教師聘任制度中的收益資本化趨勢

　　人力資本是凝結(jié)于人身的體力和腦力的總和，因為它與物力資本一樣也是投資的產(chǎn)物，所以也同樣具有生產(chǎn)性和逐利性。民主社會中自然人是其人力資本的天然所有者，人力資本產(chǎn)權(quán)受到法律的保護。市場經(jīng)濟為各種類型的人力資本提供了競爭舞臺和獲利機會，產(chǎn)權(quán)制度變革為人力資本的逐利性提供了制度基礎(chǔ)，人力資本交易表現(xiàn)為通過人力資本使用權(quán)的讓渡獲得租金和利潤收益的過程。市場經(jīng)濟條件下，人力資本生息模式（出租或出借人力資本，獲取租金或利息收益）和生產(chǎn)模式（用人力資本折價出資，與物力資本一起組建贏利性組織，共享利潤、同擔(dān)風(fēng)險）是表達(dá)人力資本所有者不同價值追求和風(fēng)險偏好的主要收益方式，這突出表現(xiàn)為以人力資本出資、股票期權(quán)、管理層持股、員工持股、虛擬股票等為特征的人力資本收益制度創(chuàng)新，還表現(xiàn)為公務(wù)員薪酬制度的市場化改革（以市場中可比薪酬為參照制定和調(diào)整公務(wù)員薪酬）。
　　教師隊伍是龐大的知識群體，教師的職業(yè)能力（包括職業(yè)道德、知識、教學(xué)科研能力、健康等）是教師人力資本的核心要素。市場經(jīng)濟條件下，教師人力資本的收益方式不可避免地受到人力資本資本化趨勢的影響，廣大教師為自身職業(yè)能力投資取得合理回報的意識日益覺醒、條件日益成熟，傳統(tǒng)的工資制度遇到前所未有的挑戰(zhàn)，教師收益制度的創(chuàng)新實踐正推動著教師聘任制度和收益方式的變革。
　　
　　一、人力資本收益模式
　　
　　市場經(jīng)濟條件下，人力資本像物力資本一樣，可以出租或出借給更需要它的人使用，以租金或利息的方式獲得固定回報，人力資本不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險；人力資本也可以作價出資，以利潤的形式獲取風(fēng)險收益，人力資本以作價出資額為限承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險；我們分別把這兩種收益模式稱為人力資本收益的生息模式和生產(chǎn)模式。
　　（一）人力資本收益的生息模式
　　人力資本收益的生息模式一般表現(xiàn)為以固定回報為基礎(chǔ)的薪酬制度。它是建立在資本契約理論基礎(chǔ)上的人力資本交易模式，它承認(rèn)人力資本的價值增殖能力以及作為資本的收益權(quán)，不同質(zhì)量和價值的人力資本按照市場租金率取得不同數(shù)額的租金，實現(xiàn)人力資本的有效率配置。人力資本收益的生息模式與傳統(tǒng)工資制度的本質(zhì)區(qū)別在于：人力資本租金在資本獲利動機和市場機制作用下生成，包含人力資本價值增值在內(nèi)的固定回報；而傳統(tǒng)的工資制度建立在勞動力是商品（資本主義經(jīng)濟）或勞動力是社會公共資源（社會主義計劃經(jīng)濟）的理論基礎(chǔ)上，工資只是對勞動力價值的補償或部分補償，勞動力產(chǎn)生的價值增值被物力資本所有者剝奪或被社會無償占有。
　　生息模式下的人力資本交易建立在人力資本所有者理性預(yù)期的基礎(chǔ)上，人力資本市場均衡租金率、人力資本所有者的價值偏好和人力資本質(zhì)量是交易選擇的重要依據(jù)；人力資本租金由單一的固定貨幣租金逐步過渡到包含浮動租金、社會福利、社會保險、成就感、榮譽感、安全感和閑暇等可用貨幣衡量的綜合租金，綜合租金的參照物是市場競爭產(chǎn)生的人力資本均衡租金率，綜合租金可以被人力資本所有者穩(wěn)定地預(yù)期。員工持股制度、股票期權(quán)、管理層持股、利潤分享制度、虛擬股票等方法是人力資本生息模式的創(chuàng)新形式，這些薪酬制度的實質(zhì)是基本租金+浮動租金，其中基本租金是人力資本租金的主體部分，浮動租金則以上述不同的方式把員工的福利與企業(yè)的收益聯(lián)系起來，以激勵特定管理者、技術(shù)人員和其他員工的工作潛能的發(fā)揮。
　　（二）人力資本收益的生產(chǎn)模式
　　人力資本收益的生產(chǎn)模式是指基于同擔(dān)風(fēng)險、共享利潤的原則，人力資本折價入股，與物力資本一起組建提供產(chǎn)品或服務(wù)的企業(yè)組織，獲取利潤的人力資本收益模式。生產(chǎn)模式的運行難題是人力資本難以估價、人力資本的機會主義風(fēng)險，這些難題將通過信息機制、保險機制、談判機制、估價機制的建立和完善逐步得到解決。人力資本收益的生產(chǎn)模式按照企業(yè)的不同組織形式，可以劃分為人力資本出資的合伙企業(yè)、有限公司等模式。
　　2007年6月1日起實施的《中華人民共和國合伙企業(yè)法》第16條明確規(guī)定合伙人“可以用勞務(wù)出資”。人力資本出資人在合伙企業(yè)中一般承擔(dān)無限責(zé)任。由于人力資本出資是通過提供一定形式的勞務(wù)分期繳納，能否提供約定的勞務(wù)在很大程度上取決于人力資本所有者的生命存在、健康狀況、主觀努力程度和機會主義傾向等等，因此合伙協(xié)議應(yīng)該包含人力資本出資者的人身保險、履約責(zé)任保險、損失追償權(quán)等風(fēng)險回避設(shè)計。
　　人力資本出資的有限公司模式是指部分出資人以人力資本（或稱勞務(wù)）作價出資、根據(jù)《中華人民共和國公司法》及相關(guān)地方法規(guī)組建的有限責(zé)任公司。目前，《公司法》尚未許可人力資本出資的有限公司，運行中的包含人力資本出資的有限公司均根據(jù)地方法規(guī)設(shè)立，例如上海浦東、浙江溫州都允許人力資本折價入股，并出現(xiàn)了多家人力資本出資企業(yè)。人力資本出資在約定期限內(nèi)以勞務(wù)的形式繳付。由于人力資本出資人出資標(biāo)的物的主觀性和不確定性，對人力資本出資的實際擔(dān)保能力和償債能力進行具有保證性質(zhì)的約定成為公司章程的重要內(nèi)容，它包括人力資本定價方法的選擇以及相應(yīng)的保證措施。
　　人力資本出資的制度安排有利于激發(fā)人力資本所有者把特殊人力資本投資于生產(chǎn)領(lǐng)域，以追求風(fēng)險收益替代穩(wěn)定的租金收益，從而刺激人力資本創(chuàng)造力。人力資本出資的有限公司與人力資本出資合伙企業(yè)相比，它的優(yōu)勢和生命力在于它取消了人力資本出資者的無限連帶責(zé)任，賦予人力資本出資者與物力資本出資者同等的責(zé)任地位，有利于人力資本與物力資本以更加靈活的方式有機結(jié)合。人力資本出資的有限責(zé)任制度安排是人力資本價值創(chuàng)造能力超越物力資本的表現(xiàn)，是“市場競爭表現(xiàn)為人才競爭”條件下的制度選擇與創(chuàng)新。
　　
　　二、教師聘任制度中的收益資本化考察
　　
　　教師服務(wù)于公益事業(yè)，并不直接創(chuàng)造社會財富，因此生息模式是教師人力資本收益的主要方式。教師人力資本租金的構(gòu)成具有特殊性，表現(xiàn)為市場部門相同質(zhì)量人力資本平均租金和國家租金（包括成就感、安全感和充分的社會福利等）的綜合租金，其中國家租金在人力資本市場上得到合理折算并得到教師的合理預(yù)期，是租金的有機組成部分。
　　教師收益的資本化趨勢隨著國家公務(wù)員薪酬制度市場化改革逐步深化。《中華人民共和國公務(wù)員法》第73條第2款規(guī)定，公務(wù)員工資制貫徹按勞分配的原則，體現(xiàn)工作職責(zé)、工作能力、工作實績、資歷等因素。同時，《公務(wù)員法》針對公共部門以促進效率和公平為目標(biāo)的特點，確立了按照市場比照法調(diào)整公務(wù)員工資的原則。《公務(wù)員法》第75條第1款規(guī)定：“公務(wù)員工資水平應(yīng)當(dāng)與國民經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)，與社會進步相適應(yīng)。”這是對公務(wù)員增資機制的法律規(guī)定。《公務(wù)員法》第75條第2款規(guī)定：“國家實行工資調(diào)查制度，定期進行公務(wù)員和企業(yè)相當(dāng)人員工資水平的調(diào)查比較，并將工資調(diào)查比較結(jié)果作為調(diào)整公務(wù)員工資水平的依據(jù)。”工資調(diào)查制度的實行，將公務(wù)員的工資與企業(yè)工作人員中學(xué)歷層次、工作時間、職位層次相當(dāng)人員平均工資水平進行比較并將比較的結(jié)果作為調(diào)資的依據(jù)，有利于促進人力資本統(tǒng)一市場的形成，增強人力資本在公共部門、非公共部門之間的合理流動。我國教師薪酬的參照物是公務(wù)員薪酬，《公務(wù)員法》的上述規(guī)定為教師收益資本化提供了法律依據(jù)，教師與企業(yè)相當(dāng)人員收益水平具有了可比性，從而使教師薪酬可以隨時追蹤市場平均租金并及時做出調(diào)整，為穩(wěn)定和優(yōu)化教師隊伍提供了基礎(chǔ)。
　　此外，由于私立教育的迅速發(fā)展，運用于企業(yè)的人力資本出資、員工持股制度、股票期權(quán)、管理層持股、利潤分享制度、虛擬股票等方法被引入教育領(lǐng)域，私立教育因此成為推動教師收益資本化的重要力量。私立教育機構(gòu)通過移植以上方法，或讓教育管理者用其人力資本直接出資、獲取風(fēng)險收益；或通過員工持股、股票期權(quán)等制度設(shè)計，在確保基本薪酬的基礎(chǔ)上把教育管理者和教師的收益與教育培訓(xùn)收益聯(lián)系起來；由于教育培訓(xùn)收益的提高一般與教育質(zhì)量呈正相關(guān)，因而合理的收益資本化制度設(shè)計，在激發(fā)相關(guān)人員工作熱情和創(chuàng)造力的同時，也進一步提高了教育質(zhì)量。這些制度設(shè)計在以新東方為代表的培訓(xùn)機構(gòu)、以北方投資集團為代表的獨立學(xué)院等私立教育培訓(xùn)機構(gòu)中得到了廣泛應(yīng)用，并表現(xiàn)出很強的活力。因此，這些收益資本化的制度設(shè)計也引起了公立教育機構(gòu)的重視，不少公立教育機構(gòu)著手研究制定可行的吸收方案，以徹底打破原來僵化的工資方案，增強教師收益的競爭力和活力，為吸收更多優(yōu)秀人才從事教育事業(yè)、提高教育質(zhì)量提供有力支持。
　　
　　物力資本市場的其他方法也適用于教師收益制度設(shè)計。（1）收益組合方案。物力資本具有可分割特征，分割的工具是貨幣單位；例如1000萬元的物力資本，可以有不同的收益安排，500萬元貸出，收取利息；500萬元投資于一企業(yè)，獲取利潤。人力資本因其人身依附性特征，人力資本的價值可以用貨幣來衡量，但它的分割只能用時間或工作量等工具；例如市場價值為100萬元的教師人力資本，可以用其中的50萬元作價投資于一教育培訓(xùn)公司，其余50萬元出租給某教育機構(gòu)，具體分割方法表現(xiàn)為工作時間或工作量的分割。因此教師人力資本的收益資本化還表現(xiàn)為教師兼職的合法化和收益組合的最優(yōu)化。（2）要約收購。要約收購是資本市場上成熟的資本交易方法。要約收購是指收購人通過向被收購公司所有股東發(fā)出要約，在要約期內(nèi)按照要約條件購買其持有的股份，從而實現(xiàn)對上市公司的收購。我國最新推出的免費師范生實際上就是教師人力資本的要約收購，國家教育行政部門代表國家向所有考生發(fā)出教師人力資本培養(yǎng)和收購要約，這種要約提供的價格就是支付學(xué)費和租金，要約條件是承諾一定的教育機構(gòu)服務(wù)年限，考生接受要約、填報免費師范生志愿并被錄取，要約自動轉(zhuǎn)化為契約并生效。
　　
　　三、教師收益資本化實踐應(yīng)注意的幾個問題
　　
　　教師收益資本化是在承認(rèn)教師人力資本與其他類型人力資本作為資本的共性特征基礎(chǔ)上，根據(jù)教師職業(yè)特殊性設(shè)計教師的收益制度。因而在觀念上和實踐中應(yīng)注意制度設(shè)計的普遍性和特殊性的統(tǒng)一。
　　（一）用資本的觀念看待教師人力資本
　　教師人力資本與其他類型的人力資本一樣，是投資的產(chǎn)物。因此承認(rèn)教師人力資本的逐利特性、允許教師運用其人力資本獲取合理回報，是公平地對待教師人力資本的根本所在，也是調(diào)動教師人力資本潛在創(chuàng)造力的根本保證。但是由于教師多服務(wù)于非贏利性教育機構(gòu)，人力資本逐利活動受到教育活動本身和道德層面的限制，造成同比條件下人力資本租金偏低的狀況；這就需要國家充分考慮教師的租金損失，根據(jù)《公務(wù)員法》的規(guī)定隨時調(diào)整薪酬，同時通過提供能夠預(yù)期的充分的社會福利、安全保障、適當(dāng)?shù)纳鐣匚粡浹a經(jīng)濟上的不足。需要指出的是，在人才高度競爭的市場經(jīng)濟中，社會福利、安全和社會地位可以被更敏感地感知，并且可以用貨幣合理折算。
　　（二）建立教師人力資本估價體系
　　資本的價值是租金或利潤的來源與依據(jù)。因此當(dāng)資本租金率、利息率或利潤率一定時，租金、利息或利潤的多少取決于資本價值的大小。因此對教師人力資本的正確估價是確定其收益的基本依據(jù)。教師人力資本估價，要由專業(yè)評估機構(gòu)按照依法設(shè)定的程序?qū)嵤┰u估，有效期內(nèi)的評估結(jié)果在教師聘任過程中具有重要參考價值；在技術(shù)上，要科學(xué)篩選出評價因子，重視職業(yè)道德、職業(yè)能力、創(chuàng)造能力等評價因子的評價作用并適當(dāng)提高其權(quán)重，以期通過評估更加充分地發(fā)掘教師人力資本的創(chuàng)造潛力，使得評估結(jié)果更加接近于人力資本的真實市場價值。
　　（三）建立和完善教師人力資本機會主義風(fēng)險回避機制
　　人力資本具有人身依附性特征。市場經(jīng)濟條件下教師也是理性經(jīng)濟人，他有追求自身利益和福利最大化動機，因此教師也難以避免諸如偷懶、搭便車、隱瞞不利信息、損害他人利益等機會主義動機。這就需要在教師聘任過程中，建立信息顯示機制和談判機制，以充分顯示聘任雙方信息，減少交易費用；同時，完善聘任契約中的責(zé)任條款和保險保證措施，增強對機會主義風(fēng)險的預(yù)防和化解功能，增強對機會主義行為的回避和懲處功能。
　　依靠對教師人力資本的收益資本化制度設(shè)計，可以最大限度地提高教師聘任的質(zhì)量和效率，實現(xiàn)教師人力資本的高效率配置，推動教師聘任制度的改革和深化。
　　（作者單位：1.清華大學(xué)公共管理學(xué)院 2.中國人民銀行淮南市中心支行）