撬起地球的杠桿

在企業的資產負債表上，沒有人力資產這個科目。但是對于家庭的財務結構來講，人力資產是所有資產的靈魂。世界銀行計算一個國家的財富，是從人力資產、產出資產、自然資產三個方面計量的，它們的比例分別是64%、16%和20%。只要以遺產取代自然資產，這個比例便是家庭財富結構的翻版，人力資產占據無可匹敵的位置。

人力資產體現在家庭的財務報表上，便是現在和未來的現金價值。由于人力的現金價值更多體現在未來，而一個人的未來具有不可測性，因此人力資產事實上無法嚴格計量，這也是理財教科書不考慮人力資產的原因。但是與企業報表的嚴謹不同，家庭報表并不接受華爾街的審閱---我們通常只需要一個"大數"。一個工薪階層現金價值的"大數"，可從以下幾個數據大概計量：第一是他當前的資產總量。第二是他當前的薪酬總量。第三是社會薪酬增長率。在現行的財稅體制及企業制度下，不妨以CPI增長率作為參考。第四是社會理財增長率。這個可參考共同基金的歷史業績。把兩個總量和兩個增長率組合，便可得到他的人力資產總量。盡管人力資產的結果只是大概，但是在家庭的資產負債表上，加上人力資產有兩大好處：第一是對家庭的未來財富有宏觀把握。第二是有一個人力資產的計劃擺在面前，就可以強迫自己實現這個計劃，俗話說臨陣磨槍不快也亮，更別說三天兩頭磨來磨去。

敘拉古奇人阿基米德曾說："給我一個支點熚揖湍芮似鷲個地球。"人力資產是那么的難以估算，但卻是家庭的資產負債表上，唯一可以撬起家庭財富的杠桿。諸位看官，提起筆來算一算吧，哪怕不使用這里的計算指標。