購買出口信用保險的重要性

程文吉

隨著金融危機不斷蔓延擴散，國際市場買家拖欠、拒收和破產的風險明顯加大，出口收匯風險成為我國外貿出口企業面對的最大外部風險。而出口信用保險是促進外貿安全出口的一項重要的政策性金融工具。本文通過一則案例分析了在當前全球金融危機下，出口企業利用出口信用保險來防范風險的重要性及做法。

一、 案例描述

在全球金融危機的陰影下，隨著國際市場需求進一步萎縮，一些企業為爭奪市場可能置出口收匯風險于不顧冒險簽約出口。再加上國際市場原油、鋼鐵、黃金、銅等大宗商品價格暴跌，導致國外買方收貨付款意愿陡降、買方違約風險急劇升高。部分國家和地區的信貸緊縮也加大了這些企業拖欠貨款甚至賴賬的風險，同時大量出口企業還將直接面對海外買家的破產危機。下面一則案例就很典型：

2008年11月10日，美國第二大電器產品零售連鎖店——電路城(Circuit City)向美國弗吉尼亞州里士滿法庭申請破產保護。電路城在全球15個國家擁有7500個電子產品供貨商，破產消息讓許多企業措手不及，已出口的貨物無法收匯幾成定局。而此時，我國一家公司卻在信用保險的掩護下從容脫身，順利收到電路城的最后一筆523萬美元貨款。據了解，2007年次貸危機爆發后，中國信用保險公司始終密切跟蹤電路城的信用異動跡象。隨著該公司財務狀況惡化以及公司高層頻頻變動，中國信用保險公司判斷電路城破產風險及違約概率顯著上升，隨后在近一年里逐步指導投保企業將對電路城的出口規模從3200萬美元降為零。2008年10月以來，中國信用保險公司不斷敦促投保企業關注電路城信用風險，盡快收回尾款。最終，收匯比合同約定的買方付款時間提前13—18天，比電路城申請破產的日期提前了10天，使投保企業成功避免了重大損失。

二、購買出口信用保險的重要性

出口信用保險是各國政府為提高本國產品的國際競爭力,以國家財政為后盾,為企業在出口貿易、對外投資和對外工程承包等經濟活動中提供風險保障的一項特殊的政策性支持措施。通過國家設立的出口信用保險機構承保企業的收匯風險,補償企業的收匯損失,可以保障企業經營的穩定性、安全性,使企業可以運用更加靈活的貿易手段參與國際競爭,不斷開拓新客戶、占領新市場。企業購買或投保出口信用保險可以給出口企業帶來的利益包括：

1.出口貿易收匯有安全保障。出口信用保險使企業出口貿易損失發生時給予經濟補償，維護出口企業和銀行權益，避免呆壞賬發生，保證出口企業和銀行業務穩健運行。

2008年受全球金融危機影響，許多歐美買家都出現破產、拖欠貨款甚至賴賬現象，我出口企業收匯風險日漸增高。2008年1—10月，中國信保積極發揮風險保障職能，及時向出口企業支付賠款5993.2萬美元，同比增長63.5%,投保信用險能讓收匯安全獲得保障。伴隨我國外貿“盤子”越來越大，出口企業因海外買家財務狀況惡化而受損的案例屢見不鮮，當前金融危機加劇了這一趨向，亟須有效利用信用險保障機制，提高企業抗風險能力。

2.有出口信用保險保障，出口商可以放心地采用更靈活的結算方式，開拓新市場，擴大業務量，從而使企業市場競爭能力更強，開拓國際貿易市場更大膽。例如，遼寧省某上市公司接觸了一個歐洲的毛織品買家，對方提出采取賒銷的結算方式，訂單為300多萬美元。由于受金融危機的影響，該上市公司對買家心里沒底，于是請中國信保協助調查買家資信。中國信保迅速提供相關服務使其吃上了“定心丸”，目前該合同執行順利，回款情況良好，僅這一筆交易就能夠實現利潤約150萬元人民幣。

3．出口信用保險可以為企業獲得出口信貸融資提供便利。資金短缺、融資困難是企業共同的難題，在投保出口信用保險后，收匯風險顯著降低，融資銀行才愿意提供資金融通。當前制約中小企業發展和外貿規模的一個重要因素是資金不足。國家雖然鼓勵本國的銀行對本國出口商或外國進口商(或其銀行),提供融資便利。但是由于中小企業的財力不足使得這種貸款往往風險較高,除了以信用證支付的以外,銀行一般不愿意提供貸款。這樣一來就嚴重地制約了中小型外貿企業的發展。但是在出口信用保險的配合下,銀行放貸的風險大大降低。

4.有助于企業自身信用評級和信用管理水平的提高。

在當前席卷全球的經濟危機中，信用評級具有更加特殊的意義。它既是整個社會信用體系建設的重要組成部分，又是企業的信用身份證。較高的信用級別體現了企業的信用水平和履約能力，可以幫助企業在危機中尋覓更多的商業機會，降低融資成本，獲得更為廣泛的信用資源和長久的經濟利益，有助于企業健康、快速地發展。同時，出口信用保險有利于出口商獲得多方面的信息咨詢服務，加強信用風險管理，事先避免和防范損失發生。由此將有力推進整個行業信用體系建設的進程，對擴大內需、轉變行業增長方式、促進行業和諧發展產生積極的作用。

2008年，中國出口信用保險公司建立了以數理技術為基礎的信用風險評價系統—SinoRating信用評級，對信用風險進行更為精確的度量。SinoRating最大程度地汲取了中國信保多年的承保經驗及豐富的貿易鏈群體風險評價手段，運用定性分析與定量分析相結合、外部因素與內部因素相結合、靜態分析與動態分析相結合、歷史因素與趨勢預測相結合的方法，既強調了信用評級標準的一致性和科學性，又兼顧了評級指標的可操作性和評級模型的適用性，從本質上揭示信用主體的信用風險。同時，中國信保還擁有容量巨大的信用風險信息數據庫，其中包括國家風險分析數據、海外區域和行業的風險報告、600多萬家中國企業信息、50多萬家境外企業信息以及全球企業貿易保險的數據信息。

三、出口企業如何投保出口信用保險

出口信用保險一般可分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險,下面以短期出口信用保險為例介紹如何辦理出口信用保險。短期出口信用保險一般情況下是保障信用期限在一年以內的出口收匯風險。適用于出口企業從事以信用證（L/C）、付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）、賒銷（OA）結算方式自中國出口或轉口的貿易。它承保的商業風險,一般來說由破產、無力償付債務、拖欠等其它商業風險造成損失的最高賠償比例為90%,由買方拒收貨物所造成損失的最高賠償比例為80%。

1.申請投保。填寫《短期出口信用保險綜合險投保單》一式三份，把本出口企業的名稱、地址、投保范圍、出口情況、適保范圍內的買方清單及其他需要說明的情況填寫清楚后，企業法人簽章，向保險公司申請投保出口信用保險。

2.申請限額。在接到保險公司承保并簽發的《短期出口信用保險綜合險保險單》后，應就本保單適用范圍出口的每一家盡早向本公司書面申請信用限額，并填寫《短期出口信用綜合險買方信用限額申請表》一式三聯，按表內的要求，把買家的情況，雙方貿易條件以及本企業所需的限額如實填寫清楚，為本企業在適保范圍內的全部海外新舊買家申請信用限額。

3.申報出口。保險公司通過《短期出口信用綜合險買方信用限額審批單》批復限額，每批出貨后，十五天內（或每月十號前）逐批填寫《短期出口信用綜合險出口申報單》（或《短期出口信用保險綜合險出口月申報表及保費計算書》）一式三份，按表中之要求，把出口的情況如實清楚填寫，供保險公司計收保險費。對于未在規定時間內申報的出口，保險公司有權要求補報。但若補報的出口已經發生損失或可能引起損失的事件已經發生，本公司有權拒絕接受補報。如有故意不報或嚴重漏報或誤報情況，本公司對已申報出口所發生的損失，有權拒絕承擔責任。

4．繳納保險費。在收到保險公司發出的“保險費發票”及有關托收單據的日期起十日內應繳付保險費。如未在規定期限內交付保險費，本公司對申報的有關出口，不負賠償責任；如超過規定期限二個月仍未交付保險費，本公司有權終止保單，已收的保險費概不退還。本公司每個月按您的申報和報單薄明細表列明的費率，計算應交的保險費。 保險費率如需調整，本公司將書面通知您，通知發出后第二個月出口的貨物，保險費按新費率計算。

5．填報可損。出貨后，買方己破產或無力償付債務、買方己提出拒絕收貨及付款、買方逾期三個月未付或末付清貨款或者發生本公司承保的政治風險項下的事件，應在十天內向保險公司填報《短期出口信用保險可能損失通知書》。要清楚簡述案情，并在賠償等待其間，努力催收貨款，密切與保險公司聯系，及時告之追討或處理的進程和結果。

6．索賠損失。收不到貨款且追討無效，保險條款規定的賠償等待期屆滿，應盡快以書面的形式向保險公司提出索賠，并填寫《短期出口信用保險索賠申請書》，同時，齊全、真實地提供"申請書"列明的所需單證（包括貿易合同、提單、出口報關單、發票、裝箱單、匯票、買賣雙 方往來函電、《信用限額審批單》、出口申報表和本公司要求的其他資料）。 對因買方無力償付債務所致損失的索賠，保險公司在證實買方破產或喪失償付能力后盡快賠付；對其它原因所致損失的索賠，保險公司在規定的賠償等待期滿后，盡快賠付。對買方無力償付債務引起的損失，如未在買方被宣告破產或喪失償付能力后一個月內提出索賠，對其它原因引起的損失，未在賠償等待期滿后兩個月內提出索賠，又未提出充分理由，保險公司對您的索賠有權拒絕受理。保險公司對保險責任范圍內的損失，分別按保單明細表所列商業信用風和政治風險所致損失的賠償百分比賠償。但賠償以不超過本公司批準買方信用限額或被保險人自行掌握信用限額的上述百分比為限。

7．權益轉讓。獲悉保險公司的賠償通知后，須出具《賠款收據及權益轉讓書》（中英文各一份）和中英文的《追討委托書》。 如果買方逾期三個月未付或未付清貨款，可在報“可能損失通知書”時同意委托保險公司先追討，需提供該案的合同、提單、發票、貿易雙方往來函電及中英文《追討委托書》?！?/p>

參考文獻：

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