第38窟位于西部西段,是一座高于地面2米的方形小窟,窟內平面作長方形,面闊1.98米,進深1.45米,高1.82米,窟門外兩側雕力士,窟口上方鐫刻《吳氏忠偉為亡息冠軍將軍華口侯吳天恩造像并窟》銘記。
由300余字鑿窟銘文知,該窟是吳忠偉為亡子吳天恩薦福所造。昊天恩,從二品散后爵位、三品冠軍將軍。銘文中有“長辭苦海,騰神凈土”語句,說明云岡晚期開始流行凈土崇拜。念佛禪法本為北方禪法之要,觀佛得人禪定,在念佛中見諸佛國土,本與凈土信仰有關。從洞窟中實際來看,也多是表現符合禪觀思想的內容。

北壁一尖楣圓拱龕,內釋迦、多寶二佛并坐,均著褒衣博帶式袈裟,內穿僧祗支,大衣右襟甩至左腕處垂下。龕外侍立二菩薩,戴花冠,佩交叉式帔帛,雙足有地神托持。龕楣內刻9尊禪定小坐佛,龕外上部刻供養像,有頭光,雙手合十。龕外東側雕刻表現釋迦入滅的涅槃圖像。涅槃是梵語Nirvana的音譯,正音為波利匿縛男,又叫“泥洹”或“涅槃那”等,原意為熄滅、寂靜,指修行者經過修持達到正覺,進入斷滅生死諸苦煩惱、“常樂我靜”的最高精神境界。早期佛經又譯為寂滅、滅度、無為解脫、安樂,不生不滅、圓寂等。表現釋迦人滅的涅槃圖像,最早見于公元2世紀犍陀羅雕刻中,人物布局和構圖形式基本上表現為這樣一種模式:釋迦側身右臥,右手支頤,雙足相累,身后和頭前為舉哀比丘、力士和末羅貴族,腳旁為弟子迦葉。這樣的粉本約在公元4世紀經中亞傳到中國,新疆克孜爾石窟中大量的佛涅槃圖像,就明顯受到犍陀羅藝術的影響。
云岡石窟中表現釋迦人滅的涅槃圖像不多,僅見于第11窟、第36窟、第38窟,其中以第38窟所見內容最為豐富。畫面分三層:中層是核心,釋尊頭東腳西平躺在舟形寢臺上,五舉哀弟子均披頭散發,雙手做出自殘動作,痛不欲生。大迦葉稽首佛足:寢臺前,一比丘半跪托撫釋迦頭部。畫面轉角處,須跋陀羅結跏跌坐于一方臺上深入禪定。上層,五比丘神態自若,合掌恭敬禮佛。下層,寢臺下,并立六供養伎樂天,各持琵琶、橫笛、篳篥、排蕭、鼓等樂器共奏天樂,謙卜供養。

龕基雕刻兩幅表現俗界樂舞場面的幢倒伎樂圖。一是伎人在竿巔作俯臥狀,竿旁疊羅漢式雕刻3層伴奏樂隊,樂人持橫笛、排簫和琵琶;一是伎人仰于竿巔作旋轉之姿,竿旁有篳篥、腰鼓、排簫諸樂伴奏。幢倒伎是百戲雜技項目中的一種爬桿活動。幢即竿,樹之攀緣以為戲,伎者緣幢直上鳥飛,動作迅敏驚險,樂隊在旁邊鼓樂助興,極富有人間現實生活的情趣。
漢代稱“尋檀”或“都盧尋巢”。都盧,漢時西域國名。都盧人,體輕而善緣。尋,古有攀緣、依附一義。如《事物紀原》卷九“百戲”引《漢元帝纂要》:“百戲起于秦漢,漫衍之戲,后乃有高短、吞刀、履火、尋植等也。一云都盧尋植,都盧山名,其人善緣竿百戲。”南北朝稱“緣植”,如“魏書樂志》:“詔太樂、總章、鼓吹增修雜伎,……緣橦、跳丸、五案以備百戲。”唐代稱“緣竿”,如《舊唐書音樂志》:“梁有稱猴幢伎,今有緣竿,又有獼猴緣竿。”佛經中別稱“幢倒伎”,如《妙法蓮花經文句》卷二:“樂者,幢倒伎也,樂音者,鼓節弦管也。美者,幢倒中勝品者。”

東壁上下兩層龕,上龕主像為交腳彌勒菩薩,獅子座,一地神托雙足。兩側雕思惟菩薩。龕外兩側各刻一立佛,北側立佛身后雕刻一樣定僧人像,南側為一佛一菩薩立像,其間一童子于佛足旁披發布地,似為定光佛授記的故事。龕基雕刻供養人及音樂樹。
音樂樹,經風發音,本是佛經中杜撰之樹。《佛說無量壽經》:“又其國土,七寶諸樹,周滿世界
清風時發出五音聲,微妙宮商,自然相和。”法顯《大般泥洹經》:“其樹悉生眾寶蓮,微風吹動,作五音聲,其音和雅,猶如天樂。”佛經中七寶樹,只是一個抽象的概念,匠師巧妙地在化生樹枝頭精雕數層生動活潑的蓮花化生童子,各持樂器演奏,賦樹予人格化,以人籟代替天籟,創造出比佛經中七寶樹更為真實的形象和涵詠不盡的意境,體現了匠師深厚堅實的生活積累和高超的藝術表現力。
西壁一錄(皿)形帷幕龕,內一佛倚坐,褒衣博帶,大裙下擺紋飾繁縟。龕楣內裝飾折疊式坐佛,這是延昌年間的流行做法。龕基亦雕刻供養人主仆像及音樂樹。樹上刻蓮花化生童于,手持琵琶、排簫、瑟、笛、鼓等樂器。

南壁窟門兩側分三層雕刻佛本行故事龕。東側上層龕中,釋迦趺坐,龕額須彌山蜿蜒,山中有鳥獸,龕外兩側眾梵志或扶梯子或持水瓶滅火,應為降服迦葉的故事。
中層雕刻三道寶階故事:錄(皿)形拱門前階梯上,一交腳菩薩坐于臺上,一地神托扛其足,兩側各一菩薩。一龍背負菩薩座臺,昂自銜珠舞爪。畫而左上方分層并立四佛,三菩薩,均合掌禮敬。據《法顯傳僧伽施國》:釋迦在忉利天為母說法欲返,諸天神化作琉璃、銀、金三道寶階,釋迦沿階而下。
下層雕刻雕鷲怖阿難入定因緣故事:山巒間,動物雀躍,山底并列2龕,大小相通。小龕內坐一禪僧,龕頂正上方一鷲鳥陡然俯沖下來,奮爪欲啄。大龕內,釋迦坐佛右手穿透龕壁伸過來,撫慰撣僧頭頂。據《法顯傳王合城》:“兩北三十步復有一石窟,阿難于中坐禪。天魔波旬化作雕鷲,住窟前恐阿難,佛以神足力隔石舒手摩阿難肩,怖即停止。”
龕基雕供養人像,女像束髻,男像戴類似硬角幞頭的冠飾。
窟頂作方格平棋式藻井,中心飾一圓蓮,八個蓮瓣中各刻一化生童子,周刻四身乘龍的諸天仆乘。此圓心圖案東側,刻乘孔雀、托日月天人,西側刻乘象天人。周圍十方格內各有一對伎樂飛天或舞或樂,與諸天仆乘內容構織一體,態勢縹緲悠逸,風神雋詠,具有流動回旋之美。
第38窟如此豐富多變的造像內容,能夠在一個如狹小的空間內實現,簡約凝煉,不儀主題突出,而且形象鮮明,充分顯示了北魏晚期雕刻家的藝術才能。