我國中小企業誠信缺失的成因及治理策略

摘 要：近年來，我國中小企業出現了比較嚴重的誠信缺失現象，甚至在一定程度上出現了誠信危機。它不僅影響到我國中小企業的健康發展，也影響到我國整個經濟與社會的穩定與繁榮。中小企業誠信缺失已經成為我國社會主義市場經濟建設中迫切需要解決的重大理論和現實問題。本文分析了我國中小企業誠信缺失的成因，并提出了治理中小企業誠信缺失的具體策略。

關鍵詞：中小企業 誠信 成因治理策略

中小企業已成為我國市場經濟最活躍的經營主體，他們的誠信狀況在很大程度上體現了國家的整體誠信水平。但目前，我國中小企業誠信的缺失，已經成為當前社會經濟生活中的一大毒瘤，已在一定程度上造成了市場經濟秩序的混亂不安。企業誠信的匾乏，也是我國中小企業本身發展壯大的致命障礙，同時極大地阻擾社會主義市場經濟的健康發展。

一、我國中小企業誠信缺失的成因分析

1、缺乏強有力的誠信法律保障

目前我國市場經濟的誠信法律體系還處于建設階段，對誠信經濟運行缺少強有力的保障措施。主要體現在：一是立法不夠完善。我國至今仍沒有完整、系統、規范的誠信法律，現行法規中，雖有個別法規涉及商業欺詐、缺德經營，但懲治力度不夠，對債權人的保護不足。二是執法不到位。在判決執行上軟弱無力，案件執行率低，對失信人的處罰不夠。三是訴訟成本高，審理期限長，受償率過低，加上案件審理過程中的各種地方干擾和行政干涉，大大提高了當事人利用法律來保障自身利益的成本，當事人往往“贏了官司賠了錢”。這些問題使得維持社會誠信的最后防線形同擺設，守信者不能得到有效保護，失信者沒有受到嚴厲制栽，這在客觀上誘發了人們不講誠信和欺詐的風氣。

2、“制度缺陷”誘發尋租行為泛濫

“制度缺陷”主要表現為價格雙軌制和政策雙軌制，由此導致巨額雙軌價差，從而激發中小企業的尋租行為。表現在大批中小企業的廠長、經理放下生產經營活動，而去拉關系、找后門，爭取特殊政策，尋求保護傘，用回扣、送禮和公開賄賂等手段獲取好處；中小企業經營者憑借關系倒賣政府批文、額度等，牟取暴利。尋租行為的大量泛濫，使中小企業中的腐敗活動日益猖撅。這種建立在背景、權力、靠山和金錢關系等因素上的利益分配機制，嚴重損害中小企業信譽和形象，毒化了中小企業文化和人們心靈。在這種制度缺陷條件下，中小企業經營者必然會實施尋租和反誠信行為，往往會去追逐短期利潤。

3、中小企業誠信的文化根基薄弱

我國是由半封建半殖民地社會直接過渡到社會主義社會的國家，在幾千年封建社會中，人們過著“日出而做，日落而息，老死不相往來”的生活。這種自給自足的自然經濟模式以自我為中心，人們之間基本上沒有交換，經濟組織之間基本上也不發生誠信關系，只有一些調劑余缺的買賣關系。這種經濟模式把人們之間的經濟關系限制在非誠信領域。目前，整個社會缺乏按誠信規則辦事的文化氛圍，缺乏欠債還錢、承諾兌現的誠信意識。在我國，誠實守信長期僅僅作為道德和法律要求的基本原則，卻沒有形成與市場經濟體制相對應的誠信制度和誠信體系。在商業社會行為人受熏陶最深的是儒家文化，而對中小企業誠信和商譽的價值認識不足。踏出家庭圈子，人們之間就存在著較低的信任關系。這種文化反映到中小企業中就表現為企業之間的誠信度偏低。

4、社會誠信環境差

社會誠信環境問題主要表現在如下三方面：首先是個人誠信差。組成社會的個人誠信體現著整個社會誠信，個人誠信體系是社會誠信體系的核心。由于企業管理者的潛在意識決定企業行為，其失信意識傳導給企業，企業表現出來必然也是違信。其二是還存在著計劃經濟的慣性。在計劃經濟體制下，國有企業的資金實行供給制，資金大多都是由財政無償撥付使用的，不必擔心還本付息，盡管有銀行貸款，多數也是由財政貼息或財政資金到位后償付。其三是地方保護，行政干預。特困企業運轉不動時，地方政府要銀行給其“輸血”。商業銀行為維護債權而訴諸法律，往往得到的是法律“白條”，贏了官司不贏錢。銀行申請法院執行，個別地方政府則以“企業破產影響社會穩定”為由加以阻撓。少數地方政府的“保護傘”作用，使失信企業嘗到“甜頭”，助長敗德行徑變本加厲。

5、中小企業信息的不對稱

隨著社會分工、專業化的不斷發展，使得市場上交易雙方的大多數信息日益不對稱。中小企業內部的信息不對稱同樣會導致企業的失信問題。因為所有者和經營者之間的信息不對稱，在公司所有權和經營權分離的條件下，易于出現委托——代理問題。當經理不持有公司股份時，因為所有者對經營者的實際工作不甚明了，經理必然就會選擇風險偏小、收益偏低能短時見效的項目，而避開風險高、收益高、長時才能見效的項目。在僅僅考慮短期利益的一次性博弈或交易中，“理性人”沒有可能有建立信譽的熱情和動力。信息不對稱使得作為“經濟人”的經營者有機會從個人利益出發追求“短、平、快”，卻不按利潤最大化原則約束自己的行為。

6、失信處罰力度不夠，失信成本低

由于缺乏專門的誠信法律和監管體系，以及政府職能的缺位或錯位，使我國對失信行為的處罰力度小。一方面，大量失信行為得不到懲處，失信成本低。如我國的《破產法》頒布多年，但誠實破產的企業少，即使破產或被吊銷執照，也可以很快重新注冊登記，有些是搞假破產，真逃債。對假冒偽劣商品的打擊、懲處力度也小。另一方面，誠實守信的企業和個人，因為沒有客觀的誠信評級制度，也無法與失信企業區分，守信收益低，導致了有些原來守信企業和個人也逐步走向失信。

二、我國中小企業誠信缺失的治理對策

1、建立健全中小企業誠信法律和監管體系

目前，我國還沒有專門的誠信管理法律，從而使誠信的管理難以納入法制化軌道，難以全面展開。在這方面可以借鑒發達國家的經驗。如日本，根據不同時期中小企業發展的目標先后制定了五十多部有針對性的法律、法規，如《中小企業對策大綱》、《中小企業基本法》、《中小企業現代化促進法》、《中小企業經營領域調整法》、《中小企業扶持股份法》等，有效地推動了中小企業的持續穩定發展。因此，為從根本上促進中小企業發展，我國必須制定專門的中小企業法律，確立中小企業的專門管理機構，取消對中小企業的多頭管理。政府必須在建設我國誠信法律和監管體系中發揮積極的主導作用。政府應積極建立失信約束和懲罰機制并監督誠信行業的規范發展，積極推動這方面的立法，要從市場經濟體制規范的角度出發，多方面建立一套規則和誠信管理體系，發揮制度與規則在誠信監督和管理體制中的剛性他律作用。另外，政府需要盡快轉變職能，減少缺位和錯位現象，提高政府信任度，只有這樣才能真正樹立政府形象，才有利于解決中小企業誠信缺失問題。

2、建立和完善全國性公開的中小企業誠信管理體系信息平臺

誠信管理體系是誠信秩序的制度保障，它包括個人與企業誠信管理體系、資信評估體系和社會誠信體系等內容。借鑒西方發達國家誠信管理的先進經驗，可以實行個人誠信實碼制，使個人所有誠信資料集中于一個固定的編碼上。充分利用工商、財政、銀行、質檢、審計、司法部門的現有資料和已有的系統，出臺強制性的數據收集政策，以較低的成本加快建立技術先進、覆蓋面廣、可靠性強、權威性高、相對完善的企業和個人公共信息數據庫。同時，政府要制定市場準入機制、失信約束和處罰機制、誠信評估準則、評估方法和管理辦法、數據信息的采集和使用辦法等符合市場規律的誠信體系“游戲規則”。將我國信息化建設與誠信體系建設結合起來，通過電子政務和電子網絡，建立覆蓋全國的信息收集、查詢網絡系統，運用信息化手段加強誠信的監督和管理。在經濟與社會交往關系中，只要查一下有關信息數據庫，某個企業或個人的誠信狀況一目了然，使守信者道路暢通，失信者寸步難行。

3、嚴厲打擊失信者，加大對失信企業的處罰力度

從司法和執行上落實法律責任，通過加大執法力度，建立有效責任追究機制和市場退出機制，使法律真正成為維護信用關系、保護守信人合法權益、追究失信人違約侵權責任的有力武器。針對目前我國中小企業失信的現狀，要在制度上保證“誠信”者能夠得到應有的回報，加大對失信企業的處罰力度，失信者必須承擔其行為造成的成本，也就是說不僅要受到輿論的譴責，更要付出經濟上的代價，甚至追究失信者的刑事責任，讓失信企業再也無翻身的機會，使失信者無立足之地，無處藏身，真正起到應有的警示作用。

4、積極引導和完善中小企業的內部誠信管理

企業是誠信的執行主體，中小企業的誠信狀況是社會誠信水平的標志。每個企業要從自己做起，建立企業誠信的自律機制，制定誠信經營自我約束的準則，明白自己的社會責任和社會使命。因此，治理我國誠信缺失的一個重要環節，就是要積極引導中小企業加強內部誠信管理。要引導中小企業在生產流程、管理流程、營銷流程中實行全過程的誠信管理；要實施名牌戰略，打造消費者信得過、有競爭力的品牌；要在中小企業中形成講誠信、重信譽的企業文化；尤其要在產品質量、售后服務、客戶管理、營銷管理、資金管理、稅務管理、公共關系等環節嚴把誠信關；要與銀行、稅務機構、工商管理部門、經銷商、顧客、社會一道，形成有效運轉的誠信鏈；要在市場中樹立良好的誠信形象。因此，現在中小企業必須正視自身信用意識、契約意識薄弱的缺點，努力學習現代企業規范，樹立誠信意識和法制觀念，在現代經濟生活中，把誠信作為企業參與市場競爭的基本原則。各企業只有走合作、聯合發展之路，不斷創新，才能在未來激烈競爭中生存和發展。

(作者單位：湖南女子大學)

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