企業信用缺失的治理之我見

姜克兢　馮　錚

[摘 要]本文從博弈與企業信用之間的內在聯系出發，分析了單重博弈與重復博弈對企業信用產生的影響。從而進一步從博弈的角度提出了企業信用缺失的治理對策與措施。

[關鍵詞]博弈論 信用 治理

講求誠信是中華民族的優良美德。然而目前，我國企業界卻面臨著普遍的信用危機，企業間不講信用處處存在，信用缺失越來越嚴重，為此，本文從經濟學博弈論角度出發，對這一問題進行探討。

一、博弈論與企業信用的內涵

誠信，作為一種道德觀念和行為方式，不是從天上掉下來的，也不是人性中固有的東西，而只能產生于人們的經濟生活和社會實踐之中。恩格斯說過：“任何觀念的東西都來自經濟的物質的事實。”誠信也不例外。

博弈論又稱對策論，就是描述、分析策略行為的一種決策論。主要是運用數學方法，研究在某一特定條件下如何針對別人的選擇做出自己的決策。就好像下棋一樣，雙方你走一步，我走一步，每個人都要根據對方的選擇來決定自己下一步的策略。博弈論就是要把所有這些可能出現的對策一組一組排列出來并進行分析，為決策和制度構建提供參考。當然這些博弈論分析是有前提條件的，如：博弈的目的是為謀取個人利益最大化；博弈雙方都具有充分的理性，并具有充分的選擇的自由；博弈的規則是平等的，因而可以保證合理的預期能夠實現。

二、博弈論在企業信用中的應用

在社會信用是如何產生的這一問題上，博弈論用制作數學模型的方法加以分析。在用博弈論分析經濟學中的信用問題前，我們先作兩個經濟學中的假設：一是決策者都是理性化的；二是決策者得到的效益都可用數字來衡量和比較。假定A是一名生產商，B是銷售商，AB雙方互為博弈對手，會出現以下4種博弈的可能性，用矩陣圖可以表示如下：

B誠 信 B不誠信

A誠 信 10，10 -10，15

A不誠信 15，-10 0 ， 0

（一）方都講誠信，A按約交貨，B按約付款，各得其所，每人得到的效用都是10；

（二）A誠信而B不誠信，A交了貨而B不付款，那么B可以獲得自己的最大利益，得15，而A吃虧了，得-10；

（三）A不誠信而B誠信，即A收了錢而不發貨，則A的利益實現了最大化，得15，而B吃虧，得-10；

（四）AB雙方互不信任，也互不守信，生意泡湯了，各自的效用都為0。

從上述分析中可以看出，為了追求自身的最大利益，AB雙方都希望對方講誠信，而自己則不愿意講誠信，因為只有在不誠信的時候才有機會實現自己利益的最大化，而講誠信的人則很有可能吃虧。于是，合理的結果必然是：雙方都選擇不誠信，出現第④種博弈結果。這個結果很糟糕，因為雙方的綜合效用為0，是所有選擇中最差的。這種互不信任、互不合作的對策均衡，被稱作“納什均衡”（以美國數學家納什的名字命名），也叫不合作均衡。

我們會看到，上述博弈之所以會出現互不誠信的結果，最主要的原因在于雙方做的是“一錘子買賣”，即這種博弈只進行一次，A和B都無法根據這一次的博弈結果再組織一次博弈、再做一次選擇。反過來，如果這種博弈是重復、連續進行的，即A與B約定的是長期合作關系，那么無論是A還是B都不會為了占一次便宜而犧牲掉繼續合作、長期獲利的機會，而且如果有哪一方犯“壞”，另一方也總會有機會懲罰他。這樣，為了獲得更長期、更穩定的利益，雙方都會理性地克制投機行為，A會按約交貨，B會按約付款，雙方都會選擇誠信與合作，于是必然出現上述第①種博弈結果。這時雙方的綜合利益最大化，實現了策略上的“合作均衡”。由此可見，要想使誠信成為博弈者的主動選擇，關鍵是要把一次性博弈轉化為重復博弈。

三、企業建立重復博弈的對策措施

（一）促使博弈者建立各自的“社區”

所謂“社區”是在相互影響密切的基礎上通過相互信任聯系在一起的一組人，通過密切的人際關系可以培育出相互信任，可以成為制止道德危害的有效手段。因為緊密的人際關系是個體的社會資本，如果與自己有著緊密的人際關系的個體進行交易時，采取欺騙的態度，將會造成個體社會資本的損失，這時，緊密的人際關系儼然與交易過程構成了一對關聯博弈。顯然，社區的主體是“民間”的，具有非政府組織性、非市場性。

（二）每個博弈都建立并公開自己的信用記錄

一次失信留下的污點會被記錄在案、保存下去，影響今后一系列博弈的結果。這樣就使一次性博弈變成了長期的重復博弈中的一環。假如社會上有這么一種機制，它可以記錄每一個人和經濟體的即時信用度。那么，即使一個經濟體從建立到結束，換了很多個合作對象，這幾個合作對象可以看作是一個經濟實體，因為有了誠信度的記錄，你博弈時的對象由始至終都是你的誠信度，也就是你不得不面對重復博弈，面對每個合作對象都知道了你上一次合作中是否采取了誠信的決策，如果你不誠信，你就會遭受報復，你不得不采取誠信的決策。 資本主義制度在其數百年的發展過程，經過無數的博弈實踐，逐步建立了保險制度和信用制度，前者擴大了博弈的空間，后者處長了博弈的時間，有效地保證了博弈的重復進行，為商業社會中限制投機行為、促進誠信行為提供了制度前提。這些都是我們值得借鑒的經驗。

（三）建立健全的企業信用監管機制

博弈論認為，企業總是尋找對自己最優的策略并由此形成一個均衡狀態。在良好的信用環境中，即大部分企業講信用，信息傳遞方便，市場監督機制健全的社會，如果某家企業某次不講信用，它可以獲得額外利益，但其它企業可以很快知悉并在其后的經濟交易中拒絕對它提供信用，那么這家企業就會處于孤立狀態，從而付出巨大的代價。因此，在信用監督機制健全的社會環境中，企業不講信用不是最優策略，它的最優策略就是講信用，防范交易對手不講信用。與此同時，企業對交易對手的信用信息需求也是內在的，因而信用服務的需求也會增加。在信用環境不太好，市場機制不健全的社會，如果某家企業某次不講信用，它因此獲得額外的收益，但由于市場監督機制不健全，信息傳遞不暢，其他企業無法及時獲取它不講信用的信息而得不到相應的懲罰，那么這家企業還會在其他交易中取得信用，直到其他企業了解到該信息為止。所以，盡快建立企業信用監管機制是當務之急。

參考文獻

[1]趙西卜《中國會計準則研究》中國人民大學出版社，1999

[2]譚軍《新關聯博弈下的社會誠信》中國經營報，2004-10-26

[3]員顧遠《信用評級產生與發展的理論基礎》青年時報，2005-3-21