加快發展我國商業銀行國際保理業務的探討

國際保理業務（International Factoring），又稱承購應收賬款或保付代理業務，是指出口商以掛賬、承兌交單等方式銷售貨物時，保理商買進出口商的應收賬款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。在目前國際貿易競爭日益激烈、買方市場逐步形成、信用證結算比例逐年下降和賒銷盛行的情況下，保理業務很好地解決了貿易資金安全和企業融資問題，因而在全球范圍內形成空前的發展勢頭。相比于西方發達國家，我國的保理業尚處于起步階段，到目前為止，我國有12家銀行申請成為國際保理聯合會成員，只有一家公司正式成為國際保理商組織成員（中國銀行）。近年來，我國的國際保理業務量一直保持強勁增長。根據國際保理商聯合會（FCI）對我國雙保理業務量的統計數據顯示：2006年我國的保理業務總量是189億美元，到了2007年已經達到481億美元。2006年的雙保理業務總量比2005年增長了274%，2007年比2006年增長了255%，而全球的雙保理業務增幅一直維持在每年120%～130%之間。僅從出口保理業務總量來看，中國的排名已處于全球第四位。隨著國際保理這塊“蛋糕”的做大，國內銀行開始對這項業務刮目相看。

一、國際保理帶給我國出口企業的益處

國際保理業務的功用主要體現在資金融通、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保等四個方面，其中資金融通和應收賬款管理對出口企業特別是中小企業有著非常積極的意義。選擇國際保理業務，對進出口企業具有如下好處：

1.手續方便、簡單、靈活，可節省時間、提高效率。出口商可免除一般單證交易的繁瑣手續和信用證條款的約束，隨時根據進口商的需求和運輸情況以及市場行情辦理交貨手續。進口商可得到早進貨和搶行趕市的便利。

2.增加買賣雙方的交易機會和擴大營業額。出口商可消除對市場、國外貿易規章、客戶資信等的后顧之憂，擴大出口額。優惠的結算條件則可使進口商加快資金流動，擴大購買力。

3.降低管理和經營成本。由于買方資信調查、賬務管理和貨款追收等項工作都由保理機構負責處理，可減輕出口商的業務負擔，且由于已經給予進口商優惠的付款條件，出口商可以考慮適當提高產品單價或由進口商承擔部分(全部)保理費用。對于進口商而言可省去開證押金及費用。

4.出口商在發貨后即可提前獲取資金融通，在一定程度上避免了人民幣升值導致的匯兌損失，提前鎖定出口收益。

二、國內商業銀行發展國際保理業務的必要性

1.加入WTO后，國內商業銀行面臨著跨國金融集團進入國門所帶來的巨大挑戰，毋庸置疑中間業務將成為雙方競爭的主要陣地，而國際保理業務更是外資銀行憑借其技術和實力優勢而志在必奪的業務領域，保理業務被明確列入開放項目。和國外同行們相比，無論是在保理業務的專業技術人員方面，還是運作管理方面，我們都明顯處于劣勢。

2.隨著商業銀行傳統資產負債業務的盈利空間的不斷縮小和同業競爭的進一步加劇，銀行迫切需要發展中間業務，尋求新的利潤增長點。作為一向盈利能力較強的中間業務，發展保理業務對商業銀行來說無疑具有十分重要的現實意義。

3.據FCI統計，2007年全球保理業務量約1.90萬億美元，中國僅為481億美元。按照保理業務總量與各國GDP比值估算，英國等歐洲發達國家這一比例超過10%，新加坡和我國香港、臺灣地區基本在2%～3%之間，而我國內地目前僅為1.36%。隨著愈來愈多的企業將會投身于國際市場營銷的大舞臺，它們迫切需要更好的國際貿易結算方式來增強自身的競爭實力和資本流動性。因此，外向型經濟的持續快速發展也給我國商業銀行拓展國際保理業務帶來了廣闊的市場前景。

4.2007年，我國進出口總額2.17萬億美元，其中出口為1.22萬億美元。由于我國現階段外貿出口中約70%是以賒賬方式結算，在出口貿易不斷增長、國際經濟環境劇烈變化的情況下，企業出口應收賬款壞賬隨之增長。據保守估計，出口貿易應收賬款的壞賬率約為5%左右，據此推算，僅2007年我國出口貿易應收賬款的壞賬就達到了610億美元，這無形中給企業和國家帶來巨大的外匯損失，這是急需解決的問題。

三、發展商業銀行國際保理業務的建議

1.健全相關法律法規。金融監管當局要依據《國際保理公約》和《國際保理業務慣例規則》，盡快制訂出符合我國國情的國際保理業務管理法規和操作細則。同時，要加強對商業銀行國際保理業務的風險監管，積極培育和發展一批資信良好、實力雄厚的保理公司，推動我國國際保理業務的快速健康發展。

2.商業銀行要加強保理業務的風險管理。一方面，商業銀行要建立和完善科學的企業信用管理制度和方法，并通過銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的企業資信情況管理系統，加強對進出口企業的資信管理。另一方面，可以借鑒歐美地區保理商的做法，加強商業銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業務保險，在規范運作的基礎上積極有效地防范風險。

3.商業銀行要完善針對保理業務的授信機制。近年來，隨著國內各家銀行信貸風險管理的加強，普遍實行了集中統一授信機制，保理業務作為一項風險較大結算業務也被納入統一授信的范圍，或被要求資產、財產抵押，這一做法不僅和保理業務的國際慣例不符，也使得保理業務最大的優勢——融資功能喪失殆盡，極大地阻礙了保理業務的拓展。對此，銀行應采取額外授信、降低保證金比例等方式，充分發揮自身系統性的資信管理優勢，進一步改進和完善授信管理機制。

4.加快國際保理業務所需的軟、硬件設施建設。一是開展國際保理業務從業人員的專業培訓，提高綜合素質。二是在內部管理上，一方面可考慮設置專門的國際保理業務機構，也可在原機構內增加國際保理業務品種，待業務擴大到一定規模后再設置專門的保理業務部，同時制定相應的業務操作規程并明確相關部門職責；另一方面在國際保理業務定價問題上，可參照國際標準再加上本行開展該業務的成本收益分析，確定合理價格。三是商業銀行當前開展國際保理業務要把握技術手段上的高起點，即采用國際先進的EDI系統和網上交易手段，以加強與國外保理商的合作和信息交互，并為客戶提供最便捷的服務。