中國進出口銀行財務會計工作

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中國進出口銀行財務會計工作

2013年，中國進出口銀行財務會計工作緊緊圍繞全行工作大局，努力改進會計服務、加強風險防控、提升會計管理、推進系統建設、豐富會計文化，較好地完成各項任務。

一、改進服務，增強主動服務意識

（一）夯實管理基礎，提高工作質量。針對全行各項業務快速增長的勢頭，切實夯實管理基礎，提高工作質量。在會計核算、資金收付、資金清算、交易結算、中間業務等各項業務顯著增長情況下，會計差錯率較上年同期大幅下降，未發生重大會計差錯和事故。在客戶服務方面，積極配合前臺業務部門開拓新業務、維護銀企關系，為實現金融服務品種的多元化提供配套服務。

（二）深入挖掘數據，加強分析報告。以會計簡表分析為基礎，提高對會計數據深度和廣度的挖掘能力。逐日跟蹤全行外匯敞口和匯率變動情況，及時進行損益測算，準確反映匯率變動等重要損益項目對全行損益影響。持續關注國家稅收政策變化，加強對“營改增”等國家重大稅收政策調整的分析研究判斷，提出相關管理建議。圓滿完成向財政部等主管部門報送各項數據和報表的工作，保證數據的時效性和準確性。

（三）深入業務一線，解決實際問題。會計人員堅決貫徹落實黨的群眾路線教育精神，在全行范圍內征求意見，深入業務一線進行走訪、座談，深入反思會計工作中出現的問題，對征集到的有關系統、流程、服務、人員等會計工作方面的意見建議逐條落實。

（四）完善納稅流程，提出納稅建議。對各業務線分散代扣代繳境外支付利息、特許權使用費等境外銀行支付業務非居民企業稅款問題進行調研、分析，向行領導提出集中統一管理等意見建議，同時針對“營改增”趨勢提出相應管理建議，支持業務發展。

（五）編寫服務手冊，提高工作效率。對柜臺主要業務品種的客戶辦事流程、資料清單、注意事項等進行統一整合、梳理，完成涵蓋國內結算、國際結算、貿易融資共29項業務，包括1本手冊、50份表格模板和29份業務辦理指南等3部分內容的《柜臺業務客戶服務手冊》的編制工作，提升客戶的業務辦理效率。完成包括保函、信用證、匯出/入匯款、即/遠期結售匯等14項業務在內的《貿易金融操作手冊》初稿編寫工作，有助于控制操作風險、理順流程、提升柜臺整體服務質量。

（六）發揚服務精神，做好相關工作。根據國務院簡政放權精神，中國進出口銀行總行及時下放銀行賬戶開立、退匯等業務審批權限，擴大分支機構業務處理自主度，簡化業務流程，提高業務辦理效率。同時，會計人員配合前臺業務部門派員赴船廠、項目和合作方所在地進行保前保后調查，開拓風險參與、轉代付、信用證保兌、代開信用證等新業務。預估業務操作處理時間，編制交易結算業務截止受理時間一覽表，方便客戶和業務部門了解會計工作要求。

二、防控風險，把好最后一道關

（一）發揮后督作用，梳理業務風險。在制度建設的基礎上，對會計系統內各個業務循環和操作環節進行集中梳理，針對各潛在風險點開展日常數據監測和結算賬戶管理、會計憑證合規性檢查和特殊交易等專項后督，在此基礎上研究制定金融風險防控方案。

（二）加大案防力度，建立預警機制。根據中國銀行業監督管理委員會相關規章制度中案件防控工作要求，明確系統案件防控組織架構，規范案件（風險）信息報告體系。加大自查自糾力度，形成定期與不定期、自查與互查、抽查與普查相結合的內部檢查制度，對容易出現問題的環節、發現問題較多的環節重點關注、重點檢查，探索建立案件防控的風險防范類、預警類指標體系。

（三）關注市場動向，加強資金管理。針對2013年來我國銀行業流動性風險集中暴露的問題，密切關注市場動態，及時了解同業和交易對手資金情況，從會計后臺和支付清算的角度提出針對性防控措施，并對異常情況予以及時反映、報告，做到防患于未然。

三、加強管理，發揮會計的管理職能

（一）支持業務開展，抓好制度建設。全行統一印發新制度流程書籍并在行內辦公系統中更新維護。及時研究制定、修訂各類會計清算制度10項。積極參與代理保險業務等5項前臺創新業務，認真做好會計核算制度前期調研與配套建設，并為內外部提供會計方面制度解釋、答疑工作。

（二）梳理業務節點，細化操作流程。在印發《會計制度與流程（操作手冊篇）》的基礎上，繼續對操作流程進行梳理和細化，完成存款業務和貸款業務的梳理，使柜面業務操作標準化、流程化，既方便客戶辦理業務，又防范操作風險。

（三）深入開展調研，強化制度落實。多次赴內外部單位開展調研，深入了解基層困難、聽取意見建議，廣泛借鑒同業在機構設置、系統架構、制度建設、創新業務處理模式等方面的先進經驗做法，改進會計管理，提升管理效率。

（四）深入了解需求，強化會計輔導。深入了解全轄會計、清算等方面的培訓需求，制定培訓方案，針對分支機構設立和各類業務發展情況，通過多種形式，累計開展會計制度、新會計準則、票據業務、中間業務、業務系統等各類培訓20次，培訓人員1 000人次，基本覆蓋全行會計工作相關人員，在全行會計系統形成講合規、學技能、提素質、爭先進的良好風氣。

（五）開展會計檢查，加強現場監督。對國內各分支機構開展財務會計財會檢查，首次對海外代表處進行檢查，及時發現和解決會計制度執行中存在的問題，對長期困擾境外分支機構發展的問題提出解決意見，強化對國內外機構的會計管理。

四、推進系統建設，提高會計信息化水平

（一）充分論證方案，建設大后督系統。通過實地考察、走訪交流和電話訪談等形式，先后對同業、系統產品供應商和行內分支機構進行事后監督工作和系統建設情況調研，并在反復論證的基礎上，形成符合全行業務實際、具有特色的后督系統建設方案。

（二）認真調研立項，做好人民幣支付系統直連準備。為做好人民幣支付系統直連及支付管理系統的立項準備，專門赴同業進行調研，與有關開發廠商進行業務交流，在廣泛征求各方意見的基礎上，編寫并提交中國人民銀行支付系統直連項目需求書。

（三）積極籌劃實施，完成國家外匯管理局資本項目信息系統上線。認真做好系統測試、案例數據提供、測試結果評估、提出改進意見等工作，確保國家外匯管理局資本項目信息系統在中國進出口銀行的順利上線，為實現我國資本項目信息數據共享、加強跨境資本流動統計監測和風險防范做出貢獻。

（四）其它系統建設工作。提交中國人民銀行支付統計信息系統業務需求，配合做好需求分析、方案討論、測數據試。成功實現中央國債登記托管系統終端與中國進出口銀行系統的直連。中國進出口銀行重點完成核心業務系統、紫光報表系統、SWIFT系統等重要系統的建設、驗收、維護、升級工作。

五、開展群眾活動，構建和諧守規的會計文化

在認真貫徹落實中央和行黨委各項要求，完成黨的群眾路線教育實踐活動各項規定動作的基礎上，開展豐富多彩的會計特色活動，包括“兩創一促”勞動競賽、基層黨員群眾共建、青年員工會計沙龍等，進一步調動系統內廣大員工特別是基層員工的積極性、創造性，主動為會計工作發展出謀劃策，推動企業文化建設，收到良好效果。

（中國進出口銀行會計管理部供稿李中奎執筆）