從源頭入手 建設企業法律風險防范機制

摘要：市場經濟是法制經濟，企業在市場經濟的環境中，法律風險無處不在，但法律風險是可防可控的，要堅持“事前、事中為主，事后補救為輔”的方針，從源頭入手，抓好企業風險防范工作，形成風險防范機制。

關鍵詞：法律風險 控制機制 國企改革

當前，我國處于建設有中國特色的社會主義市場經濟的初級階段，企業特別是國有企業，遠沒有完成從計劃經濟到市場經濟的實質性轉變，還自覺不自覺地習慣于計劃管理和行政管理，而依法管理卻嚴重缺位，任法律風險發生蔓延，對法律風險多是消極應付、事后補救，以至于付出慘重代價。許多國企沒有充分認識法律風險是可防可控的，從源頭入手，建立企業風險防范機制非常必要，意義十分重大：

企業自身改革和發展、

增強競爭力的需要

近幾年來，國企改革取得了新的進展，股份制改革和現代企業制度建設不斷推進，國有企業戰略性改組逐步加快，國有企業改制和國有產權轉讓進一步規范。同時，我們也應當看到，國有企業改革發展的任務還十分艱巨，現代企業制度建設步伐有待進一步加快，企業法人治理結構還需要進一步完善，國有資本運營效率還需要進一步提高，這都需要企業重視提高防范和化解法律風險的能力和水平，從而解決國有資產安全存在的隱患，保障國有資產保值增值，使企業免遭法律風險帶來的損失，不斷增強企業的競爭力。海爾等一大批企業所以能夠持續地快速發展，做強做大，成功地防范法律風險是重要前提之一。而最近媒體披露的江西省萬年青水泥股份有限公司10多億國有資產流失的反面案例說明，法律風險可以使企業遭到重創以至顛覆性的災難。

深化國有資產管理體制改革，

實現國有資產保值增值的需要

當前，我國的國有資產管理體制改革進入了新的階段，各級國資監督管理部門相繼成立，國資委已公布了《企業國有資產監督管理暫行條例》、《企業國有產權轉讓管理辦法》、《國有企業法律顧問管理辦法》等11個部門規章和30多件規范性文件，為國資委依法履行出資人職責提供了規范依據和行為準則，對推進國有企業改革和發展起到了重要的引導、規范和保障作用。建立國有企業法律風險防范機制，是保證國有企業財產安全，實現國有資產保值增值的重要手段。國有企業控制了國民經濟的關鍵行業，對國家經濟安全有重大影響，建立健全法律風險防范機制，從源頭抓起，以預防為主，關口前移，全程控制，把堵塞漏洞，防患于未然作為工作重點，才能杜絕和最大限度地減少國有資產的損失。

加快實施“走出去”戰略

與國際接軌的需要

當前經濟全球化進程進一步加快，我國加入世貿組織后，企業面臨更加激烈的國際競爭。實施擴大對外開放和\"走出去\"戰略，國有企業對外投資逐步擴大，國企駐外機構和境外企業越來越多，因此，了解和熟悉被投資國的法律環境，依法加強對駐外機構和境外企業的管理，重視和加強法律風險防范，是擺在企業面前的一個現實而又緊迫的課題。同時，跨國公司已經或正在加速向中國轉移，外企與國企間并購重組活動日益頻繁，國有企業利用兩個市場、兩種資源的市場競爭壓力將越來越大。實踐表明，經濟全球化越加劇，市場競爭越激烈，企業面臨的法律風險就越大，就越有必要建立健全企業法律風險防范機制。

構建和諧社會的需要

國企是國民經濟的支柱，是社會的重要組成部分，企業生產經營直接關系到社會穩定。如因法律風險影響了企業經營，不僅波及財政收入，還會出現職工下崗、就業減少等社會問題，增加了社會不穩定因素。國企的法律風險必然涉及國有資產的流失等經濟問題，而這些經濟問題的發生，是滋生腐敗的土壤，有悖于黨的宗旨和以人為本，有損于黨的形象，有礙于和諧社會的建設。

要做到防患于未然，從源頭抓好企業法律風險防范機制，必須做好以下工作：

建立以企業總法律顧問制度為核心的工作機制 風險防范必須建立起長效工作機制，根據《國有企業法律顧問管理辦法》的規定，國有重點企業應當建立健全以企業總法律顧問制度為核心的企業法律顧問制度。企業總法律顧問是企業高層管理人員，全面負責企業法律事務，直接參與企業重大決策，直接對企業總裁或董事長負責。截止到2006年6月底，53家中央大型企業實行總法律顧問制度的有31戶，占58.49%，其他112家中央企業有15戶實行了總法律顧問制度，中央企業還積極在其重要子企業推行總法律顧問制度。我們要加快建立總法律顧問制度的步伐。已經建立的企業的總法律顧問應當有職責、有權限，落實核心地位，建立法律事務部門與各業務部門的聯動機制，形成由企業主要負責人負總責，企業總法律顧問或分管有關業務的企業負責人分工負責，企業法律事務機構具體實施，有關業務機構相互配合的法律風險防范工作體系。

健全機構，強化職能 企業要建立獨立的法律事務部門，由總法律顧問領導，賦予法制部門職權，為其創造良好的工作環境，法制部門要擔負起為企業領導決策提供法律依據，為國有企業經營提供有效的法律保障的重任，做到積極維護企業的各項權益，努力規避、化解市場風險。

據有關專家測算，我國企業防范法律費用占企業總收入的比例應為0.5%，但實際只有0.02%，而美國是1%，是我國的50倍，因此，企業要加大對法制工作的投入，保障法律事務的開展。企業法律部門要配備充實精通法律、熟悉經營的人員，要享有充分的知情權、參與權和把關權。要充分發揮社會法律機構和人員的作用，企業內法律工作者熟悉企業情況，但有時當局者迷，且受組織人事關系制約，影響其認真執法。

強化法律風險意識，建立法律風險文化 我國的國企長期受計劃經濟的影響，法律意識淡薄。據最新的一份資料表明，財富100強企業的法律風險最高值為150分，最低60分，中間值為100；歐盟公司的風險中間值在70分左右；而中國100強企業的法律風險最高值為97分，最低為16分，中間值是42分。盡管我國的風險值低于美國，但專家分析，我國將于每年以2到3分的速率增長。隨著經濟全球化的加劇，國有企業的法律風險會越來越大，因此必須從強化法律風險意識入手，增強企業法律風險防范的自覺性。要對企業領導和職工進行法律風險知識的培訓，把法律風險文化作為企業文化建設的重要內容。

識別法律風險，突出工作重點 做好法律風險識別工作是建立風險防范體系的基礎。首先，要分析梳理企業生產經營的全過程的各個環節，采用定性分析和定量分析工具，進行法律風險識別，對風險發生的可能性，發生后可能造成的危害進行分析，根據法律風險的嚴重性、重要性、頻率和概率等因素對風險可能造成的危害進行評估，劃分風險等級，確定關鍵控制風險、重點控制風險和次要控制風險。然后，建立以關鍵控制風險和重點控制風險為重點的防控制度，對關鍵控制風險還應制定風險發生后的應急預案，形成以法律風險點為重點的系統、完整的防控制度體系。

加強監督考核 法律風險防范是一個系統工程，需要全流程的覆蓋，全員的參與，為保證防范機制的落實，要做到全方位的監督考核。通用電氣公司前首席執行官杰克.韋爾奇認為，“法律風險是一種商業風險，商業管理人員有責任象管理企業商業經營其他風險一樣，管理法律風險。通用電氣對商業人員業績考核范圍就包括審查他們就其業務經營中所面臨的法律風險如何制訂和執行相關的管理制度和措施”。我國企業更要把法律風險防范工作列為績效考核的重要內容，與干部考核獎懲、薪酬分配掛鉤，建立完善責任追究制。在企業內部建立監督考核網絡的同時，國資管理部門要對國企實施監督，發揮監事會制度作用。（作者單位 山東省國有資產投資控股有限公司）