多措并舉，促進村鎮銀行發展

2007年3月1日我國第一批新型農村金融機構開始試點建設，經歷兩年多的發展，目前，我國已設有百余家村鎮銀行。村鎮銀行的建設，為緩解農村地區金融網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題提供了一條新的思路，為農村金融注入了新鮮“血液”，對激活農村金融市場、完善農村金融組織體系和改進農村金融服務產生了積極的影響。

村鎮銀行面臨的困境

村鎮銀行作為我國的新型農村金融機構，在現階段仍存在很多局限性和發展瓶頸，主要體現在以下六個方面。

資本規模偏小，抗風險能力弱。根據《村鎮銀行管理暫行規定》“在縣(市)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(鎮)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣”。而在目前百余家村鎮銀行中，多數村鎮銀行股本在5000萬元以下，最少的只有200萬元(例如剛開業時的四川省儀隴惠民村鎮銀行)，其抵抗風險的能力較弱。

經營環境不佳，信用風險偏高。村鎮銀行的服務對象主要是當地的農戶或企業，農民生活水平低，懂技術、懂市場的少，從而使農村資金積累能力較弱，而農業作為高風險低效益行業，受自然風險和市場風險影響較大，農村經濟發展相對落后。同時，我國目前農村信用環境體系建設較為滯后，還沒有建立起覆蓋所有農戶和農村企業的征信體系，再加上農村擔保體系不完善，農民中可供抵押、擔保的財產不多，且難以變現，村鎮銀行面對農村市場，其經營系統性風險較高。

社會認知度低，業務拓展緩慢。由于村鎮銀行是根據市場化原則來開展各項業務，其設立時間普遍較短，資金實力有限，應對市場風險的能力較弱，儲戶對存入村鎮銀行的存款缺乏安全感。尤其在目前全球金融危機的影響下，金融巨鱷紛紛倒閉，客戶很難放心地將資金放入村鎮銀行，致使村鎮銀行業務拓展更加困難。

機構網點較少，品牌形象不佳。我國村鎮銀行只經歷兩年多時間的發展，目前僅有幾家村鎮銀行開始設立分支機構，大多數村鎮銀行只有一個對外服務的網點，這與商業銀行網點林立相比，相形見絀，影響其在農民中的品牌形象。

支付系統不暢，對外結算受限。從全國支付信息資料獲悉，目前沒有一家村鎮銀行以直連方式加入到現代化支付系統中，村鎮銀行的匯兌業務當前主要實行他行代理制，大部分是通過發起行進行轉匯，資金一般要一天至兩天左右的時間才能到賬，這與其他銀行實時到賬相比，村鎮銀行支付結算問題已成為其發展的“瓶頸”。

金融產品單一，營銷渠道不暢。目前村鎮銀行的業務以存款、貸款等傳統產品為主導，以柜臺交易為主渠道，而銀行匯票、銀行卡、理財產品、銀行承兌匯票等基本的金融產品缺失，加上又缺乏網上銀行、電話銀行、自助設備等交易渠道，這都嚴重制約了村鎮銀行的發展。

需要配套的扶持政策

基于上述原因，各家村鎮銀行業務發展緩慢、經營艱難。當前正值村鎮銀行經營初期，更需要社會各界的關懷，作為政府職能部門應舉各方之力，給予村鎮銀行更多的政策與扶持，以促進其健康發展。筆者認為應主要從以下幾方面來給予村鎮銀行以支持。

財稅政策支持

實施財政補貼政策。要解決我國的“三農”問題，培育富有活力的農村金融機構至關重要。2009年4月，財政部出臺了《中央財政新型農村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法》，對符合監管要求、貸款有增長以及年末存貸比例超過50％的村鎮銀行，由中央財政按村鎮銀行貸款平均余額的2％給予補貼，這為村鎮銀行初期發展給予有力的扶持。

實行優惠稅收政策。為了體現對村鎮銀行的扶持政策，國家應對村鎮銀行的營業稅率實行農村信用社的優惠稅率，使村鎮銀行營業稅率從目前5％統一下降至3％，減少村鎮銀行經營成本。同時，應給予村鎮銀行所得稅3年～5年的免稅期，減免的所得稅作為其一般準備金，以提高村鎮銀行抗風險能力。

推行差別化呆賬準備金提取制度。目前稅務部門對金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除均按貸款資產余額的1％來控制。為了國家體現對“三農”的支持，對農村金融的扶持，應對涉農貸款損失準備金允許稅前按3％～5％計提貸款呆賬準備金。

實行積極的核銷政策。2009年5月，國家稅務局下發了《企業資產損失稅前扣除管理辦法》的通知，僅明確“村鎮銀行50萬元以下(含50萬元)的抵押(質押)貸款，經迫索一年以上，仍無法收回的金額”的核銷情況，而沒有針對小額涉農呆賬貸款出臺相應的核銷政策，建議對無法清收逾期一年以上的小額涉農貸款，允許稅前自行核銷。

央行政策支持

減化審批流程。根據央行《關于票據憑證印制有關事宜的通知》規定“村鎮銀行需要使用人民幣票據憑證的，應按照中國人民銀行的有關規定向中國人民銀行當地分支機構提出申請，經中國人民銀行總行批準后統一制版、印制”。目前村鎮銀行均設立在村鎮，其票據制版申請及印制要經過縣、市、省人民銀行層層上報，最后經總行批準，時間跨度過長。建議央行將審批權限下放至各省級中心支行，以減化審批流程，提高工作效率。

降低結算準入門檻。根據銀發[2008]137號文件的規定“符合條件的村鎮銀行可以按照中國人民銀行的有關規定申請加入大額支付系統、小額支付系統和支票影像交換系統”。但村鎮銀行目前沒有一家以直聯方式加入大小額支付系統和支票影像交換系統，而無法分享現代化支付系統帶來的便捷。建議央行在注冊資金1億元以上的村鎮銀行進行試點，準許其直聯加入現代化支付系統，以提高其結算效率。

實行寬松的利率政策。根據現行政策的規定，村鎮銀行存貸款利率政策與商業銀行相同，在同等基礎上村鎮銀行毫無競爭優勢。建議央行給予村鎮銀行更為寬松的利率政策，準許其存款利率可高于商業銀行同期同檔次存款利率的10％；貸款利率可低于商業銀行同期同檔次貸款利率的10％。這樣，給予村鎮銀行更為靈活的定價政策，尤其是在發展初期，有利于市場拓展。

提供資金方面支持。村鎮銀行由于規模小、股本少、資金來源不充足，日常的資金營運及頭寸可能會出現周轉困難，除發起行提供相應的資金支持外，央行應簡化審批流程，通過隔日資金拆借、短期再貸款等形式支持村鎮銀行日常周轉需求，避免其流動性風險的出現。

監管政策支持

分支機構準入。目前村鎮銀行大都是單個網點對外，品牌形象不佳，而在村鎮中各類小客戶缺乏先進的自備交通工具和時間，一般偏好就近辦理金融業務。因此，為了村鎮銀行的業務拓展，提升其服務品牌，村鎮銀行需要適當增設網點，作為銀監部門應當適當放開村鎮銀行分支機構的準入門檻。

實行存貸款保險制度。村鎮銀行要堅持市場原則和商業化運作模式，積極開發“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮銀行放款、農戶承貸、保險公司擔保的貸款品種，以降低村鎮銀行經營風險。同時，為了提升村鎮銀行的信譽，確保存款人的利益，應盡快出臺存款保險制度，以解決存款人到村鎮銀行辦理業務的后顧之憂。

實行差異化的收費政策。監管部門應根據銀行規模的大小，制訂不同的收費政策，以引導不同的目標客戶。應允許村鎮銀行采取降低收費標準，來吸引對價格敏感的客戶群體，以提高社會居民對村鎮銀行的認識度。

盡量減少監管成本。經過近幾年來的發展，監管部門對村鎮銀行也逐步加強了管理，根據監管要求，村鎮銀行將逐步建立征信管理系統、反洗錢系統、統計等系統，每個系統的上線均增加了村鎮銀行的運營成本。本著減少開支，降低營運費用的原則，在村鎮銀行業務規模不大的情況下，監管部門應減少村鎮銀行的報送頻次，減少相關成本。

(作者單位：九江銀行)