揭開公司面紗制度若干問題思考

李瀟白

摘要揭開公司面紗制度可以有效保護(hù)債權(quán)人利益、防止股東濫用其有限責(zé)任,該制度現(xiàn)在已被兩大法系所廣泛運(yùn)用。伴隨著我國(guó)《公司法》在2005年的修訂,我國(guó)正式引入了揭開公司面紗制度。但是該制度在何種情況下方可適用仍然需要進(jìn)一步的討論和細(xì)化。

關(guān)鍵詞揭開公司面紗制度 否定公司人格 適用要件

中圖分類號(hào):D922.29文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-0592(2009)10-155-01

一、揭開公司面紗制度在我國(guó)的發(fā)展

“揭開公司面紗”(piercingthecorporateveil)原則是指在一定條件下,法院可能會(huì)拒絕承認(rèn)公司人格的獨(dú)立存在,即使它符合法律上設(shè)立公司的全部要件,該原則的核心是否定公司人格。揭開公司面紗制度阻止股東有限責(zé)任的濫用和保護(hù)公司債權(quán)人利益,就具體個(gè)案而言,其是直接否認(rèn)公司法律上的獨(dú)立人格及其股東的有限責(zé)任,而由公司的股東直接向公司債權(quán)人或社會(huì)公共利益負(fù)責(zé)。

我國(guó)2005年對(duì)公司法的修訂,在很大程度上方便了公司的設(shè)立和運(yùn)營(yíng),但同時(shí)也使得濫用公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任的現(xiàn)象變得更加容易發(fā)生。在這種情況下,我國(guó)在新《公司法》第20條中正式確立了“揭開公司面紗”制度。

相對(duì)于引入揭開公司面紗制度而對(duì)我國(guó)公司法帶來的變化而言,我國(guó)《公司法》第20條只是概括性地規(guī)定了揭開公司面紗制度的適用情形和適用后果,對(duì)于具體的適用標(biāo)準(zhǔn),在我國(guó)新公司法中并沒有規(guī)定。第20條的規(guī)定過于抽象,在沒有出臺(tái)進(jìn)一步的規(guī)定之前,如何適用揭開公司面紗制度就需要司法機(jī)關(guān)去自行掌握。

但問題在于,大陸法系中的揭開公司面紗制度是從英美法系中引進(jìn)的,揭開公司面紗制度是在英美法系的判例法基礎(chǔ)上發(fā)展而來的一項(xiàng)制度。在英美法系中,揭開公司面紗原則的適用主要由法院以判例法的方式確立。而在面臨具體案件的適用上法院也往往采用綜合因素考慮,法官對(duì)具體案件的認(rèn)識(shí)和對(duì)揭開公司面紗制度的把握在是否適用揭開公司面紗制度上起著較大的作用,而使得在英美法系中揭開公司面紗的適用條件并沒有形成統(tǒng)一、一致的標(biāo)準(zhǔn)而欠缺適用上的一般性。這使得引入該制度的大陸法系國(guó)家在運(yùn)用該制度存在著相當(dāng)?shù)睦щy。我國(guó)雖然引入了該制度,但在何種情況下運(yùn)用揭開公司面紗制度仍需要進(jìn)一步地探討、細(xì)化。

二、對(duì)我國(guó)揭開公司面紗制度的解讀

對(duì)于在何種情況下適用揭開公司面紗制度,我國(guó)《公司法》第20條第3項(xiàng)規(guī)定:公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任,逃避債務(wù),嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。從這條可以解讀出,如果要適用揭開公司面紗制度,至少應(yīng)該滿足三個(gè)方面的要求。

首先要求有濫用公司人格的股東。從第20條第3款的條文中可以看出,我國(guó)公司法在揭開公司面紗制度方面對(duì)濫用公司人格的股東的范圍進(jìn)行了限定,要求是積極股東。只有濫用公司人格的積極股東才會(huì)承擔(dān)揭開公司面紗的相應(yīng)后果,而消極股東則無須承擔(dān)這樣的連帶責(zé)任的。

其次,要求有濫用公司人格行為,即濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的行為。這是公司法人格否認(rèn)的客觀要件,“一般是指公司法人格被濫用和公司法人格徒具形式。前者,如像股東過度控制與支配公司、公司資本嚴(yán)重不足、為不法目的設(shè)立公司、利用公司法人格對(duì)債權(quán)人欺詐等;后者,如像公司與股東在財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)、賬目等持續(xù)混同,以及完全無視公司法關(guān)于股東大會(huì)等關(guān)于股東大會(huì)等組織機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制性規(guī)范等。”從另外一個(gè)角度講,也就是股東利用公司法人人格規(guī)避契約或法律義務(wù)的行為,以及公司法人格形骸化的行為。公司法人格形骸化實(shí)質(zhì)上是指公司與股東完全混同,使公司成為股東的或另一公司的另一個(gè)自我,或成為其代理機(jī)構(gòu)和工具,以至于形成股東即公司、公司即股東的情況。

再次,是要使公司債權(quán)人利益受到嚴(yán)重?fù)p害。這是揭破公司面紗制度所要求的結(jié)果要件,即股東的濫用行為必須造成了嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益的結(jié)果才需要直接對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。這中間有兩個(gè)層面,首先,股東濫用公司人格的行為必須對(duì)債權(quán)人造成嚴(yán)重?fù)p害。公司法特意在損害要件上設(shè)置了一個(gè)關(guān)鍵詞,就是損害必須“嚴(yán)重”。如果達(dá)不到嚴(yán)重的程度,是無法適用揭開公司面紗制度的。其次,股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的行為因?qū)е鹿矩?cái)產(chǎn)不足以償還債權(quán)人的債權(quán),即這種損害無法通過公司自身財(cái)產(chǎn)獲得相應(yīng)賠償。也就是說,如果股東濫用公司法人人格和股東有限責(zé)任并給公司債權(quán)人造成損害,但只要公司有足夠的財(cái)產(chǎn)彌補(bǔ)債權(quán)人損失,公司債權(quán)人就不能提起揭開公司面紗之訴。

三、適用揭開公司面紗制度的慎重

在運(yùn)用揭開公司面紗這一制度時(shí),應(yīng)當(dāng)注意到,在我國(guó)公司法條文中“濫用”這一關(guān)鍵詞語(yǔ)。“濫用”不同于利用,并不是說只要公司股東利用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任要件以逃避對(duì)債權(quán)人的義務(wù)就可以運(yùn)用揭開公司面紗制度。揭破公司面紗應(yīng)當(dāng)是在公司沒有能力向債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)那闆r下,由濫用公司獨(dú)立人格的股東對(duì)其濫用所造成的債權(quán)人利益嚴(yán)重?fù)p害進(jìn)行補(bǔ)償?shù)姆蓹C(jī)制,而不是輕易地拋開公司法人格的存在去直接追究公司背后股東責(zé)任的機(jī)制。

股東有限責(zé)任和公司獨(dú)立人格才是公司制度的基石,如果動(dòng)輒就否認(rèn)法人人格,顯然違背了引入這個(gè)制度的初衷。股東利用股東的有限責(zé)任和公司的獨(dú)立人格以規(guī)避投資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)正是公司獨(dú)立人格原則的運(yùn)用。從這個(gè)角度來講,如果允許輕易地揭開公司面紗,拋棄相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),會(huì)使得公司獨(dú)立人格這一政策上的考量受到嚴(yán)重挑戰(zhàn),同樣也會(huì)使得現(xiàn)代公司制度受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)。

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