巨災(zāi)保險、再保險及財政支持研究

呂姝儀

一、國內(nèi)外巨災(zāi)保險、再保險現(xiàn)狀分析

我國目前尚未建立相應(yīng)的巨災(zāi)保險制度,保監(jiān)會目前只是積極組織國內(nèi)部分保險公司與科研單位,開展地震等巨災(zāi)保險的研究。目前我國再保險市場不發(fā)達,國內(nèi)只有唯一經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)的專業(yè)公司——中國再保險公司。分保方式單一,巨災(zāi)保險損失基本上是在直接保險公司內(nèi)部自行消化;此外,一些保險公司為了擴大保險業(yè)務(wù),曾一度擅自擴展巨災(zāi)如地震承保責任,這些都嚴重威脅到保險公司經(jīng)營、生存和發(fā)展。鑒于這種狀況和我國保險業(yè)實際承保能力與技術(shù)限制,國家對巨災(zāi)保險進行了一些政策上調(diào)整。農(nóng)業(yè)保險,作為巨災(zāi)保險重要險種之一,在我國開展得并不普及,而且負增長勢態(tài)持續(xù)上升;地震保險,巨災(zāi)保險中的另一險種,作為財產(chǎn)保險的責任范圍雖在承保之列,但在缺乏財政支持的情況廠,國內(nèi)商業(yè)保險公司因為地震風險的集中性和損失的巨大性,對地震保險一直采取謹慎的承保策略;洪水保險,另一重要的巨災(zāi)保險,在一些地方如淮河流域的一段行洪區(qū)進行過試點,但試點地區(qū)的多數(shù)保險公司虧損經(jīng)營,使得這一險種無法進行推廣。1995年頒布的《保險法》把地震、洪水等巨災(zāi)保險重要險種從財產(chǎn)保險的基本責任中剔除,洪水作為財產(chǎn)保險的綜合責任,地震作為附加責任單獨承保。我國現(xiàn)有巨災(zāi)保險模式存在很多缺陷,總結(jié)來看主要體現(xiàn)在以下幾個方面:巨災(zāi)風險責任沒有與一般風險責任加以區(qū)分;巨災(zāi)保險的保費連同其他保費一起征收營業(yè)稅與所得稅;巨災(zāi)保險的準備金缺乏有效的積累;巨災(zāi)保險資金利用渠道狹窄。目前這種保險模式造成的最大問題就是償付基金難以承受年年巨大的損失支出,既使保險公司不堪重負,又使國家財政背上沉重的負擔。在我國當自然災(zāi)害爆發(fā)時,大家首先想到的是政府,我國在巨災(zāi)之后經(jīng)濟損失的恢復(fù)基本上依靠國家財政、民間捐助和災(zāi)民自救,而商業(yè)保險只占極少一部分。

二、我國可參考的巨災(zāi)保險財政補償方式

借鑒新西蘭的做法,我國可在開展地震保險時首先由商業(yè)保險公司承保,然后進入地震再保險層次,以降低保險公司面臨的風險。在地震再保險補償構(gòu)架中再按超額保險的原則設(shè)立四個層次:

第一層通過采取建立國家再保險公司、商業(yè)性專業(yè)再保險公司、國內(nèi)分保集團和允許各原保險公司兼營再保險業(yè)務(wù)的形式,組建我國的再保險市場的承保主體。以統(tǒng)籌按比例再保險的形式辦理再保險的相關(guān)事務(wù),并確定白留額,在自負責任范圍內(nèi)風險自留,并且以國家信用進行支持。

第二層是超過自留額以上至一定額度的部分,可以按各保險公司的市場份額分給各保險公司。積極鼓勵兼營再保險業(yè)務(wù)的國內(nèi)保險公司開展互惠業(yè)務(wù),充分利用直接保險公司被閑置的保險能力,避免將大量的保費分往海外。

第三層則是超出上層限額部分至一定額度,可以由基金支付,承保。

第四層則是超出第三層的責任限額部分,可以考慮發(fā)行巨災(zāi)債券作為彌補,將保險市場和政府無法轉(zhuǎn)移的風險移轉(zhuǎn)給資本市場,以降低再保險公司可能的違約風險。

如果上述分層后仍無法完全轉(zhuǎn)移風險,則需政府作為最終再保險人,參與到巨災(zāi)再保險體系。此外,我國應(yīng)逐步開放國內(nèi)再保險市場,允許經(jīng)驗豐富、信用級別高的國外再保險機構(gòu)和再保險中介機構(gòu)進入國內(nèi)幣場,在初期應(yīng)嚴格限制進入國內(nèi)的外國再保險機構(gòu)和再保險中介機構(gòu)的數(shù)量,對其資本金、經(jīng)營管理水平、信譽業(yè)績等各方面都應(yīng)嚴格考核。等到國內(nèi)再保險市場發(fā)育完善,已具備國際競爭力時,再完全開放國內(nèi)再保險市場,實現(xiàn)國內(nèi)、國外再保險公司的公平競爭。

三、完善我國巨災(zāi)保險、再保險市場的建議

l.建立和完善巨災(zāi)保險制度。建立巨災(zāi)保險制度可遵循的原則有:進行市場主體的擴充、鼓勵公眾參保、加強行業(yè)管理監(jiān)督等。其中市場主體的擴充相關(guān)建議如下:構(gòu)建我國再保險市場目標模式的主體,應(yīng)堅持自愿和數(shù)量適宜的原則。通過采取建立國家再保險公司、商業(yè)性專業(yè)再保險公司、國內(nèi)分保集團和允許各原保險公司兼營再保險業(yè)務(wù)的形式,組建我國的再保險市場的承保主體。同時組建再保險中介組織,利用其專業(yè)性的特點,加強再保險買賣雙方的聯(lián)系。在這方面,可借鑒美國的經(jīng)驗,成立再保險交易所。這樣,就形成了以國家再保險公司、商業(yè)性專業(yè)再保險公司為主,國內(nèi)分保集團為輔,再保險中介組織和全國范圍的再保險交易所為補充,兼營再保險的保險公司積極參與的再保險市場目標模式的主體。

2.完善巨災(zāi)保險模式。將巨災(zāi)風險責任與一般風險責任加以區(qū)分。并且巨災(zāi)保險的保費連同其他保費區(qū)分征收營業(yè)稅與所得稅。有效積累巨災(zāi)保險的準備金,建立巨災(zāi)保險基金。巨災(zāi)保險基金可其應(yīng)用的渠道有:保險公司每年的巨災(zāi)保險保費收入,即投保人投保巨災(zāi)保險所交納的保費和扣除保險公司提取的管理費用余下的部分;在首次建立巨災(zāi)保險基金時,可由財政多劃撥部分資金,以后每年再按一定比例從財政預(yù)算中提取;降低保險公司現(xiàn)行的營業(yè)稅稅率,例如可以將保險公司經(jīng)營地震保險的營業(yè)稅調(diào)整為5%,另外國家還可以每年按保險公司應(yīng)交營業(yè)稅額的一定比例,如5%提取巨災(zāi)風險準備金;從各保險公司的年財產(chǎn)保費收入中每年提取一定比例,如5%作為巨災(zāi)風險準備基金。從以上四個渠道獲取的巨災(zāi)保險基金,可以全部滾動積累起采,實行單獨建賬,長期積累,專款專用。巨災(zāi)保險基金可由資信良好的基金管理公司進行保值、增值,以應(yīng)付巨災(zāi)風險帶來的巨額賠付,增強保險公司和國家應(yīng)付巨災(zāi)風險的能力。

3.合理把握政府財政角色定位。災(zāi)害防御措施和許多防災(zāi)減損措施都屬于公共品,而政府正是可以作為有效的公共品提供者。災(zāi)害發(fā)生后,政府需要承擔災(zāi)害救濟的責任,但必須慎重考慮負面影響。目前發(fā)達國家的主要做法就是針對貧困的或承受特大災(zāi)害救濟的社會成員提供必要的、適當?shù)摹⒉糠值木葷?其形式可能是無償援助,也可能是低息貸款。政府有必要介入災(zāi)害保險體制,但是要控制承擔風險的程度,以避免在重災(zāi)年份嚴重地削弱國民經(jīng)濟。政府可以作為最終再保險人參與巨災(zāi)再保險體系。國家應(yīng)該成立有災(zāi)害和保險專家參加的專門性管理機構(gòu),作為再保險人巨災(zāi)再保險體系,對災(zāi)害所造成的重大損失承擔賠償責任,以此減輕商業(yè)保險公司的賠償壓力,也可以幫助其降低巨災(zāi)保險的費率。□

(編輯/李舶)