我國商業銀行金融風險的分析與防范

高 琦 楊 銘 陳高峰

摘要:隨著我國社會主義市場經濟的發展不斷深入,銀行業在國民經濟運行中已處于舉足輕重的地位,但同時因種種原因也積累了較大的金融風險。文章通過對我國商業銀行金融風險的分析,提出了商業銀行風險防范的幾點對策。

關鍵詞:商業銀行;風險;分析;防范

改革開放以來,金融業在我國經濟的發展中扮演著愈來愈重要的角色,隨著我國于2001年12月11日正式成為世貿組織成員方,我國金融市場的開放與發展進入了一個新階段,我國金融業的發展必將進一步推動我國經濟持續穩定發展。在金融發展開放的同時,必須高度重視維護國家金融安全、防范金融風險。由于金融業滲透到社會經濟生活的各個領域,金融風險具有隱蔽性與突發性、涉及面廣和危害性大的特點,一旦金融機構出現危機很容易在整個金融體系中引起連鎖反應,引發全局性、系統性的金融風波,進而引發全局性的金融危機。銀行業的金融風險問題不但嚴重影響著銀行業的經營成果,而且給其今后的生存和發展也帶來潛在的威脅。因此深入研究防范金融風險,對于完善我國的金融制度,保證金融安全具有重要的現實意義。

一、我國商業銀行金融風險現狀分析

(一)信貸投放過快潛伏新的金融風險

2003年以來,隨著我國經濟增長速度加快,金融機構信貸投放的積極性也持續高漲,而資本、經常賬戶的雙順差,大量外資通過各種渠道流入我國,央行不得不投放大量基礎貨幣進行對沖。如在2003年年初,央行宣布金融機構貸款增加的總額應當控制在1.8萬億元以內。到了6月份就已經突破了這個目標。7月份央行公開表示務必要將信貸總額控制在2.8萬億元以內。可到了10月份貸款總額就已經突破了2.8萬億元。而且貸款的結構也發生了改變,投資大部分流向許多大型工程和基礎建設,中長期貸款比重增加。由于長期債券市場的缺乏,潛在的金融風險又集中于銀行系統。銀行系統通過發放大量新貸款來稀釋不良貸款率的盲目擴張行為也隱含著巨大的危機。在經濟結構不盡合理、社會信用環境不夠完善、公司治理結構不規范、商業銀行自身的內控機制欠缺和風險管理能力不足的情況下,這種過快的信貸投放可能潛伏著較大的金融風險。

(二)從外部環境來看,銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟

目前,我國尚未建立完善的社會信用體系是其中重要的原因。近年來,人民銀行的個人征信、企業征信建設已取得積極進展,但還沒有完全普及,不僅造成銀行進行客戶信用審查的成本極高,而且也造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規范,直接給銀行風險管理帶來了難度。此外,外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮,盡管巴塞爾新資本協議強調了信息披露的重要性,通過信息的規范化披露,加強投資者和市場對銀行經營管理的監督和約束,但在我國,銀行業信息披露還不規范、不完備,對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監督約束有待加強。

(三)商業銀行風險管理理念、技術、方法等方面存在問題

1、風險管理理念方面。一是全面風險管理的理念還不到位,仍以信用風險管理為主,對市場風險、操作風險等重視不夠;二是缺乏在風險管理過程中實施差別化的理念,忽略了不同業務、不同地區之間存在的差異,不僅不能管理好業務風險,反而容易產生新的風險。

2、風險管理方法上。長期以來,我國商業銀行風險管理以定性分析為主,缺乏量化分析,在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。如信用風險管理中,對借款企業財務狀況和市場,對借款企業產品需求的變量因索的微觀分析往往不足。在市場風險管理中,對資產組合理論的運用、VAR的推廣、金融衍生產品的研究利用方面還存在較大的差距;在操作風險管理中,對資本金的配置度量和管理體系的建設方面還基本處于空白狀態。

3、風險管理體系上。國外銀行基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理主管在內的較為獨立的風險管理體系,這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓,還表現在程序控制、內部審計和法律管理等方面。但在國內,一些銀行的風險管理體系往往還不健全,風險管理受外界因索干擾較多,獨立性原則體現不夠。

4、信息技術上的差距。從我國目前情況看,商業銀行與國際同業先進水平的差距突出地表現在各種風險管理技術的開發和運用上。以市場風險管理為例,定員管理模型(VAR模型)在國際上已經日趨成熟。除了一些國際活躍銀行運用外,許多非成員國銀行也都運用了VAR模型類的技術,如澳大利亞、新加坡、香港、馬來西亞等國的一些大銀行也都采用了此類技術。在信用風險方面,國際上正在向運用統計模型方向發展,有的正在建立相關數據庫,同時,巴塞爾委員會還提倡建立內部評級體系,或充分運用外部評級。在這些方面,目前我國商業銀行與國外銀行相比,存在很大差距。

(四)銀行職工自身風險意識的建立有待進一步加強

員工案件風險防范意識淡薄,用信任代替制度,盲目服從。有些案犯潛伏時間長,涉案金額大的原因之一就是源于其他同志的盲目信任,有章不循,違章操作,犯罪分子更是看到這些漏洞才能夠逃避監管而乘機作案。在銀行業的業務規章中,對重要崗位從事前、事中和事后都設定了多層次的制衡和監督,以保證風險的有效控制,但在某些案件中,這些監督環節都被棄守,內部監督名存實亡,監督檢查流于形式,有的雖然發現問題,但并未深究,不了了之。有些機構的領導同志只重業務的發展,員工教育管理松弛,在金錢和名利的誘惑之下,有些員工錯誤的人生價值觀的惡性膨脹是其作案的主觀動因,必將為案件的發生理下隱患。

二、我國商業銀行金融風險防范措施

(一)加強金融監管部門的風險防范

首先,完善立法。對銀行業金融創新設立一整套完備的法律程序,制定關于金融交易管理的統一標準,以消除交易過程中不必要的風險,使金融交易從合約的簽訂到最后執行完畢的整個過程都有與之相適應的法律來規范。同時建立關于風險管理和交易咨詢的有效機制,使各金融機構都有防范金融風險的舉措,確保投資的安全性。

其次,參與金融創新的研究和開發。金融監管機構要派專人參與金融創新的研究和開發,從而了解金融創新的過程,準確掌握其產品的風險情況,組織有關專家和教授對金融創新產品進行全面論證并審定能否進行金融創新。

再次,嚴格監管金融機構的金融創新活動。除了按照《巴塞爾協議》對金融機構的資本充足率做出規定外,還要根據其資本量、信用狀況、經營能力、對風險的應變能力及當前的市場波動狀況給其制定一系列風險監控指標,將風險控制在所能接受的范圍內。同時,在對待金融創新和金融自由化上,要做到放松管制與加強管理并重。對有爭議的金融創新工具應嚴格控制其上市,尤其是對高風險的金融衍生工具的創新應加強管理力度。對金融機構進行信用評級時,要把金融機構從事的投機性交易所占的比例作為重要指標來考察。

(二)界定風險等級,化解盤活不良金融資產

正確界定輕度、中度、重度風險資產。對輕度風險資產應以啟動盤活為主、適當注入啟動資金,這是企業起死復生重新走向正常的生產經營軌道的應取之策;對中度風險資產參與企業的經營管理接受企業產權,或依靠產權出讓達到盤活自身存量;對重度風險資產通過法律、行政等手段把自身債券追索權發揮到最大限度,要嚴格按程序逐級上報核實情況,在政策允許的范圍內積極爭取貸款核銷,最大限度地降低金融風險。當前銀行努力嘗試投資銀行業務百分比在化解信貸資產風險的作用。需要指出的是,抵債返租作為新舊體制交替時期的特殊信貸模式,應具有可操作性。從程序上看,抵債返租的特殊信貸模式,應具有可操作性。從程序上看,抵債返租有資產轉讓行為、企業償還貸款行為和租賃行為,即對于企業資產從本等額抵償貸款,并有望搞活實現資產保個的中小型企業,通過一定方式買斷企業產權或經營權,銀行成為企業產權或經營權主體,改收貸收息為交租還貸。

(三)加快配套性改革,構造商業銀行信用風險管理的優良環境

一是培育和完善良好的信用環境。政府要改變以行政干預為主的直接調控方式,在不斷提高經濟政策科學性的基礎上,通過健全立法、執法工作,使整個社會交易活動和債權債務關系契約化、規范化,這才是降低金融風險的有效機制。加快企業改革,建立現代企業制度,形成企業良好的經營機制是降低信貸風險的重要基礎。二是規范財政與銀行的信用關系,防范財政對銀行信用活動的風險擴張壓力。在財政體制改革和合理界定政府支出范圍的基礎上,適當降低銀行上繳財政利稅的比例,增強銀行抵御風險的能力,促進金融的深化發展。三是發展資本市場,提高直接融資比例,減輕金融機構的融資壓力。如果資本市場缺位或發育不全,那么經濟實體的資金需求勢必存在金融機構的剛性依賴,從風險角度講,這種需求剛性也就等于風險剛性。直接融資以發行企業債券為主,適當增加股票的發行。在經濟比較發達的地區,還可以建立一定數量的投資基金,鼓勵居民直接向企業投資。

(四)加強信貸資產管理,防范信用和流動性風險

首先,在商業銀行內部應努力制訂和實踐新的信貸管理辦法,把風險管理貫穿于信貸審批與經營的每一個環節,并覆蓋所有業務部門。在貸前應積極遴選優良客戶,從源頭上防范風險;在貸中應科學決策,為貸款審批提供科學指導,從審批上控制風險在貸后應及時掌握客戶資產、負債、盈虧狀況及發展趨勢,跟蹤監測,針對其潛在的風險,采取相應的保全措施,從監測上化解風險。同時要建立信用風險預警系統,充分發揮客戶經理的日常走訪作用。特別是在授權、授信、審批、經營、展期、擔保、抵押、核銷、檢測、考核、貸后跟蹤等方面修訂、完善、補充相關制度,使每個環節都有章可循。

其次,要真正做好信貸風險的防范和化解工作,除了商業銀行自身努力外,還有賴于全社會的支持和配合。一是要改善目前商業銀行的社會經營環境,彌補我國信用制度的缺位,建立健全社會信用體系,培植良好的社會信用環境;二要加強同業間的合作,聯手防范信貸風險;三要加強法制建設,營造良好的執法環境,杜絕企業逃廢銀行債務情況,保證司法在信貸風險防范中強有力的援助作用。

(五)運用現代化的信息技術,改善內部控制手段

現代社會是信息社會,要在競爭中贏得先機,必須充分運用信息化手段,同樣,要實現有效的內控目標,也應當充分運用信息化手段。還應當引進或同步開發非現場稽核應用軟件進行連續的監督控制,如美洲銀行的AUDI-TOR2000系統,以及比較適合內控評價的摩根大通銀行的“地平線”系統,這些系統都是比較成熟完善的,我們應該充分運用現代信息手段進行交流和灌輸。員工的信息應直達管理層,管理層的經營理念和內控要求應通過現代化信息方式直接灌輸給員工,既方便又快捷。此外,還要重視和理解信息披露的作用。從適度到充分披露關鍵信息,是對公眾的負責,也是巴塞爾協議強調的風險管理的三大支柱之一。

除此之外,在我國政府方面,還應該轉變職能,一方面盡快建立健全的法律環境,加快金融法律法規的制定,對某些不合適的法規進行廢除;另一方面應盡快促進國有企業進行改制,只有當國企真正建立了現代企業制度,商業銀行才能在解決不良資產的過程中實行債轉股,真正行使其股東權利,或將其股權在資本市場上進行轉讓,從而盤活一部分不良資產。

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3、蔣團標等.中國商業銀行的金融風險防范[J].商場現代化,2006(3).

4、王雯.論商業銀行金融創新與風險方法策略[J].經濟觀點,2004(7).

(作者單位:高琦,工商銀行沈陽皇姑支行;楊銘,總參通信訓練基地后勤部;陳高峰,總后東北軍用物資采購局)