論公司的社會責任

周海博

摘要2005年新公司法將公司承擔社會責任確立為一項基本原則,吸引了理論界與實務界對公司社會責任的極大關注。但遺憾的是,至今學界對公司社會責任的內涵、本質、理論基礎等基本問題尚未達成共識。因此,本文對公司社會責任的法邊界及理論基礎進行了探討,以期對我國公司社會責任理論及實踐有所裨益。

關鍵詞公司社會責任法邊界理論基礎

中圖分類號:C913文獻標識碼:A文章編號:1009-0592(2009)02-229-01

一、公司社會責任的法邊界

國內外有關公司社會責任的論著及立法,公司社會責任概念尚無統一界定。域外具有代表性的概念,如凱思 戴維斯和羅伯特 L.布盧姆特朗指出,公司社會責任是指決策在謀求企業(yè)利益的同時,對保護和增加整個社會福利方面所承擔的義務。約瑟夫·M·麥克格爾認為,公司社會責任概念意味著公司不僅有經濟和法律義務,而且還對社會負有超過這些義務的某些責任。國內具有代表性的概念,如劉俊海教授認為,所謂公司社會責任,是指公司不能僅僅以最大限度地為股東們營利或賺錢作為自己的唯一存在目的,而應當最大限度地增進股東利益之外的其他所有社會利益。這種社會利益包括雇員利益、消費者利益、債權人利益、中小競爭者利益、當地社區(qū)利益、環(huán)境利益、社會弱者利益及整個社會公共利益等內容,既包括自然人的人權尤其是《經濟、社會和文化權利國際公約》中規(guī)定的社會、經濟、文化權利和利益。其中,與公司存在和運營密切相關的股東之外的利害關系人是公司承擔社會責任的主要對象。可見,公司社會責任并不僅僅意味著公司的利他主義行為或慈善行為。他還認為,公司社會責任被稱為“公司的社會義務”更為嚴謹。盧代富的觀點。經濟西南政法大學盧代富教授認為,所謂公司社會責任,乃指公司在謀求股東利潤最大化之外所負有的維護和增進社會利益的義務。

綜上,國內外學者關于公司社會責任概念的界定具有四個典型特征。一個是體現了對傳統的公司理念,即股東利潤最大化原則的修正;一個是諸多學者將公司社會責任定性為社會義務,即公司社會責任包括了道德義務和法律義務;一個是公司社會責任的對象為除股東之外的公司利益關系人。筆者認為公司社會責任是指公司自欺設立之日起應當對股東、職員、債權人、社區(qū)等公司利害關系人承擔法定的社會責任。

二、公司社會責任的法學基礎:回歸公司的法本質

梳理學界關于公司社會責任的理論基礎的論述,主要有企業(yè)倫理說、社會契約說、利益關系人說等。企業(yè)倫理理論是管理學和倫理學交叉研究的一個重要課題。眾多研究企業(yè)倫理的學者認為企業(yè)倫理理論與公司社會責任理論研究目標一致;企業(yè)倫理為公司社會責任理論提供了思想淵源;企業(yè)倫理促進公司承擔社會責任。通說認為,霍布斯是社會契約理論的創(chuàng)始人,1965年在其著作《利維坦》中按照普通契約理論的原則證明了國家作為社會契約的產物。自20世紀80年代初以來,社會契約理論得到了普遍的應用,為蓬勃發(fā)展的企業(yè)社會責任運動提供了理論基礎。持該學說觀點的學者認為社會契約尊重人權的核心內容與企業(yè)社會責任的以人為本理念一致;社會契約維護了企業(yè)社會責任所提倡的社會公平。利益相關者理論是社會學和管理學的一個交叉領域,是研究社會各相關群體與企業(yè)的關系。該理論于20世紀60年代后在西方國家逐步形成,20世紀80年代以來其影響不斷擴大,并對傳統的公司治理模式和企業(yè)管理方式產生了巨大的沖擊。該學說認為,利益相關者的利益關系是企業(yè)維護各利益相關者合法權益的紐帶;利益相關者共同對公司治理的參與促使企業(yè)承擔更多的社會責任。通過上述理論基礎的研究,筆者發(fā)現很少有學者專門從法學視角來構建公司社會責任的理論基礎。

(一)公司的法人本質為公司承擔社會責任提供了法理根據

關于公司的本質,在傳統法學理論和實踐中,歷史上形成了三種比較有代表性的學說,即法人擬制說、法人實在說和法人否認說。法人實在說認為,法人并不是法律虛構的,也并非沒有團體意思和利益,而是一種客觀存在的主體。我國《民法通則》第36條規(guī)定,法人是具有民事權利能力和民事行為能力,依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織。法人的民事權利能力和民事行為能力,從法人成立時產生,到法人終止時消滅。《公司法》第3條規(guī)定,公司是企業(yè)法人,有獨立的法人財產,享有法人財產權。公司以其全部財產對公司的債務承擔責任。可見,我國民商事立法采納了法人實在說,也即公司與股東以及其他利益相關人為相互獨立的個體,公司財產獨立、責任獨立。筆者認為,對于公司來說,以公司名義對外應當承擔的法定義務,均為公司社會責任。責任對象包括股東、職員、債權人、政府、社區(qū)等于公所有利害關系的主體。

(二)公司社會責任是民法誠實信用原則、公序良俗原則在公司法上的體現

誠實信用原則、公序良俗原則、禁止權利濫用等原則均為私法領域的基本原則。誠實信用原則簡稱誠信原則,是指社會經濟活動中的當事人在從事經營活動時,應從善意出發(fā),正當的行使權利和承當義務,以維持當事人之間以及與社會利益之間的平衡關系。公序良俗原則是現代私法確立的一項重要基本原則,他要求民事主體在進行民事活動時,不得違反公共秩序和善良風俗。民法之所以需要規(guī)定公序良俗原則,是因為立法當時不可能預見一切損害國家利益、社會公益和道德秩序的行為而做出詳盡的禁止性規(guī)定,故設立公序良俗原則,以彌補禁止性規(guī)定之不足。禁止權利濫用原則,指一切民事權利之行使,不得超過其正當界限,否則構成權利濫用,應當承擔侵權責任。上述私法三大基本原則,分別從不同角度要求民事主體,行使權利和履行義務時要注意到對社會利益的保護和忍讓。公司法作為私法部門中的一員,不能對私法基本原則視而不見。因此,公司社會責任的提出是民法基本原則在公司法中的體現,也是民法價值對商法價值的修正。

(三)公司社會責任是個人本位向社會本位轉變的民法思想在公司法上的體現

當代資本主義民法學說所提倡的社會本位之立法思想,即強調法律應兼顧社會公共利益。在民法領域的體現就是契約自由的限制、所有權絕對原則之限制、無過錯原則只采用。在商法領域,筆者認為公司法確立的公司社會責任即是社會本位在公司法上的體現。