商業(yè)銀行操作風(fēng)險防控淺議

摘要：操作風(fēng)險是困擾商業(yè)銀行發(fā)展壯大的一個難題，愈來愈受到銀行業(yè)界的廣泛關(guān)注，一些國際著名的銀行和投行，也紛紛因此而倒下，其危害顯而易見，當(dāng)此之時必須有效的預(yù)防操作風(fēng)險的發(fā)生，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，將風(fēng)險控制在萌芽之中，確保銀行業(yè)的穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險；防控；依法合規(guī)

操作風(fēng)險的防控問題是近年來國內(nèi)外商業(yè)銀行研究探討的焦點之一，隨著巴林銀行、高盛投行等國際著名金融公司的倒閉，操作風(fēng)險防控受到世界各國的普遍關(guān)注，為了有效遏制風(fēng)險失控造成的損失，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《操作風(fēng)險管理》、《新資本協(xié)議》等多個文件，對操作風(fēng)險作出相關(guān)規(guī)定，以有效規(guī)避風(fēng)險。近年來，操作風(fēng)險造成的危害也日益在我國顯現(xiàn)，因此，中國銀監(jiān)會先后發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險資本計量指引》等制度，提供了與國際標(biāo)準(zhǔn)相匹配的操作風(fēng)險管理辦法，把資本計量與審慎監(jiān)管更好地結(jié)合起來，力爭為中國金融市場創(chuàng)造一個穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。

操作風(fēng)險在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》中定義為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險”。各級銀行機構(gòu)和工作人員，在風(fēng)險點和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上不可避免的存在著理解不透、執(zhí)行不徹底、學(xué)習(xí)不全面及工作權(quán)限不明確等情況，直接導(dǎo)致了工作程序、分工及信息不對稱情況下的操作風(fēng)險，農(nóng)業(yè)銀行河北邯鄲分行金庫案及安徽騰沖的非法集資案，都說明了操作風(fēng)險防控的重要性，因此，操作風(fēng)險防控已經(jīng)迫在眉睫，下面僅就如何防范操作風(fēng)險作出闡述：

一、全面實施精細(xì)化管理，把握好流程優(yōu)化、操作規(guī)范、管理精準(zhǔn)、持續(xù)改進“四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)”

為規(guī)范業(yè)務(wù)辦理流程，減少傳遞環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險，應(yīng)按照細(xì)化內(nèi)部管理、滿足客戶需求、改進服務(wù)與控制風(fēng)險并重的原則，有效提高重點領(lǐng)域的精細(xì)化管理水平和操作風(fēng)險防控能力，引進世界先進的管理經(jīng)驗和管理模式，精確業(yè)務(wù)經(jīng)辦的快速性、安全性。加強防范操作風(fēng)險的環(huán)境建設(shè)，大力開展硬件環(huán)境軟件環(huán)境兩種建設(shè)，營造組織文化建設(shè)，使一線操作人員提高控制意識，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，減少風(fēng)險隱患，使工作人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，形成有效的白發(fā)控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅操作風(fēng)險。

二、構(gòu)建集中、垂直的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，成立專業(yè)性風(fēng)險管理部門

從歷史上出現(xiàn)的操作風(fēng)險案件來看，沒有統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，號令參差不全，令出多門，是操作風(fēng)險的一個主要成因，應(yīng)該成立從屬于最高管理層的專業(yè)性風(fēng)險防控管理部門，該部門的主要職責(zé)為擬定、起草金融機構(gòu)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)和偏好，制定風(fēng)險管理的有關(guān)政策制度和辦法，研究開發(fā)風(fēng)險計量的工具，對全部資產(chǎn)進行風(fēng)險分類、減值撥備，匯總報告分析風(fēng)險狀況，并對產(chǎn)生的風(fēng)險提出改正措施。該部門具有較高的獨立性、權(quán)威性，直屬于最高決策機構(gòu)。該機構(gòu)的工作重心是建立健全操作風(fēng)險的評估機制，主要是分析和辨認(rèn)實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)發(fā)生風(fēng)險的可能性，辨識和分析風(fēng)險的過程是一種持續(xù)且反復(fù)進行的過程，也是一個有效控制操作風(fēng)險的關(guān)鍵步驟，風(fēng)險識別的正確與謬誤將會使整個金融企業(yè)陷入危機，要完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險的評估機制，就要從分析內(nèi)部和外部兩部分影響因素人手，針對商業(yè)銀行的特點構(gòu)建有效的操作風(fēng)險評估機制。

三、加強審計監(jiān)督手段，加大自律監(jiān)管工作管理力度，控制操作風(fēng)險

國內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實踐證明，內(nèi)部審計是減少或避免商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要手段。通過實施內(nèi)部審計，會不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務(wù)上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，達到降低操作風(fēng)險的目的。自律監(jiān)管人員要加大自律監(jiān)管工作管理力度，充分發(fā)揮制度保障的作用，特別是對會計主管工作和信貸工作的監(jiān)管工作，要按自律監(jiān)管的工作要求，把自律監(jiān)管工作抓實、抓好，充分發(fā)揮自律監(jiān)管作用，控制風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營。

四、加強技術(shù)裝備配置，提高操作技術(shù)水平

建議對各級金融機構(gòu)的監(jiān)控設(shè)備進行一次普查，充分發(fā)揮監(jiān)控設(shè)施的作用，確實堵塞日常工作中的麻痹思想；加強對業(yè)務(wù)主管人員的硬授權(quán)管理，通過軟、硬件干預(yù)，確保授權(quán)的合法性、合規(guī)性-為事后監(jiān)督崗位配置先進的技術(shù)設(shè)備，使事前、中、后控制充分發(fā)揮作用。加大開發(fā)上級行在線監(jiān)測系統(tǒng)力度，利用會計在線監(jiān)測系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，信貸在線監(jiān)測系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上發(fā)現(xiàn)存在的違規(guī)現(xiàn)象，及時分析產(chǎn)生不良的原因，及時作出應(yīng)對應(yīng)對策略。

五、有關(guān)部門應(yīng)該積極完善相關(guān)的法律，法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度

據(jù)不完全統(tǒng)計，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險案件以及經(jīng)濟損失大約90％來自內(nèi)部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的金融法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結(jié)果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前亟待解決的一個重要任務(wù)。隨著這一對策的逐步實施，操作風(fēng)險的發(fā)生必將會降到極低的水平。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理是一項長期性、艱巨性的工作，因操作風(fēng)險的發(fā)生，具有分散性、差異性、復(fù)雜性等特點，這就要球管理人員必須轉(zhuǎn)變思想觀念、再造業(yè)務(wù)流程、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，制定嚴(yán)密的風(fēng)險防控制度，培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險防控人才，強化風(fēng)險防控手段，改進防范質(zhì)量，只有這樣才能將操作風(fēng)險預(yù)防在萌芽之中，確保商業(yè)銀行的依法、合規(guī)經(jīng)營。