商業銀行應加強信貸風險管理

吳強華

商業銀行是一個國家金融、經濟的核心,其經營的成敗直接關系著一個國家的經濟穩定。2008年9月起,華爾街爆發了百年罕見的金融風暴,并在全球迅速蔓延,世界各國股指暴跌,石油、黃金、期貨等商品價格大幅下挫,失業率猛增……這場風暴振動全球!危機爆發原因錯綜復雜,主要是美國次級貸款的惡化,而貸款惡化是典型的信用風險事件,也即銀行在信貸風險管理、控制上有所欠缺和制度執行不到位。

一、金融危機對我國商業銀行的影響

1. 直接影響較小

因我國嚴格的金融監管體系,商業銀行業務大部分集中在國內市場,盈利來源主要是存貸利差,國際化程度低及單一的收入結構導致我國商業銀行“因禍得福”。比如工行持有雷曼兄弟債券金額為1.52億美元,僅占工行總資產的萬分之一,直接損失對其不構成實質性影響。

2. 間接影響較大

危機爆發后,我國部分出口企業出現停產、半停產狀態,甚至破產,很多企業經營困難。貨款回籠不及時,呆帳、壞帳多,貸款無法按時償還或無力償還,流動資金嚴重不足等等。對商業銀行的信貸資金安全性造成嚴重威脅。同時,股市低迷,商業銀行的中間業務收入下降;房地產行業低迷,住房按揭、抵押貸款急驟下降等等,這對商業銀行的盈利影響很大。

二、我國商業銀行的信貸風險逐漸加大,加強對信貸資金的管理迫在眉睫

1. 加強信貸風險控制的制度建設和健全信貸責任追究制度

商業銀行信貸制度控制是整個信貸風險控制的物質保障,構建貫穿于信貸業務貸前調查、貸時審查、貸后監督的控制體系:①改變我國商業銀行在不同程度上存在的授權不清、分級混亂的情況,健全對貸款調查、審核、審批人員的終身責任追究制度和信貸業務運營機制。②進一步完善貸審分離制度,徹底改變貸前調查、貸后檢查和貸款的發放、回收由一個客戶經理負責的現狀,真正實現部門之間、人員之間的相互制約。③目前商業銀行的內部審計、稽核部門都屬于內部科室,歸該行領導,這樣很難披露本行的信貸風險,無法獨立開展工作。各商業銀行的審計、稽核部門應由各地的銀監部門領導管理,包括人事任免、工資待遇、工作范圍等,商業銀行無權干涉,使其能公平、公正、獨立開展各項業務。

2. 加強信貸風險的組織結構控制,其應遵循的原則主要有:

①立足國內市場,對國外市場持謹慎態度。我國是個經濟大國,國內市場龐大,特別是新能源、高科技產業值得關注。而國際形勢復雜多變,在金融危機背景下,應謹慎介入,待時機成熟時再拓展國外業務。

②堅持信用等級評審條件,嚴格執行貸款準入門檻,對客戶提供的資料應認真審核(包含抵押物、質押物、擔保方的情況),到實地查看、核對,把實際運營情況和報表資料對比,是否存在虛假成分。確保第一、第二還款來源真實可靠。對不符合貸款條件的客戶應堅決杜絕。

③建立職責明確、分工合理、獎罰分明、崗位之間相互制約的信貸組織結構,杜絕長官意志、濫用職權、會計造假等現象,嚴格按審批權限審批。

3. 加強信貸風險的人力資源管理

以人為本是任何企業經營成功的基本常識,商業銀行要更加重視。COSO報告、巴塞爾委員會都強調人在風險管理中的重要作用。對人力資源的管理主要有:

①信貸人員的責任控制制度的完善,健全責、權、利相結合的制度。

②信貸人員操作風險的制度控制、審查。

③信貸人員的從業資格管理,嚴禁從業人員無證上崗。

④信貸人員的獎罰、激勵制度。

4. 實行清產核資,全面清理損失,同時防范住房按揭貸款的風險

此次金融危機的影響,我國商業銀行應把直接損失進行帳務處理,對或有負債、潛在虧損應按企業會計準則核算,提足貸款拔備金,使報表數與實際資產相符。從表面看,我國住房按揭貸款質量很有保障,但事實并非如此:首先,沒有較完整的個人信用記錄和個人信用評價體系。盡管人民銀行的個人征信數據庫已啟用,但還處于起步階段,且個人住房貸款大部分在個人征信系統啟用前發放的;其次,我國房地產價格最近幾年漲幅大,存在泡沫,目前大、中城市房價虛高,交易量少,有價無市。房價回調后,商業銀行的部分客戶無法或不及時還月供,這就提高了不良貸款的比率,也影響信貸資金安全。

金融危機帶來了全球經濟的動蕩不安、萎縮,對商業銀行是一次挑戰,也是一次機遇,改革的機遇、發展的機遇。我國商業銀行應抓住機遇,在加強信貸風險管理的基礎上,勇于改革、創新,敢于突破、發展,使其立于不敗之地。

參考文獻:

[1]人民網.

[2]楊志宇,金融危機引發的經濟下行與商業銀行信貸風險防范,商業文化,2009年第1期.