評估行業要加強監督自律

福建省評協提出“以行政監管為主，行業自律為輔，加強監管協作，充分發揮行業自律組織的作用，創造統一、公平的競爭環境，促進評估行業健康發展?！钡墓ぷ髟瓌t，與廳企業處一起建立了“行政監管”與“自律監管”有機結合的管理體制和模式。

正確認識“行政監管”與“自律監管”的作用及關系

一是正確認識加強“行政監管”是在現行管理體制下規范評估行業的必要手段。我國的資產評估行業起步較晚、發展較快，各方面存在的不規范問題很多，而行業自律監管又有許多不夠完善的地方。首先，在行業自律管理中，由于評估協會與評估機構之間存在會費交納的利益關系，社會公眾會懷疑行業自律監管是否具有獨立性；其次，協會在社會上的地位還不高，在改善資產評估執業環境、保護行業合法權益等方面，協會往往力不從心，還需要政府的大力支持；第三，由于行業協會的處罰屬于自律性處罰，在當前市場竟爭激烈的情況下，一些評估機構為了生存，鋌而走險，此時行業自律監管的有效性就會大打折扣。因此，在目前資產評估行業管理法制不健全的情況下，資產評估行業的發展還不能離開政府的支持和監管，尤其是在當前資產評估市場割據嚴重、執業環境較差的情況下，加強政府的監管就顯得更加必要。

二是正確認識“自律監管”在加強評估行業管理中的優勢。資產評估行業知識性強、專業化程度高，其基本特點決定了協會的自律監管比行政監管具有更大的優勢。首先，從組織管理模式看，行政監管實行的是首長負責制，管理是自上而下進行的；而行業協會實行的是理事會議事制度，是網狀式的自律管理。這一組織管理的差別決定了行政機關在資產評估行業管理中往往采用運動式的、事后的監管辦法，屬于批判性的監管。而行業協會能根據行業出現的問題有針對性地進行事前、事中、事后的監管，能運用自律處罰、業務研討、質量評價、專業指引等手段解決行業中存在的問題，屬于建設性的監管；其次，從信息的對稱性來看，在社會各職能部門中，政府是距離行業相對較遠的部門，與資產評估機構之間的信息不對稱，難于全面、真實地掌握資產評估行業的特點、運行規律及執業風險。而協會則是離行業最近的部門，能較全面、客觀地掌握行業的運行規律。

三是正確認識二者之間的關系。評估市場的監管本身是一個多層次的監管體系，包括政府的行政監管、協會的自律監管和評估機構的內部約束以及從業人員自身的道德約束等。“行政監管”著眼于市場的宏觀發展，側重公共管理和社會穩定；“自律監管”則著眼于行業利益，講求行業效益和同業公平。此外，“行政監管”大多針對結果；“自律監管”則更關注過程，更貼近市場，具有較強的針對性和及時性，能夠以“微調”的方式在過程中解決正在出現的問題。因此，政府部門的“行政監管”與行業協會的“自律監管”在對行業的管理功能上是相輔相成的，兩者不是領導與被領導關系，而是共同合作、精誠團結的關系。

有效發揮“行政監管”與“自律監管”的不同作用

財政廳企業處與評估協會共同進一步了解省資產評估行業近年來的發展狀況，找出行業發展過程中存在的問題，分析問題產生的原因，尋找解決問題的最有效辦法，建立了資產評估行業的新型管理體制。

(一)發揮行政監管職能，促進行業健康發展。“更新管理理念，科學設置程序，創新管理方式，加強行政監管?！笔鞘∝斦块T對評估行業加強行政監管的工作原則，并將評估機構管理、執業環境、執業質量、以及評估機構及注冊資產評估師違反相關行政法規的處罰等作為行政監管的重點：一是嚴格準入制度。建立了在機構審批過程中，對合伙人、股東進行執業質量檢查相結合的制度，在新機構審批前，組織人員對擬擔任合伙人或股東的注冊資產評估師近三年所從事的評估項目進行檢查，若發現有重大執業質量問題，不得做合伙人或股東，不能審批機構；二是清理整頓機構。在2008年6月30日前，將對原來設立的資產評估機構進行一次清理整頓，達不到設立條件的必須進行限期整改，整改后仍不能達到設立條件的，注銷資產評估資格；三是加強日常監管。建立經常性與制度化的教育與懲戒相結合的檢查制度，每年抽查一定比例的評估機構進行執業質量行政性檢查，通過必要的行政處罰手段，建立起失信懲罰機制。建立舉報和檢查相結合的制度，公開舉報電話，鼓勵機構之間相互監督，凡署名的舉報都組織人員調查核實，并將檢查核實結果反饋給舉報人；四是發揮協調功能。近年來，省財政部門充分發揮行政協調職能，運用各種方式加強與有關部門的協調，與公安、物價、建設、國土、國資等有關部門建立了溝通機制和協作機制，利用聯席會議制度的平臺，解決評估項目招標、收費分成等問題，加強多種執業規范之間的協調，克服和解決多頭重復檢查問題。

(二)完善協會自律組織，強化行業自律管理。兩年來，加強了對注冊資產評估師隊伍的監督與管理，建立和完善了協會的自律管理體制，成立了四個專門專業委員會。一是加強隊伍管理。進一步規范了評估師的注冊管理，加強了對預備注冊人員執業經歷的考核，實行對預備注冊人員的上崗培訓和執業經歷登記備案制度；二是加強教育培訓。細化后續教育計劃，增強后續教育的計劃性、針對性和實用性，建立和完善了多層次的后續教育培訓體系，積極探索和創新培訓方式，針對機構負責人、青年評估師、女評估師等舉辦不同內容和層次的培訓，提高了培訓效果；三是加強自律懲戒。嚴格按照中評協《資產評估執業行為自律檢查辦法》的規定，定期對評估機構開展執業質量自律性檢查，并根據檢查情況，提出年度質量檢查分析報告，幫助解決行業存在的共性問題，努力做到把監管重心前移。實行事前提醒、風險提示、事中服務與事后檢查相結合的業務質量監控制度、風險提示機制和談話提醒制度，并注重自律監管和行政監管的有機結合；四是加強誠信建設。在行業內大力倡導“以質量求生存、以信譽求發展”的執業理念，建立會員誠信檔案，制定執業者失信和處罰的記錄、披露制度，把誠信檔案記錄作為業務考核和資格管理的重要依據，并及時公布資產評估機構業務收入、執業人數等基礎信息，接受社會的監督；五是加強宣傳交流。采用“走出去、請進來”的方式，有計劃地分批組織評估機構負責人出省、出境考察學習，有針對性地邀請評估專家開設講座，讓執業人員有更多學習與交流的機會。通過不定期發行《資產評估動態》等形式，及時向政府有關部門匯報行業的發展情況。

充分加強“行政監管”與“自律監管”的協調配合

財政部門和評估協會對行業來說就像是家庭中的兩位家長，財政部門負責主外，評估協會負責主內，相互配合、相互補充、相互協作，共同構成了有效的評估市場監管體系。一是加強監管重點的相互配合。行政監管部門主要在重視審批、發證的基礎上，重視和加強監管，對評估機構是否認真遵守法律和履行義務進行監督，并對違反法律、法規、規章規定的行為依法責令整改、查處，維護行政監管的嚴肅性，同時關注其合法權益是否受到侵害，公共利益和社會秩序是否得到維護。而評估協會作為介于政府宏觀監管與評估市場微觀活動之間的自律組織，是有效維護市場運作和實踐行業管理政策最直接的執行者，所以主要是在立足于服務會員的基礎上，加強對行業的自律性監管，要做好資產評估執業準則和執業規范的貫徹實施工作，加強評估師的注冊管理、考試、培訓等工作，加強職業道德教育，規范執業行為。二是加強監管職責的相互補充。行政監管主要是依賴于行政檢查、行政許可、行政處罰、行政強制等手段，屬于剛性監管。而自律監管恰好與剛性的行政監管相對應，屬于柔性監管，多在職責范圍內實施指導、勸告、建議、提醒等柔性管理行為，具有非強制性、示范引導性、廣泛適用性、柔軟靈活性、方法多樣性、選擇接受性、溝通協調性等諸多特點，在一定程度上彌補了行政監管的不足。因此，有效地將行政監管與自律監管的剛性與柔性有機結合，有利于統籌協調各方利益關系。三是加強監管主體的相互協作。行政監管部門和評估協會在各自職責范圍內實施管理，并在此基礎上相互協作，采取“行政搭臺，協會唱戲”的形式，形成監管合力。首先是財政部門要充分聽取或征求行業協會的意見，以防止管理政策與實際需求脫節、評估機構管理與注冊資產評估師管理脫節。其次是信息共享，包括對評估機構基本信息和對其處罰信息的共享。第三是對評估機構的日常監管和違法、違規行為的查處。評估協會通過對評估機構的檢查向財政部門報告其發現的違法、違規行為，配合財政部門對這些行為調查，并提供證據，移交超出協會監管范圍的案件，而財政部門則一般將一些情節輕微的案件交由評估協會處理。

（作者：福建省資產評估協會秘書長）