基于生命周期的ＥＲＰ全過程綜合評估模型研究

［摘 要］ ERP項目評價應該是涵蓋整個生命周期的持續性、全過程評價，包括前期的規劃與組織、建設與實施、交付和運行以及監控過程等環節，融合于項目整個建設過程之中，與項目建設過程完全協同。評價的目的不僅僅在于對效益的判斷與衡量，更重要的是為項目建設提供指導，成為提高項目管理效率的手段之一。通過對ERP全過程評價分析，可以促進企業信息化的發展，提高企業ERP項目投資的有效性，提升企業的競爭力。

［關鍵詞］ 生命周期；ERP；全過程；評估

［中圖分類號］F270.7［文獻標識碼］A［文章編號］1673-0194（2008）17-0078-05

獲得諾貝爾獎的經濟學家羅伯符·累羅曾經說過：“PC出現在各個地方，唯獨沒有出現在生產率統計方面”。在一篇1993年的文章中，艾利克·布萊思杰夫遜寫到“生產力矛盾論”這一IT花費的價值在總的生產力統計中還沒有得到體現的事實。當前有許多企業問起ERP項目實施成效的評價標準是什么，怎樣才能準確、客觀、全面地評價ERP項目實施成效。國內目前對此尚無科學、完整的評價標準。美國的一些專家學者對ERP實施成效和企業評級提出許多考證的指標和方法，雖被廣泛地學習和借鑒，但由于這些指標和方法主要涉及企業實施ERP過程中應該做哪些工作，做了沒有，是否按規范去做、準確性如何以及ERP應用軟件所具有的功能等方面的問題，而很少涉及企業實施ERP后獲得的成效的具體表現形式和表現內容，以及怎么樣去量化分析評價實施成效這方面的問題。此外，這些指標和方法至今還不能成為國際標準。因此，國內有必要對此課題開展深入、廣泛的討論和研究。這對科學評價ERP項目實施成效、進一步完善ERP項目評審和驗收規范、正確理解ERP的特點與作用以及有效地提高ERP應用水平和我國企業管理水平都是重要的。

1 ERP實施評估發展現狀

目前的ERP實施評估按照進行的時間順序可分成實施前、實施中和實施后評估。Egon在2001年總結指出，僅ERP的事前評估方法就多達65種［1］，包括ROI、IRR、成本效益法等。ERP實施后的評價標準， 國外與國內都沒有制定出工業標準， 在國外流行的評測標準有Oliver Wight公司推出的ABCD檢測表(目前已經更新至第五版)， 美國的標準化研究機構Benchmarking Partners的ERP項目評價體系。國內有國家信息化測評中心于2002 年制定的《中國企業信息化指標體系》。有少量的研究專門強調事中評價的重要性，如國內學者提出了“項目中評價”的概念［2］。

而根據權重的確定方法可將ERP評估的方法大致分為兩類：一類是主觀賦權法，如層次分析法、德爾菲法、綜合評價法等，多采用綜合咨詢評分的定性方法，這類方法因受到人為因素的影響，往往會夸大或降低某些指標的作用，致使排序結果不能完全真實反映事物間的現實關系。另一類是客觀賦權法，即根據各指標間的相互關系或各項指標間的變異程度來確定權數，避免了人為因素帶來的偏差，如主成分分析法、因子分析法、DEA方法等。

2 基于生命周期的ERP全過程綜合評估觀點

從目前研究成果來看普遍存在以下兩個方面的問題:①大部分研究是針對評價的理解而不是力圖應用于實踐或者說離實踐應用還比較遠［3］;②這些評價或是基于項目的事前評估與可行性分析;或者是事中的比較判斷過程:或者是事后總結性的效益測度等;在很大程度上均游離于項目之外，只是為了某些特定的目標，在特定的階段進行相對獨立的評價活動［4］。

如果ERP項目中的各類評價活動能協調一致，在充分整合的基礎上分別貫穿于項目的各個環節，則可以發揮更積極的作用。在這方面理論界已有很多相關的研究，如Willsock在1997年提出了IS生命周期評價法［5］，強調評價應貫穿于IS建設的生命周期的各個階段；McKay提出了評價的效益管理（benefits management）［6］，強調以結果為導向進行全過程的評價與控制；Bram認為評價的理念和指標本身，形成了企業行動的內在組成部分，評價的價值在于為建設活動服務，提高項目建設的效果［7］。這些研究的共同觀點是:ERP項目評價應該融合于項目整個建設之中，與項目建設過程完全協同，服務于項目建設的全過程，而不是一些獨立的、在特定階段使用的方法的組合，那么，用“全過程評價”這一概念重新理解ERP項目的評價就要恰當得多。為此我們認為 ERP項目的評估應覆蓋整個 ERP的實施生命周期，并提前于ERP 項目的啟動， 滯后于項目的收尾，其觀點如圖1 所示。

3 基于生命周期的ERP全過程綜合評估模型

從系統的角度我們可以構造 ERP實施評估的綜合模型如圖 2 所示。從中我們可以看出其具有以下特點：

（1）在不同階段關注的指標不同

從各個指標之間的關系看，充分重視和理解各個評價指標之間的關系有利于我們了解ERP的成功歷程，可以更好地促進ERP潛力的發揮。此外，盡管很多指標(例如系統使用質量、信息質量)在ERP生命周期的各個階段都很重要。但是，并非所有指標都是如此，例如在項目階段就考察商業利益實現是不合理的，因為這時ERP所帶來的商業利益為負值；而在前進和上升階段及項目后階段考察系統信息質量為時已晚，因為這時系統信息質量早已成型，很難改變即使可以改變，付出的代價也是非常大的。因此，在不同階段評價ERP系統的成功，需要重點關注的指標應該是不同的。

（2）評價是持續過程

評價是個持續的過程，不能隨著項目的結束而結束，特別是ERP項目具有投資周期長、見效慢、間接價值和不可測價值高等特點，運行過程中的評價可起到補充、修正預期目標的作用，以更加精確地理解ERP項目所產生的價值，為未來的信息化建設提供借鑒。

（3）各階段互相影響

從階段之間的關系看，項目前的可行性分析和系統選型系統直接影響使用質量和信息質量。按照Seddon的理論，較高的使用質量和信息質量能促進用戶對系統的使用，而只有使用系統，才會產生對個人和組織的影響，進而實現商業利益［8］。因此，這一模型中前一階段的成功一定會推進后一階段的成功。

（4）立足企業業務戰略

要正確認識評估，首先要立足于企業戰略。由于企業的基本動因是獲取最大化的利潤，這是企業最根本的績效。而ERP評估主要反映在IT對企業目標的價值貢獻方面。要想評價企業績效指標如何通過ERP項目實現優化，必須建立起企業目標與IT目標之間的關聯，因此，需要將信息化項目作為企業規劃的一部分統一考慮，以確保信息化項目交付的價值符合并支持企業的戰略任務和目標。

（5）定量與定性評價相結合

如果在評估時僅關注財務指標，則容易造成企業的短期行為，影響企業的長遠發展；而過分關注非財務指標，則會由于難以準確描述和操作而導致企業IT行為失控。因此，將定量與定性分析相結合是一種最佳的選擇（見圖2）。

與項目的生命周期相對應，按照評估時間進行縱向劃分，可以分為規劃與組織過程評價(事前評價)、建設與實施階段評價(事中評價) 、運行與支持階段評價（事后評價）、監控過程評價。下面分別就這4部分進行詳細闡述：

3. 1規劃與組織

規劃與組織不等于一般項目上的可行性分析，除了論證各投資方案的可行性外，還包括與項目相關的企業需求分析、建設能力分析、軟硬件選型、項目預期目標體系的確定等內容。投資決策評估可幫助企業進行ERP項目的決策，其主要分為以下3個方面：

（1）企業現狀分析

1）戰略需求評價戰略需求評價是指在了解目前ERP應用的基礎上，結合企業長遠發展的需求形成綜合評價。一般來說，戰略需求評價包括兩個階段：①明確企業目前IT應用的成熟度；②從戰略角度分析企業對IS的新需求。借助成熟的工具可以精確分析戰略需求。

2）企業建設能力評價ERP項目最重要的是通過IT的方式實現先進的管理理念，先進的管理理念要取得成功，關鍵是看企業能不能吸收并通過IT固化這些理念，也就是企業ERP項目建設的能力高低。建設能力的評價一方面可幫助企業確定是不是有能力實施項目，另一方面在項目正式啟動前了解自身能力的不足，以便有針對性地加強和培養，提高項目的成功率。分析ERP項目建設的特點，初步概括出我國企業的建設能力，包括領導團隊的支持能力、管理與控制的能力、持續發展的能力、員工創新與合作的氛圍和項目小組的工作能力5個部分。在具體評價工作中，應為上述的每項內容確定若干指標，并根據企業的情況酌情選擇指標，通過定量與定性結合的方式，對比同行業平均水平，得出有實踐意義的結果。

（2）投資方案評估

項目投資方案評估的主要目的，是把項目潛在的價值、可能出現的問題，以及項目對企業資源的需求等因素挖掘出來，進行對比分析，支持方案的選擇。關于投資方案的價值評估這個方面在項目管理研究領域可找到相當多的借鑒方法，如層次分析法(AHP)、灰色關聯度分析、模糊評判法、德爾菲法等。

（3）預期目標體系

預期目標體系的設定是事前評估的階段性成果，也是全過程評價的核心。實現企業目標是企業實施ERP動力和出發點，因而它應該作為衡量ERP項目的重要指標。

3. 2建設與實施

建設與實施過程域的總體目標是：為實現信息系統戰略而進行的項目開發或者系統外包，確保所規劃的系統得以實現，并進行資源的獲取以及系統的開發和測試，實施和整合業務過程。建設與實施域直接決定所產生的系統的質量。系統建設與實施過程的成本投入不斷上升，將消耗大量人力、物力、財力，如果開發不當，后期運行維護的費用通常會超出開發階段費用，并且影響到信息系統交付的服務質量，從而影響績效。在建設與實施過程，Hannu Kivijarvi等（1995）的研究表明，系統開發的成熟度與企業高層財務績效相關聯，如果忽視開發階段的質量，也會對系統后期的應用績效產生負面影響。

總體而言，可以將該階段的評價任務歸納為表1。

3. 3 運行與支持

運行與支持過程域的總體目標是保證系統交付運行后能夠滿足功能和性能要求，支持業務過程，滿足業務目標的要求。該過程是系統績效產生的主要階段，一方面系統在實際工作環境中的運行能夠產生滿意的輸出結果以及正確恰當的信息，另一方面通過信息系統對資源進行配置，改善流程，使企業的資源轉換成商業價值，能夠改善企業的管理、組織、流程等方面的業務，從而對企業產生直接和間接的經濟效益，以及其他效益。較前兩個過程域主要是通過對系統質量的影響而間接影響績效，而本過程的應用直接影響到績效，最重要的就是收益效果評價。

總體而言，可以將該階段的評價任務歸納為幾個方面，如表2所示。

3. 4監控過程

監控活動貫穿系統的整個生命周期，是進行信息化項目內部控制的較為有效的方式。監控活動具有動態性，由于在項目進展過程中不可避免出現環境與人員的變更，需要隨時對項目的目標以及行動決策進行“微調”；此外，通過持續監控可以很容易發現各階段存在的漏洞，從而及時校正，使每個階段得到的評價結果可以集成到未來的活動中去，避免進一步的損失。

為保證監控活動的有效性，本文借鑒了形式化評價的方法。形式化評價起源于軟件工程，也稱為形式化走查，主要是指由一組成員輪流測試產品的不同方面，查看程序員是否存在疏漏的問題和缺點，從而及時改正。現在形式化評價的概念已經廣泛用于評價中，內涵也有所拓展。以典型的IS項目為例，通常生命周期各階段的目標和任務、交付品、責任域如表3所示。

4 結束語

實際上，評價本身并不是目的，而是為了獲得一個更高的業績水平而使用的手段。企業通過評價把項目的期望值傳遞給項目的所有相關人員，進而影響這些人的行為，影響的過程才是評價的真正意義所在。ERP實施評估既是對過去做出的ERP投資決策以及ERP項目實施工作的回顧和分析，也是為了清晰地思考下一步怎么做， 以便在ERP的不斷深化和應用中獲得越來越多的利益，從而從 ERP當中得到越來越多的切實回報， 這對企業實施ERP是非常重要、不可缺失的。

主要參考文獻

［1］ E Berghout， T J Renkema. Methodologies for Investment Evaluation: A Review and Assessment［M］//W V Grembergen Ed. Information Technology Evaluation Methods Management. NewYork: John WileySons，Inc，2001:78-98.

［2］ 白思俊，王保強.項目評價與項目中評價［J］.工業工程與管理，1999，4(3):37-39.

［3］ 金達成. ERP應用績效評價基本思想［J］.電子商務世界，2003 (6).

［4］ 盧向華. 企業信息系統項目的評價研究［J］.科學學與科學技術管理，2003(2).

［5］ L Willcocks，S Lester. Assess IT productivity :Any Way out of the Labyrinth?［M］//L Willcock，F Feenyd，G Islei. Managing IT as a Strategic Resource.London：McGraw-Hill，1997.

［6］ J Mckay， P Marshall.The IT Evaluation and Benefits Management Life Cycle［M］. W V Grembergen. Information Technology Evaluation Methods Management NewYork:John WileySons，Inc，2001:44-56.

［7］ M Bram. Using a Balanced Scorecard Framework to Leverage the Value Delivered by IS ［M］. W V Grembergen. Information Technology Evaluation Methods Management NewYork:John WileySons，Inc，2001:212-230.

［8］ P B Seddon， D S Staples，et al. The Effectiveness Matrix: The Importance of Stakeholder and System in Measuring IS Success［C］. The Proceedings International Conference on Information Systems，Helsinki， 1998.