營業資金稽核的信息化應用

［摘 要］ 隨著通信企業經營業務種類和方式的不斷豐富，在手工方式下賬務稽核人員的營業資金稽核工作量越來越大，稽核工作的準確性和效率難以得到保證，為提高稽核工作的效率和效果，實現系統自動出具營業資金稽核報表，對差異進行總體稽核與監控。本文結合江西聯通營業資金稽核的信息化應用，提出了通信企業營業資金稽核系統的框架設計，具體描述了系統的設計思路、主要功能模塊以及本系統與相關配套系統的對接問題，實現以“稽核系統化、對賬自動化、監控實時化”為核心的營業資金稽核的新模式。

［關鍵詞］ 營業資金；稽核；信息化

［中圖分類號］F232；F231.6［文獻標識碼］A［文章編號］1673-0194（2009）03-0008-03

營業資金是指企業通過營業機構或營業代理、代理收費單位向客戶收取收入款項取得的貨幣資金。營業資金稽核管理是通信運營企業財務管理的重要組成部分，也是內部控制制度體系中的重要一環，直接關系到企業營業的現金流狀況。它涉及自有營業廳管理、合作營業廳管理、金融機構代收費、業務管理、代理商管理等方方面面，與保障企業收入的真實準確完整息息相關。

江西聯通經過數年的跨越式發展，網絡、資產、收入規模都實現了大幅度提升，隨著公司經營業務種類和方式的不斷豐富，營業資金量越來越大，網點也越建越多，全省聯通自營及合作收費點就達到數千個。由于采用手工稽核，賬務稽核人員的工作量越來越大，營業資金稽核工作的準確性和效率難以得到保證。……