開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究

歐陽(yáng)衡峰

【摘要】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在金融系統(tǒng)中具有特殊的地位,建立一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制十分重要。本文在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)理模型的基礎(chǔ)之上,探討開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建問題,并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了若干建議。

【關(guān)鍵詞】開發(fā)性金融 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 合規(guī)建設(shè)

合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行發(fā)展的前提,也是銀行實(shí)現(xiàn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵所在。近年來,國(guó)際銀行業(yè)和各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都已意識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)相繼出臺(tái)了對(duì)銀行合規(guī)的規(guī)定,用以指導(dǎo)銀行建立和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。長(zhǎng)期以來,我國(guó)銀行業(yè)并沒有把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列為重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,銀行業(yè)合規(guī)失效已經(jīng)造成了嚴(yán)重的資金損失和信用危機(jī)。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在金融系統(tǒng)中具有特殊的地位,亟需構(gòu)建一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

一、開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)的意義

開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的重要區(qū)別之一是開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行依托的是國(guó)家信用與機(jī)構(gòu)信用。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)之一是主動(dòng)運(yùn)用和依托國(guó)家信用,通過組織增信方式來推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè),不斷完善市場(chǎng)制度和社會(huì)信用制度。因此,對(duì)于擁有準(zhǔn)政府信用的開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)來說,合規(guī)經(jīng)營(yíng)不僅關(guān)乎經(jīng)濟(jì)利益和機(jī)構(gòu)信用,最重要的是它還關(guān)系到整個(gè)國(guó)家的信用。可見,開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)的意義十分重大。

目前,我國(guó)法律制度尚不完善,特別是針對(duì)開發(fā)性金融的相關(guān)法律體系嚴(yán)重滯后于開發(fā)性金融自身的發(fā)展。在這種情況下,開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)更應(yīng)該樹立主動(dòng)合規(guī)的思想,在保證自身合規(guī)經(jīng)營(yíng)的同時(shí),積極推動(dòng)相關(guān)法律和規(guī)則的完善。因此,開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)建設(shè)也是十分必要的。

我國(guó)開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)尚處于初級(jí)階段,當(dāng)務(wù)之急是構(gòu)建一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。本文將以國(guó)家開發(fā)銀行為研究背景,討論建立開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的問題。

二、開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制設(shè)計(jì)

1、設(shè)立合規(guī)部門

按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件,合規(guī)部門一般可以有兩種模式。一種是集中管理模式,即所有合規(guī)部門的工作人員都集中在一個(gè)合規(guī)部門工作。這種模式通常是在銀行總部設(shè)立合規(guī)委員會(huì)和合規(guī)部門并直接向董事會(huì)及總裁負(fù)責(zé),并按業(yè)務(wù)或地區(qū)劃分功能,分別向各分支機(jī)構(gòu)派出合規(guī)官員。在這種組織架構(gòu)下,各分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)官員只需在合規(guī)系統(tǒng)內(nèi)直接報(bào)告,同時(shí)抄送地區(qū)或業(yè)務(wù)線主管。另一種是分散管理模式,即合規(guī)部門工作人員分布在不同的業(yè)務(wù)部門。銀行總部設(shè)立合規(guī)委員會(huì)和合規(guī)部門并直接向董事會(huì)及總裁負(fù)責(zé),在各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立合規(guī)部門或者合規(guī)崗位。總部的合規(guī)部門通過各分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)官員實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)合規(guī)工作的對(duì)口管理。在分權(quán)制的組織架構(gòu)下,下級(jí)合規(guī)官員直接向業(yè)務(wù)部門主管和(或)分支機(jī)構(gòu)的主管報(bào)告,業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)的主管和集團(tuán)合規(guī)主管同樣保持對(duì)高層主管或董事會(huì)的直接報(bào)告路線。相對(duì)來說,西方商業(yè)銀行更多地采用集權(quán)制的合規(guī)組織架構(gòu),而中資銀行更多的是采用分權(quán)制形式。

結(jié)合國(guó)家開發(fā)銀行的具體情況,建議采用分散管理模式。主要原因是分散管理模式下,合規(guī)人員對(duì)業(yè)務(wù)的了解程度較高并能夠與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行良好溝通,容易發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程中的合規(guī)問題。在我國(guó)合規(guī)建設(shè)剛剛起步,缺乏高級(jí)合規(guī)人才現(xiàn)實(shí)情況下,采用分散管理模式將更有利于銀行合規(guī)管理的順利實(shí)施。因此,國(guó)家開發(fā)銀行可在總行設(shè)立合規(guī)管理委員會(huì)和合規(guī)部門,各分行可以依據(jù)自身情況單獨(dú)設(shè)立合規(guī)部門或者設(shè)立兼職合規(guī)崗位,同時(shí)各個(gè)合規(guī)部門應(yīng)該由一名高管人員擔(dān)任合規(guī)負(fù)責(zé)人。分散管理模式的主要問題是如何保障合規(guī)部門獨(dú)立性的問題,為了保障合規(guī)部門的獨(dú)立性,應(yīng)該盡量設(shè)計(jì)一套明確的合規(guī)報(bào)告路線以及在特殊情況下直接向董事會(huì)或者合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的特殊報(bào)告路線。

2、構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程——模型分析

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康明確指出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制需要建立在“流程銀行”的基礎(chǔ)上。“流程銀行”是相對(duì)于“部門銀行”所提出的概念。“流程銀行”側(cè)重在業(yè)務(wù)的流程化,業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)有相應(yīng)的人員負(fù)責(zé)。而“部門銀行”通常是一種直線管理模式,業(yè)務(wù)審批均由總行各部門負(fù)責(zé)人的簽字為準(zhǔn)。經(jīng)過三次信貸改革之后,國(guó)家開發(fā)銀行信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)基本上由直線管理轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒坦芾?貸款工作各環(huán)節(jié)均有標(biāo)準(zhǔn)化流程,流程各環(huán)節(jié)的執(zhí)行人員必須具有相關(guān)的專業(yè)資格,不論他是否為部門負(fù)責(zé)人。在貸款審批方面,貸款審批委員會(huì)不再只由各相關(guān)局負(fù)責(zé)人組成,還加入了專家委員、獨(dú)立委員等,還引入了先進(jìn)的路演機(jī)制,貸款審批決策實(shí)行民主決策制。由此看來,國(guó)家開發(fā)銀行已基本上由“部門銀行”轉(zhuǎn)變?yōu)椤傲鞒蹄y行”,具備了建立有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ)條件。因此,本文在借鑒項(xiàng)目生命周期管理模型的基礎(chǔ)上,以國(guó)家開發(fā)銀行信貸業(yè)務(wù)流程為例,初步構(gòu)建了一個(gè)可量化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程機(jī)理模型(如圖1)。

其中:Ai表示通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別得出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源;Bi表示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后得出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別;Ci表示相應(yīng)采取的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略;fi為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型函數(shù),基于這個(gè)函數(shù),合規(guī)人員可以確定各個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別;gi為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制函數(shù),基于這個(gè)函數(shù),合規(guī)人員可以針對(duì)各個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源以及對(duì)其評(píng)估得出的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別,確定相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略;hi表示Ci-1對(duì)Ci的影響;i表示業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的標(biāo)號(hào)。

從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的角度分析,一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)該包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等五個(gè)環(huán)節(jié)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要任務(wù)是通過對(duì)業(yè)務(wù)流程相關(guān)的法律、規(guī)則等的梳理得出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源,從而得到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源的集合:A={Ai},i=n。一般來說,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源集合的值域包括新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)、新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立或者這種客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是借助信息技術(shù)工具,通過收集或篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)的方式設(shè)計(jì)一套量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)fi,并利用這套指標(biāo)量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),評(píng)價(jià)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別Bi。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)具有一定的專用性,即相同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源對(duì)于不同的銀行來說,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別是不同的。在建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí),可以充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析方法,通過對(duì)自身歷史數(shù)據(jù)的分析,構(gòu)建出一套有效的評(píng)價(jià)體系。合規(guī)控制主要是綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果之后,針對(duì)特定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制定適當(dāng)?shù)幕夥椒ê托薷慕ㄗh,用Ci表示。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行充分的適時(shí)的合規(guī)測(cè)試。合規(guī)報(bào)告就是指合規(guī)部門定期或不定期向合規(guī)負(fù)責(zé)人和高管報(bào)告合規(guī)管理情況。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)環(huán)節(jié)存在一定的關(guān)聯(lián)性,即特定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源將產(chǎn)生特定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取特定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略。這種關(guān)系可以用以下風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)聯(lián)模型來表述,即:

Bi=fi(Ai)(1)

Ci=gi(Ai,Bi)=gi(Ai,fi(A))(2)

從業(yè)務(wù)流程的角度分析,國(guó)家開發(fā)銀行貸款業(yè)務(wù)已基本實(shí)現(xiàn)流程標(biāo)準(zhǔn)化,一般包括政府選擇項(xiàng)目入口、信用和項(xiàng)目二元評(píng)審、貸款發(fā)放與支付、貸后管理等環(huán)節(jié)。貸款業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)之間是彼此作用、互相影響的。業(yè)務(wù)流程中某一階段的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),如果沒有得到及時(shí)化解,將會(huì)以某種形式傳遞到下一個(gè)環(huán)節(jié),從而影響下一個(gè)環(huán)節(jié)的相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略和化解方法,即兩者之間具有某種相關(guān)性。用模型解釋就是:如果第個(gè)環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)沒有得到很好的識(shí)別和化解,這個(gè)環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別將會(huì)傳遞到下一個(gè)環(huán)節(jié),即Ai、Bi分別會(huì)對(duì)Ai+1和Bi+1產(chǎn)生影響,從而Ci將通過某種形式hi對(duì)Ci+1產(chǎn)生影響。