淺議我國農(nóng)村養(yǎng)老保險模式的選擇

　　摘要：黨的“十七大”報告中明確提出“社會保障是社會安定的重要保證。……探索建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。”隨著我國工業(yè)化、城市化步伐不斷加快，探索建立一條適合我國國情、促進(jìn)解決城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的農(nóng)村養(yǎng)老保險新路子，將有利于工業(yè)化、城市化進(jìn)程，有利于促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展。
　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村；養(yǎng)老保險；模式選擇
　　
　　黨的十七大在報告中明確提出了“探索建立以農(nóng)村養(yǎng)老保險為主的農(nóng)村社會保障制度”。特別是2008年以來，在《中共中央國務(wù)院關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展農(nóng)民增收的若干意見》（2008年中央1號文件）中提出“探索建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，鼓勵各地開展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)。”因此，本文在分析和反思我國目前農(nóng)村養(yǎng)老保險現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出改進(jìn)和創(chuàng)新農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的基本設(shè)想。
　　
　　一、我國農(nóng)村養(yǎng)老保險現(xiàn)狀及存在的不足
　　
　　我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險從1986年開始探索試點(diǎn)，經(jīng)歷了探索（1986～1990年）、試點(diǎn)（1991～1992年）、推廣（1993～1995年）、制度化（1995～1998年）、整頓規(guī)范（1998年～2008年）五個階段。截至2005年底，全國農(nóng)村參加養(yǎng)老保險的人數(shù)僅為5400多萬人，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余300多億元，參保人數(shù)比2000年的6100多萬人有所下降。總的來看，我國目前農(nóng)村養(yǎng)老保險存在的不足主要有：
　　（一）籌資機(jī)制不健全，社會保障面窄，保障水平低
　　籌資機(jī)制的不健全，導(dǎo)致了農(nóng)民參加養(yǎng)老保險的積極性差，從而使目前的農(nóng)村養(yǎng)老保險社會保障面窄，保障水平低。按照《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》（以下簡稱《基本方案》）規(guī)定，農(nóng)民交納保險費(fèi)時，可以根據(jù)自己實(shí)際情況按2元到20元等10個檔次分月繳費(fèi)。由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，又沒有相應(yīng)的政策刺激農(nóng)民多交費(fèi)，大多數(shù)農(nóng)民投保時都選擇了保費(fèi)最低的2元/月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下，如果農(nóng)民在繳費(fèi)10年后開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月只可以領(lǐng)取4.7元，15年后每月可領(lǐng)取9.9元，難以起到養(yǎng)老保障的作用。
　　（二）國家、集體缺位，保費(fèi)結(jié)構(gòu)不合理，社會性差
　　按照《基本方案》的規(guī)定，個人交納要占一定比例；集體補(bǔ)助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤和集體積累中支付；國家給予政策扶持，主要是通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補(bǔ)助予以稅前列支體現(xiàn)。而從實(shí)踐看，政策規(guī)定的集體補(bǔ)助農(nóng)民養(yǎng)老保險費(fèi)的構(gòu)想在許多地方很難兌現(xiàn)。大部分地區(qū)農(nóng)民參加養(yǎng)老保險實(shí)際上是個人交費(fèi)，并無任何補(bǔ)助和補(bǔ)貼。
　　（三）沒有法律保障，可操作性差
　　我國目前開展的農(nóng)村養(yǎng)老保險沒有相應(yīng)的法律、行政法規(guī)作為保障，從而造成了實(shí)際工作中可操作性差。在實(shí)際運(yùn)行中，形成了山東模式、上海模式、蘇南模式等多種形式。雖然多種模式共存提供了多種可借鑒的經(jīng)驗(yàn)，但也提高了今后整合農(nóng)村養(yǎng)老保險的成本。
　　（四）管理基礎(chǔ)差，增值保值困難
　　根據(jù)《基本方案》規(guī)定，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金以縣為單位統(tǒng)一管理，在指定的專業(yè)銀行設(shè)立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金專戶。保費(fèi)只能用于購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實(shí)現(xiàn)保值增值，不直接用于投資。以縣為單位的分散管理形式不僅增加了基金被擠占挪用的風(fēng)險，而且由于投資形式單一，缺乏保值增值的有效途徑，特別是難以抵御通貨膨脹的侵蝕，削弱了未來保障能力。
　　（五）無社會統(tǒng)籌，應(yīng)付風(fēng)險性差
　　現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險相比，最大的區(qū)別在于其并不具有互濟(jì)性，沒有城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險中的社會統(tǒng)籌部分，因此使得保險系統(tǒng)內(nèi)的互濟(jì)性差，應(yīng)付風(fēng)險的能力差。
　　
　　二、建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險可行性分析
　　
　　本文所提的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，是指由政府主管部門負(fù)責(zé)組織和管理，由政府、集體經(jīng)濟(jì)組織、個人共同承擔(dān)養(yǎng)老保險費(fèi)繳納義務(wù)的社會保障制度。由于我國農(nóng)村人口眾多，并且經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后和不平衡。因此，一直存在著“目前在我國建立真正意義上的農(nóng)村養(yǎng)老保險時機(jī)尚不成熟”的意見。而隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，綜合國力不斷增強(qiáng)，從經(jīng)濟(jì)層面分析已具備了可行性：
　　（一）國家財政支持能力分析
　　最近10年來，我國的財政收入以年均高于15%的增速增長，為國家積累了大量的財力。根據(jù)對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)教授王國軍教授對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險費(fèi)用支出數(shù)額的推算結(jié)果，每年只要以財政收入總額的1-2%就基本上能夠解決其對資金的需求。以2004年為例，參照城鎮(zhèn)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)（20%）為假定政府出資比例，以農(nóng)村的勞動力總量為6億計算，2004年國家統(tǒng)計公報農(nóng)村人均年收入為2936元，社會養(yǎng)老費(fèi)按年收入的10%繳納：財政一年用于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險費(fèi)用的支出額計算如下：2936×0%×6×20%=352.32（億元），占2004年財政收入26396.47億元的1.33%。對于國家財政而言是能夠承受的。
　　（二）農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的補(bǔ)助能力分析
　　20世紀(jì)80年代以來，我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展迅猛，為經(jīng)濟(jì)增長做出了突出貢獻(xiàn)，近年來雖然在發(fā)展速度上有所下降，但總體上仍與我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢相一致，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢較好。統(tǒng)計資料顯示，2003年鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值36600億元，同比增長13%，實(shí)現(xiàn)利潤8550億元，同比增長13.2%，支付勞動者報酬9000億元，同比增長5.5%；從業(yè)人員年末數(shù)達(dá)13500萬人。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不僅吸納了大量農(nóng)村剩余勞動力，而且在一定程度上壯大了我國部分農(nóng)村地區(qū)的集體經(jīng)濟(jì)，使得集體組織為參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的個人提供一定的資金支持成為可能。
　　（三）農(nóng)民交納保費(fèi)能力分析
　　參考楊翠迎博士對農(nóng)民交納保費(fèi)能力分析的方法進(jìn)行分析：只有當(dāng)農(nóng)民人均純收入扣除當(dāng)年生活消費(fèi)支出之后的剩余，大于或等于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度規(guī)定的年度交納保費(fèi)的情況下，農(nóng)民才有經(jīng)濟(jì)能力投保。假設(shè)X歲的投保農(nóng)民收入為f（x），則只有當(dāng)：[f（x）≥當(dāng)年人均生活消費(fèi)水平+年度保費(fèi)]成立時，農(nóng)民才可能購買保險。若農(nóng)民每年領(lǐng)取養(yǎng)老金1200元，預(yù)定利率為6.0%，則20、30、40和50歲農(nóng)民每年應(yīng)交保費(fèi)分別為73、145、318和918元。以河北省為例，2006年農(nóng)民人均純收入為3801.8元，平均消費(fèi)支出為2495.3元，把各年齡層應(yīng)交的年度保費(fèi)代入投保條件式，來確定各年齡層應(yīng)具備的投保條件就分別為：
　　f（20）≥2495.3+73=2568.3
　　f（30）≥2495.3+145=2640.3
　　f（40）≥2495.3+318=2813.3
　　f（50）≥2495.3+918=3413.3
　　均小于人均純收入3801.8元，已具備了投保條件。而事實(shí)上我國目前東、中、西部區(qū)域之間和區(qū)域內(nèi)省市區(qū)之間農(nóng)民的人均收入和消費(fèi)水平有很大差距，國家可采取區(qū)域差別保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或通過轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助貧困地區(qū)的辦法加以解決。
　　
　　三、構(gòu)建新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的對策探討
　　
　　由于城鄉(xiāng)差別是客觀存在的，特別是二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將長期維持，決定了我國養(yǎng)老保險目前只能實(shí)行城鄉(xiāng)分別的養(yǎng)老保險模式，但最終要走一元化城鄉(xiāng)一體的模式，因此在制度構(gòu)建的初期，應(yīng)考慮到今后的銜接問題。總的來說，目前應(yīng)建立三個保險模塊：
　　（一）城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險模塊
　　十六大報告還明確指出：“堅(jiān)持社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合，完善城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度”。這實(shí)際上是對我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度模式的充分肯定，應(yīng)進(jìn)一步完善，并不斷擴(kuò)大覆蓋面，將個體經(jīng)營者和自由職業(yè)者等所有城鎮(zhèn)人口納入保險范圍。
　　（二）農(nóng)村養(yǎng)老保險模塊
　　完善現(xiàn)有養(yǎng)老保險試點(diǎn)地區(qū)的做法，加大國家財政對農(nóng)村養(yǎng)老保險的支持力度，充分體現(xiàn)國家的作用，將籌資方式改為“國家補(bǔ)助和個人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔”的籌資方式，并變“個人賬戶完全積累制”為“社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合”，適當(dāng)提高個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，國家和集體補(bǔ)助40%納入個人賬戶，60%作為社會統(tǒng)籌。該模塊應(yīng)覆蓋目前全部戶籍在農(nóng)村，擁有承包土地的所有農(nóng)民。該模塊建立初期，考慮到財政和農(nóng)民的承受能力，應(yīng)該是“廣覆蓋，低保障”的運(yùn)行模式。但隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化的進(jìn)程，保障水平也將逐步提高，最終實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)一元化保障模式。
　　（三）過渡模塊
　　這一模塊既享受“廣覆蓋，低保障”的農(nóng)村養(yǎng)老保險，也由于特殊的情況，享受過渡模塊的政策。
　　1、農(nóng)民工養(yǎng)老保險子模塊。目前部分地區(qū)已開始了農(nóng)民工養(yǎng)老保險試點(diǎn)，應(yīng)積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度。根據(jù)農(nóng)民工流動性大的特點(diǎn)，農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險應(yīng)實(shí)行完全積累的個人賬戶模式。考慮到農(nóng)民工收入水平和企業(yè)負(fù)擔(dān)的實(shí)際狀況，農(nóng)民工養(yǎng)老保險應(yīng)有別于城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，個人和企業(yè)的繳費(fèi)水平應(yīng)低于城鎮(zhèn)職工。農(nóng)民工在轉(zhuǎn)換工作時，養(yǎng)老金個人賬戶可隨同轉(zhuǎn)移，退休時按規(guī)定領(lǐng)取養(yǎng)老金。
　　2、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險子模塊。解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障問題，總的指導(dǎo)思想是走土地?fù)Q保障的路子。國家在征用土地時，對轉(zhuǎn)讓農(nóng)村土地使用權(quán)的農(nóng)民，根據(jù)農(nóng)村土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同形式和收益，從土地出讓金中拿出一定比例的資金，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進(jìn)農(nóng)民從傳統(tǒng)土地保障到社會養(yǎng)老保險的平穩(wěn)過渡。
　　
　　參考文獻(xiàn)：
　　1、楊翠迎.中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度研究[M].中國農(nóng)業(yè)