量技改資金支持，而支持此類企業信貸資金安全沒有保障。

(四)誠信度不高致信貸持續支持難。據不完全統計，約20%的中小企業或其法人代表因貸款逾期或信用卡惡性透支在征信系統中擁有不良記錄，一方面直接影響到金融機構信貸資產的安全，另一方面受不良記錄條件制約，銀行難以對這些企業進行持續支持。西部開發龍頭企業茂源化工、康華棕葉、西部萬隆生物等上述中小企業貸款均處于逾期狀態，在征信系統中擁有不良記錄。上述3家企業貸款余額達4780萬元，給金融機構帶來了較大的信貸

風險，同時這些企業可持續發展無法從金融機構再度獲取信貸支持。

二、破解金融支持中小企業難點的對策與建議

(一)政府職能部門要加大對中小企業初期發展的培訓和輔導。一是要幫助企業建立規范的財務管理體系。政府相關職能部門要舉辦中小企業財務管理培訓班，幫助企業規范財務管理，建立較為完備真實的財務報表管理系統。二是要引導企業建立現代企業管理制度。政府相關職能部門要引導中小企業按照《公司法》要求，逐步建立成決策、執行、監督職能明晰的現代企業管理體制，按照信息披露相關要求及時進行信息披露，保持公司相關決策管理信息的透明度。三是要加強中小企業融資理論培訓。政府職能部門要聘請專家或與金融機構聯合，對中小企業定期開展融資理論或相關金融知識培訓，提高中小企業融資理論及決策水平，在融資過程中少走彎路或減少盲目投資。

(二)金融機構要改善對中小企業的金融服務。一是放寬貸款準入條件。金融機構應針對經濟欠發達地區實際情況，拓寬中小企業貸款準入的信用等級范圍，降低準入的注冊資本金額度、現金流額度等相關硬性指標條件限制，使中小企業能達到貸款準入條件。二是創新信貸產品。金融機構應根據各地實際情況，創新開辦適合區域經濟特色和區域優勢的信貸品種，開辦林權質押、采礦權質押、貿易融資等新貸款品種，加大信貸投入，更好的支持中小企業發展。三是設法幫助企業度過危機。在當前國際金融危機時期，中小企業大都經營困難，流動資金緊張，金融機構要從中小企業自身發展角度出發，給予辦理貸款展期，或注入合理信貸資金支持，幫助中小企業度過難關。

(三)金融機構與政府部門要合力支持中小企業增強核心競爭力。金融機構與地方政府要加強合作，由財政提供引導資金，并提供貸款貼息，金融機構提供技改貸款并實行利率優惠，加強對中小企業技術提升和轉型的支持。一是將資源類企業逐步打造成產加銷一體化的企業。依托當地資源優勢，將當地一批資源性中小企業逐步打造成“高、精、尖、新”科技含量高的品牌企業或產品市場占有率較高的企業。二是將現有的粗加工制造企業進行轉型。立足現有的設備和技術優勢，進行技改，打造成技術含量高、質量優、核心競爭力較強的企業。

(四)嚴懲逃廢銀行債務行為創造良好金融生態環境。基層央行分支機構要繼續加大金融生態環境建設，積極開展信用鄉(鎮、社區)、信用縣(區)活動，對信用區域信貸投放給予支農再貸款、再貼現、差別存款準備金率、貸款利率優惠、貸款貼息等各種貨幣政策和財政政策的優惠政策支持。同時加大打擊逃廢銀行銀行債務行為的力度，對在人民銀行金融征信系統內有不良記錄行為的中小企業和個人，除信貸政策限制外，建議政府規定對擁有不良記錄的公務員不得評先、提拔，建議人大和政協規定對擁有不良記錄的中小企業法人代表等自然人取消當選人大代表和政協委員的資格，讓人人樹立誠信理念，為信貸投放營造良好金融生態環境。

(作者單位:中國人民銀行張家界市中心支行)