廣西中小企業(yè)擔(dān)保評(píng)價(jià)研究

譚樹勇

摘 要：文章闡述了建設(shè)中小企業(yè)擔(dān)保體系的必要性，分析了廣西中小企業(yè)現(xiàn)狀，提出了解決廣西中小企業(yè)融資難的對(duì)策。同時(shí)指出，要積極推進(jìn)信用提保體系的建設(shè)步伐，為中小企業(yè)融資拓寬渠道。

關(guān)鍵詞：廣西 中小企業(yè) 融資渠道 擔(dān)保評(píng)價(jià)

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2009）01-172-03

隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，在社會(huì)主義體制下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步完善。我國的民營企業(yè)中，大部分為中小企業(yè)，目前，融資難成了中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。盡管我國政府對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的重視日益增強(qiáng)，并已陸續(xù)出臺(tái)了一系列扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策和措施，而資金的缺乏仍舊制約著這些企業(yè)的發(fā)展。其主要原因是：中小企業(yè)很難從金融機(jī)構(gòu)直接融資。在這種情況下，一些中小企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)如雨后春筍，迅速產(chǎn)生，并形成了一種特定的金融服務(wù)行業(yè)。他們?yōu)橹行∑髽I(yè)在金融機(jī)構(gòu)貸款提供擔(dān)保，為中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供了有力的幫助。在這種情形下，原來由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就落到了融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)身上。因?yàn)樾б婧玫钠髽I(yè)金融機(jī)構(gòu)直接跟蹤貸款，效益不好的企業(yè)銀行敬而遠(yuǎn)之。對(duì)于具有良好的市場(chǎng)前景預(yù)期，而企業(yè)暫時(shí)困難的企業(yè)就很難直接從銀行貸款，而經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保后才能從銀行融資。對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，這種風(fēng)險(xiǎn)就直接由擔(dān)保公司來承擔(dān)了。擔(dān)保機(jī)構(gòu)如何在這一狹縫中生存和發(fā)展呢？這就要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立好適合本公司的具體擔(dān)保評(píng)價(jià)體系，防范風(fēng)險(xiǎn)于未然，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)就能實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)利益最優(yōu)化。在為中小企業(yè)解決融資難的同時(shí)，又能化解因擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以確保擔(dān)保公司的生存和發(fā)展，這就要求對(duì)被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行行之有效的評(píng)估并制定一系列措施。

一、建立中小企業(yè)擔(dān)保評(píng)價(jià)體系的必要性

1.擔(dān)保公司要有科學(xué)管理制度及科學(xué)的評(píng)價(jià)方法。在對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的調(diào)查考核評(píng)價(jià)過程中，為了規(guī)范化、科學(xué)化，對(duì)企業(yè)的評(píng)估不被人為因素影響，而影響到對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的正確評(píng)定，這就要求擔(dān)保公司本身要有一整套的管理制度及科學(xué)評(píng)價(jià)被擔(dān)保企業(yè)的具體辦法。對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況的評(píng)價(jià)必須有統(tǒng)一的口徑、統(tǒng)一的量化指標(biāo)，這樣才能對(duì)被擔(dān)保企業(yè)做出科學(xué)的評(píng)估。

2.融資擔(dān)保公司要加強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)，建立中小企業(yè)擔(dān)保評(píng)價(jià)體系。為了解決中小企業(yè)融資難的瓶頸，廣西也同全國各省市一樣相繼成立了將近80多家融資擔(dān)保公司，其中由政府出資扶持的分布全區(qū)各地市的中小企業(yè)擔(dān)保公司有16家，這些企業(yè)從事著高風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)，據(jù)調(diào)查，在廣西的十幾萬家中小企業(yè)中，有20%的企業(yè)由于擁有一定的信用資源，企業(yè)經(jīng)營狀況也較好，他們可以直接從銀行融資；有60%的中小企業(yè)，完全靠自身積累來發(fā)展，缺少固定資產(chǎn)等信用資源，企業(yè)經(jīng)營管理也不規(guī)范，財(cái)務(wù)管理方面很不完善，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全，這些企業(yè)很難從金融機(jī)構(gòu)融資；剩下的20%中小企業(yè)，其基本情況介于上述兩者之間，但銀行對(duì)直接貸款給他們心存疑慮，因?yàn)槠髽I(yè)可用來符合銀行要求并可抵押的資產(chǎn)不足，但如果能通過擔(dān)保公司擔(dān)保，銀行也很樂意給予這類企業(yè)貸款，為此，擔(dān)保公司就要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。在這些企業(yè)中，處于不同的行業(yè)有不同的經(jīng)營特點(diǎn)，但財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)是統(tǒng)一的，擔(dān)保公司為防范風(fēng)險(xiǎn)。要對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)，充分了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，這就要求有一定的評(píng)價(jià)方法來正確地對(duì)被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行評(píng)估。因此，必須制定適合于擔(dān)保公司自身管理要求，以及適合被擔(dān)保企業(yè)的中小企業(yè)擔(dān)保評(píng)價(jià)體系。

二、廣西中小企業(yè)現(xiàn)狀

中小企業(yè)一般是指規(guī)模較小的或處于創(chuàng)業(yè)階段和成長階段的企業(yè)，包括規(guī)模在限定標(biāo)準(zhǔn)以下的法人企業(yè)和自然人企業(yè)。

截至2007年9月止，廣西個(gè)體工商戶、合營企業(yè)、外商投資企業(yè)等中小企業(yè)108.78萬戶，注冊(cè)資本金1889.96億元人民幣，從業(yè)人員169.38萬人。其中全區(qū)私營企業(yè)6.25萬戶，從業(yè)人員107.12萬人，這些中小企業(yè)的生存和發(fā)展，對(duì)全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到非常重要作用。但能否得到金融部門的支持，是這些中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在，而融資難則是這些企業(yè)難以逾越的一道坎。這受到來自企業(yè)主觀的、客觀的、內(nèi)部的、外部的諸多因素影響，其主要原因是：

1.中小企業(yè)規(guī)模比較小，自身融資能力不足。分析結(jié)果表明：目前廣西中小企業(yè)大多是民營企業(yè)，以家族經(jīng)營、合作經(jīng)營等方式發(fā)展起來，自有資金十分有限，償債能力嚴(yán)重缺乏。主要表現(xiàn)為：自有資本較少、負(fù)債比率較高、長期償債能力較弱、流動(dòng)比率低、流動(dòng)資產(chǎn)中存貨占比例偏高、資產(chǎn)變現(xiàn)能力差和短期償債能力不足等。中小企業(yè)依靠自身資產(chǎn)抵押融資十分有限，使得企業(yè)信用較低，最終造成自身融資能力嚴(yán)重缺陷。這是企業(yè)融資難的根本原因。

2.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，經(jīng)營管理不善，尚未建立現(xiàn)代企業(yè)制度。廣西中小企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理較為規(guī)范，經(jīng)濟(jì)效益較好的企業(yè)占廣西中小企業(yè)總比例的20%。這些企業(yè)信用資源好，很容易從銀行貸款。但仍有相當(dāng)大部分中小企業(yè)施行家族式經(jīng)營管理，產(chǎn)權(quán)單一，沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)營管理不善，經(jīng)營行為傾向于短期化，財(cái)務(wù)管理很不規(guī)范，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象嚴(yán)重。銀行很難掌握其真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營和資金運(yùn)作情況，資金使用上存在隨意性，加上部分企業(yè)自身信用觀念差，逃避債務(wù)現(xiàn)象較為嚴(yán)重，失信現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，加大信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)整體信用度，導(dǎo)致這些企業(yè)失去融資機(jī)會(huì)，難以得到銀行的支持。

3.從成本—收益及風(fēng)險(xiǎn)角度來看。銀行與中小企業(yè)在溝通中產(chǎn)生信息不對(duì)稱情況，金融機(jī)構(gòu)即資金供給方很難全面了解資金需求方的全面信息，商業(yè)銀行要想克服信息不對(duì)稱這一問題，必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)所處行業(yè)的了解，深入調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營狀況。為此，要進(jìn)行相關(guān)的調(diào)查，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、成本收益情況進(jìn)行核實(shí)，并做好保后跟蹤監(jiān)督工作。同大型企業(yè)的業(yè)務(wù)相比，銀行發(fā)生的業(yè)務(wù)量與中小企業(yè)業(yè)務(wù)量相差無幾，而收益則相差較大，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)也很大，所以中小企業(yè)與銀行仍存在一定的融資障礙。

4.體制性缺陷。主要表現(xiàn)為：四大國有銀行對(duì)中小企業(yè)融資仍然存在體制性歧視。重國有輕私營、重大企業(yè)輕小企業(yè)、重抵押輕信用等現(xiàn)象仍然存在。

5.缺乏專門扶持中小企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)。由于中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中存在自身難以克服的不利因素，需要政府制定專門金融政策和相關(guān)法律法規(guī)來加以扶持和保護(hù)，但我國尚未設(shè)立專門的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)來承擔(dān)政策性中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)，盡管國家已經(jīng)明確要求各國有商業(yè)銀行在其內(nèi)部建立中小企業(yè)信貸部，以擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，但至今收效不明顯。

三、解決廣西中小企業(yè)融資難的對(duì)策

要改善目前廣西中小企業(yè)融資困難的狀況，應(yīng)著力改進(jìn)中小企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和外部建設(shè)水平。首先，從廣西中小企業(yè)內(nèi)部環(huán)境來看，主要應(yīng)做好以下方面的工作：

1.加強(qiáng)中小企業(yè)的治理建設(shè)、建立現(xiàn)代的企業(yè)管理制度、提高企業(yè)經(jīng)營管理者水平。在大多數(shù)以家族模式經(jīng)營的企業(yè)中，家族成員占據(jù)著企業(yè)重要管理崗位，決策上缺乏科學(xué)性，中小企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求完善企業(yè)管理體系，通過進(jìn)行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、引進(jìn)優(yōu)秀管理人才，進(jìn)行技術(shù)革新等手段，解除家族制給企業(yè)管理帶來的束縛；通過提高產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品附加值、降低成本等方式，達(dá)到提高生產(chǎn)效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力及占有率，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信用水平和融資能力雙提高的最終目的。

2.提高中小企業(yè)的信息質(zhì)量，建立健全財(cái)務(wù)制度。根據(jù)企業(yè)管理的要求，中小企業(yè)必須建立健全財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營狀況和資金的運(yùn)籌情況。要有計(jì)劃安排和使用資金，提高資金使用效率，完善財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量、增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息透明度，以提高企業(yè)信用水平和融資能力。