淺談大中型水電站工程建設(shè)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量管理

摘 要：文章對大中型水電站工程建設(shè)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量管理進(jìn)行了論述。

關(guān)鍵詞：大中型水電站 工程建設(shè)項(xiàng)目 現(xiàn)金流量管理

中圖分類號：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914(2007)11-158-01

大中型水電站建設(shè)項(xiàng)目具有建設(shè)期長，投資額大的特點(diǎn)，項(xiàng)目業(yè)主（或建設(shè)單位）都很重視 建設(shè)資金的管理，減少建設(shè)期利息支出，控制投資概算和保證資金滿足工程的順利進(jìn)行。文 章著重從建設(shè)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量管理談?wù)剛€(gè)人的一些認(rèn)識。

一、現(xiàn)金流量的日常管理

大中型水電站建設(shè)項(xiàng)目的大部分資金是通過銀行貸款取得，如果貸款過量，置存過多，必然 導(dǎo)致承擔(dān)過多的貸款利息，增加工程成本。因此，在滿足工程建設(shè)所需現(xiàn)金的前提下，應(yīng)盡 可能減少貸款，降低置存現(xiàn)金。為此，應(yīng)采取以下主要措施：

1.力爭現(xiàn)金流量同步。如果能使現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生的時(shí)間趨于一致，就可以使持有的 交易性現(xiàn)金余額降到最低限。

2.合理確定貸款額度。應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度和預(yù)付備料款等所需現(xiàn)金流量，合理確定貸款額度。 在此基礎(chǔ)上，努力與貨款銀行協(xié)商，取得銀行的支持，讓銀行按現(xiàn)金流量計(jì)劃分期提供貸款 ，藉此降低貸款額度，減少利息支出。

3.合理確定現(xiàn)金持有量。大中型水電站建設(shè)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量，往往波動(dòng)大且難以預(yù)知，必須 根據(jù)工期與付款計(jì)劃，采用一定的方法，如“隨機(jī)模式”方法測算確定出一定時(shí)間范圍內(nèi)相 對合理的現(xiàn)金持有量，即制定出現(xiàn)金持有量的上限和下限。當(dāng)現(xiàn)金量達(dá)到上限時(shí)，一般要控 制貸款，使現(xiàn)金持有量回落；……