外貿企業：謹防國際貿易欺詐

國際貿易欺詐通常是指在國際貨物貿易、航運、保險和結算過程中，一方當事人利用國際貿易規則紕漏，故意編造虛假情況或故意隱瞞真實情況，以非法手段騙取對方當事人貨物、金錢或船舶的行為。

根據進出口業務的主要流程，國際貿易欺詐具體可分為以下幾個方面：

一、國際貿易合同主體欺詐

（一）虛構合同主體欺詐

1．一些不法國際“商人”在訂立合同時虛造不存在的公司實體或無貿易資格者冒充有貿易資格者進行欺詐。這些人所代表的從事進出口貿易的公司不是獨立法人或者是根本沒有法人資格、注冊資格的商行。他們編造的公司名稱，制作假的個人名片與我國外貿企業進行洽談，騙取貨物或貨款后逃之夭夭。有些人是僅能提供公司名稱、個人名片、聯系電話而不具備簽署貿易合同資格的中間商。他們多來自于韓國、日本和臺灣香港等地。因為熟知中國內地情況，能招攬一些生意而從中牽線掛鉤，收取傭金，卻不能從事直接的貨物買賣。

2．利用獨立注冊、具有法人資格的子公司地位進行欺詐。這種子公司所屬的母公司知名度較高、資本雄厚，而子公司的資本很可能少得可憐，因而打著母公司的招牌招攬大額生意，超過了自已的付款能力，而又是獨立注冊的，具備法人資格，財務上與母公司相對獨立。

（二）變更合同主體欺詐

國外商人與我國外貿企業簽訂合同后，在履行過程中編造借口稱自已無法履約，向我外貿公司提出比原合同更為優惠的履約條件而建議由另一家外國公司代為履約。在此優惠條件的吸引下，我外貿公司對國外代為履約方的資信等情況未作深入調查了解，在不知其底細的情況下同意由其代為履約很容易上當受騙。

（三）有限責任欺詐

從事國際貿易活動的商業實體多為有限責任公司。而有限責任公司的主要法律特點就是公司以全部注冊資本為限對外承擔有限責任。因而一些國際貿易欺詐者以很低的資本注冊一個有限責任公司，廣泛聯系客戶，在超出自已支付能力的前提下大量下定單，以合法的形式簽定合同或開出保函承諾在一定時間內支付貨款，最后即使是法院判令其付款，但按有關有限責任公司的法律規定也只承擔少得可憐的注冊資本金額，而令供貨商損失慘重。

例：2001年6月，大連一家木制品企業與日本常磐木業有限公司簽訂柞木薄板供貨協議，日方企業初期合作十分誠懇，兩次拿現金支票提貨，而且給出的價格也很高。之后該公司以客戶急需為由在很短時間內不斷索要貨物，待我方按合同規定期限供貨時，根本無法收回貨款。經調查，該公司以同樣手段騙取5家公司合計價值近400萬元人民幣的貨物，遠遠大于其注冊資金而使供貨公司蒙受了巨大損失。

綜上所述，在與國外商人進行貿易洽談時，我外貿企業可直接要求外商提供關于其資信方面的材料，如法人資格證明、營業證明、注冊資本及法人地址等。另外可能過銀行、行業工會、進出口商會、友好公司的海外機構及國外出版的企業黃頁等渠道了解調查外商的資信情況及實力。

二、國際海運欺詐

（一）偽造提單

提單在國際貿易和國際支付中都是重要的單證之一，是海事運輸中重要物權憑證。因此一些國外的不法商人仿造提單進行欺詐。例如：1984年，我國某公司與外國某公司簽訂了一份進口鋼材的買賣合同，數量9000噸，價格條件為CFR溫州，總價229.5萬美元，托運人（賣方）虛構合同的內容，勾結意大利塞得航運公司船東簽發了一份假提單，直接造成我方經濟損失229.5萬美元。

（二）利用非法提單。

主要是通過預借提單、倒簽提單或保函換取清潔提單進行欺詐。預借提單是指在海運貨物尚未裝完或根本未予裝船的情況下，應托運人的請求，由承運人提前簽發的提單。倒簽提單是由于貨物的實際裝船日期晚于信用證規定的日期，出口商為了不影響結匯，要求承運人按信用證要求的裝船日期簽署的提單。托運人交付承運人的貨物在主要標志、件數或外表狀況不良的情況下，由托運人出具保函而讓承運人出具清潔提單，以便順利結匯。這便是用保函換取清潔提單。以上三種行為都是承運人和托運人合謀欺詐第三者的不法行為。

（三）保險方面的欺詐。

主要是船東和托運人（賣方）為了獲得高額保險費而蓄意破壞船舶及貨物。

例：1986年我國某公司利用“繁榮”輪承運進口貨物，而后賣方和船東將船、貨高價投保后將船舶沉沒，轉而向保險公司索賠損失410萬美元，也給我進口公司造成了數額不小的間接損失。

對于國際海運欺詐，我外貿企業應在與外商洽談時多方對船公司的資信狀況進行了解或直接要求外方雇傭我方熟悉的信譽良好、實力強大的外運公司承運貨物。另外，我方進口貨物時最好采用FOB方式，出口貨物時采用CIF或CFR方式成交。采用FOB價格進口，我進口方可以自己掌握租船訂艙，賣方必須按照我方指示的船舶裝船，承運人按照與我方簽訂的運輸合同中的品名、數量、質量、件數、裝運期限、裝卸港口的規定接受賣方的貨物，符合合同要求的，承運人才簽發提單。我國出口方應竭力采用CIF或CFR方式出口，安排我方了解的船公司運送貨物，從而防范海運欺詐事件的發生。

三、國際貿易結算欺詐

（一）偽 造開立信用證

主要是國外買方與一些不知名、信譽差的小銀行相勾結向我出口公司開立假的信用證騙取我方發運貨物，在其通過“開證行”取得提單后不付款而逃之夭夭。

（二）含有“軟條款”的信用證

一些進口商往往要求銀行在信用證中加列一些出口商不易察覺或較難滿足的“軟條款”來增大出口商的風險，從而使自已處于有利地位而要求我出口方對貨物降價處理。常見的軟條款有以下幾種：

1．信用證規定的各種日期較緊。信用證業務中的日期主要包括信用證有效期、貨物的最遲裝船日期以及出口單據的提示日期三種。如果信用證規定的上述主要日期都比較短，我出口方就很難在規定的時間內完成發貨、交單等行為，從而造成單證不符，影響收匯。

2．信用證對單據要求規定特別嚴格、繁瑣。當進口商收到單據后，則百般挑剔，吹毛求疵，挑出一些無關緊要的瑕疵作為不符點。面對這種情況我出口方滿足“單證相符”的難度就會加大，進而影響安全收匯。

3．信用證規定一份正本海運提單由出口商在發貨后直接寄至進口商。這樣我出口商就會喪失對貨物的控制權，買方可以在不付款贖單的情況下就提走貨物。

4．信用證規定買方的收貨通知作為賣方交單議付的單據之一。買方這樣做的目的，就是使賣方在得不到其收貨通知的情況下無法結匯。而后買方就會以其收貨通知要求賣方降價處理貨物。

5．利用信用證條款加大出口商的出口成本。當信用證規定所有的銀行費用均由出口商承擔或所有進口國以外的銀行費用均由出口商承擔時，上述條款對出口商是非常不利的。出口商不可能確切了解信用證業務中涉及的銀行費用的高低等問題，無形中會加大費用支出，增加出口成本。

（三）開證行審單吹毛求疵，拒付貨款，擅自放單

例：1944年9月11日，某糧油進出口公司與香港比德斯企業有限公司就買賣奶花蕓豆達成一份成交確認書，同年9月24日，荷蘭銀行開出以糧油公司為受益人的信用證。我糧油公司于信用證規定裝船期限前將貨物裝船并于同年10月10日在信用證規定的的有效期內將表面符合信用證要求的全套單據提交議付行。同年10月17日，荷蘭銀行向議付行提出所謂的“不符點”拒不付款，并擅自向買方放單。最終我糧油公司將荷蘭銀行告到法院并勝訴。

（四）電匯、信匯或D/P等結算方式的欺詐

此類結算方式由于費用較低，方便快捷，在出口業務中被常被采用。但是此類付款方式完全是基于雙方的信譽，風險很大。對于電匯和信匯，最大的風險就是賣方將提單等物權憑證交給買方之后，買方提貨后拒不付款或賣方不發貨。對于D/P，買方極有可能要求賣方降價處理貨物或要求賣方將D/P改為D/A而進一步欺詐賣方。所以，在進出口業務中，除非有特殊協議或長期的合作關系，以上幾類結算方式不宜采用。

如何防范貿易結算中的欺詐行為呢？首先，我方外貿企為同外方洽談出口合同時，應要求進口商以與我方銀行有代理關系的銀行或國際知名、信譽良好的大銀行作為開證行。對于其他銀行開來的信用證，應由我方銀行通過核對印、密押等方式來辨別真偽 。而且最好要求知名大銀行對外方銀行開來的信用證加保。其次，要仔細審核信用證，注意是否含有“軟條款”。如果信用證含有“軟條款”，應要求開證行修改或刪除。另外當我外貿公司為信用證開證人時，應仔細核對收益人提交的單據的真偽 及有效性，一旦發現欺詐行為，立即通知我方銀行并要求其止付，在必要時，還可以通過法院向銀行發出止付令。最后就是對于新客戶和一些貿易不發達國家和地區的客戶，最好選擇信用證方式結算。對于一些長期合作的資信好的客戶，可以選擇較為便捷的付款交單方式或電匯方式結算。至于承兌交單方式，應盡量避免使用。

（作者單位：東北財經大學）