國際保理業(yè)務(wù)的功能分析及在我國發(fā)展的對策

摘要：本文介紹了國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀，對國際保理業(yè)務(wù)的功能和作用作了進(jìn)一步的分析，針對國際保理業(yè)務(wù)在我國存在的發(fā)展障礙，該文提出了發(fā)展我國國際保理業(yè)務(wù)的基本思路。

關(guān)鍵詞：國際保理；功能分析；發(fā)展對策

一、國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀分析

國際保理（Internation factoring），又稱保理（Factoring）是指在國際貿(mào)易中采用以托收、賒賬等商業(yè)信用方式結(jié)算貸款的情況下，保理公司接受出口商的委托，借助計(jì)算機(jī)、通信等現(xiàn)代信息技術(shù)，向出口商提供包括進(jìn)口商的資信、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理和貿(mào)易融資等綜合性服務(wù)于一體的支付方式。

保理業(yè)務(wù)最早起源于18世紀(jì)的英國，并在20世紀(jì)50年代的美國和西歐國家逐漸發(fā)展起來。作為一種新穎的貿(mào)易融資方式，近30年來，保理業(yè)務(wù)在世界各國的國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易中都得到了廣泛應(yīng)用。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，1991年全球發(fā)生的保理業(yè)務(wù)總額為2660億美元，而目前，全球的國際保理業(yè)務(wù)量已經(jīng)超過了6000億美元。美國作為現(xiàn)代國際保理業(yè)的發(fā)源地，雄居世界領(lǐng)先地位。在西歐和亞太地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展尤為迅猛，在德國、意大利、比利時(shí)、荷蘭等發(fā)達(dá)國家，國際保理業(yè)務(wù)已占其保理業(yè)務(wù)總量的30%以上。在亞洲，據(jù)FCI2001年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，臺(tái)灣地區(qū)（19.8億歐元），香港地區(qū)（9億歐元），日本（8.14億歐元），新加坡（3.8億歐元）等地的國際保理業(yè)務(wù)在不斷增加。

和國外保理業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展相比，我國的國際保理業(yè)務(wù)起步較晚，發(fā)展也十分緩慢。1987年10月，中國銀行與德國貼現(xiàn)和貸款公司簽署了國際保理總協(xié)議，這標(biāo)志著國際保理業(yè)務(wù)在我國正式登陸，1992年2月，中國銀行加入了國際保理商聯(lián)合會(huì)FCI（Factors Chain International），同時(shí)，中國銀行北京分行與國際保理商聯(lián)合會(huì)會(huì)員——美國鷹獅保理公司簽署了保理協(xié)議，正式以“出口保理公司”的身份進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，這也使得我國的國際保理業(yè)務(wù)逐步駛?cè)肓艘?guī)范化、國際化的良性軌道。此后，國內(nèi)的交通銀行、光大銀行、工商銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和民生銀行也陸續(xù)加入到了國際保理業(yè)的隊(duì)伍中。據(jù)FCI統(tǒng)計(jì)，我國的國際保理業(yè)務(wù)量從1996年的3200萬歐元，發(fā)展到2001年的9100萬歐元。雖然國內(nèi)各家商業(yè)銀行在拓展國際保理業(yè)務(wù)方向作了了積極的嘗試，但從整體上看，我國商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)還處于起步階段，無論是業(yè)務(wù)的拓展、風(fēng)險(xiǎn)的防范，還是人員的素質(zhì)和服務(wù)的水平，都難以滿足我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易快速發(fā)展和金融創(chuàng)新不斷深化的需要。在國內(nèi)，國際保理業(yè)務(wù)不僅發(fā)展水平較低，而且很不平衡。國際保理業(yè)務(wù)的功能作用還沒有被更多的商業(yè)銀行和進(jìn)出口企業(yè)所認(rèn)知和重視，因此，重新正確認(rèn)識(shí)國際保理業(yè)務(wù)的功能作用，顯得尤為重要。

二、國際保理業(yè)務(wù)的功能作用分析

1、功能分析

出售債權(quán)以獲取融資是保理業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容，具體內(nèi)容如下：

①資信調(diào)查

出賣應(yīng)收債權(quán)的出口商多為中小企業(yè)，它們對國際市場了解不深，保理公司可受其之托，負(fù)責(zé)對進(jìn)口商的信用額度進(jìn)行調(diào)查和評估，確定進(jìn)口商的信用額度，并承擔(dān)托收貨款的任務(wù)。有時(shí)他們還要求出口商交出與進(jìn)口商進(jìn)行交易磋商的全套記錄，以了解進(jìn)口商負(fù)債狀況及償還能力。大型保理公司都具有一定的國際影響與聲譽(yù)，并對進(jìn)口商進(jìn)行了深入的調(diào)查；在托收業(yè)務(wù)中，一般進(jìn)口商也能如期支付貨款，以保持其社會(huì)地位與聲譽(yù)。

②風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保

國際保理為出口商承擔(dān)了百分之百的國外進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，這就是說只要出口商對客戶的銷售控制在保理商核定的信用額度內(nèi)，如果國外進(jìn)口商拒付貨款或不按期付款等，保付代理在接受了無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)后要承擔(dān)全部的信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，不能向出口商追索。這是保理業(yè)務(wù)的最主要的特點(diǎn)和內(nèi)容。

一般來講，保理公司設(shè)有專門部門，有條件對進(jìn)口商資信情況進(jìn)行調(diào)查，并在此基礎(chǔ)上決定是否接受保理業(yè)務(wù)。只要得到保理公司的確認(rèn)，出口商就可以賒銷方式出售商品，并能避免貨款收不到的風(fēng)險(xiǎn)。

③管理服務(wù)

保理承擔(dān)資信調(diào)查、托收、催收賬款甚至還代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)。一些具有季節(jié)性的出口企業(yè)，每年出口時(shí)間相對集中，為減少人員開支，有時(shí)還委托保理公司代其辦理會(huì)計(jì)處理手續(xù)等等。所以，保付代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容是廣泛的、綜合的服務(wù)，不同于議付業(yè)務(wù)，也不同于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。這是承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的另一個(gè)主要內(nèi)容與特點(diǎn)。

④融資服務(wù)

出口商發(fā)貨后可提出融資要求。典型的保理業(yè)務(wù)一般都能滿足出口商的要求，由保理公司負(fù)責(zé)貼現(xiàn)出口商所提交的單據(jù)，以保證出口商能立即收到現(xiàn)款，得到資金融通。貼現(xiàn)額一般為發(fā)票金額的80%～90%，貼現(xiàn)率一般為倫敦銀行間同業(yè)拆放利率再加2%左右。這是保理業(yè)務(wù)的第三個(gè)主要內(nèi)容與特點(diǎn)。但是，如果出口商資金雄厚，有時(shí)也可在票據(jù)到期后再向保理公司索要貨款；有時(shí)保理公司也在票據(jù)到期日以前先向出口商支付80%的出口貨款，其余20%由票據(jù)到期進(jìn)口商付款后再予支付。

2、作用分析

從經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢來看，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)由于迎合了賒銷等貿(mào)易方式發(fā)展的需要，因此越來越受到各方面的重視，并得到廣泛運(yùn)用。概括起來，在國內(nèi)貿(mào)易中采用保理業(yè)務(wù)具有以下幾個(gè)方面的優(yōu)勢：對供應(yīng)商來說，運(yùn)用保理業(yè)務(wù)最大的優(yōu)勢在于能向保理方申請一定額度的融資。同時(shí)由于采用了賒銷的方式，因此大大增強(qiáng)了產(chǎn)品的競爭力，并有利于供應(yīng)商對新市場和新客戶的培養(yǎng)。對買方來說，基于信用銷售，可以減少資金積壓，降低成本。并且由于賒銷方式下保理方提供了一定期限融資，買方可以轉(zhuǎn)售貨物后再付款，擴(kuò)大其現(xiàn)有支付能力下的購買力。

對商業(yè)銀行而言，開辦保理業(yè)務(wù)不僅豐富了業(yè)務(wù)品種，拓寬了市場范圍，而且可以帶來可觀的利潤。

可以說，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)對供應(yīng)商、買方和銀行都“有利可圖”。在我國隨著中國入世和外資銀行的競爭，大力發(fā)展國內(nèi)保理（包括國際保理）業(yè)務(wù)是國內(nèi)商業(yè)銀行所面臨的一項(xiàng)緊迫任務(wù)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和廣闊的市場前景。

三、國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展對策分析

（一）國際保理業(yè)務(wù)在我發(fā)展的障礙分析

1、當(dāng)前，信用交易在我國尚未普遍建立，由于受匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)交易方式的限制，我國出口企業(yè)滿足于用傳統(tǒng)結(jié)算方式進(jìn)行交易，還不能完全適應(yīng)建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的保理業(yè)務(wù)。大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)的概念、操作、優(yōu)勢所在等均缺乏足夠的了解，而習(xí)慣并普遍接受基于銀行信用的信用證方式進(jìn)行結(jié)算，因而首先使其在觀念上就對國際保理業(yè)務(wù)有了一種排斥心理，很大程度上阻礙了國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。更為重要的是，我國的國際貿(mào)易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主，這些產(chǎn)品主觀檢測性強(qiáng)，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務(wù)中，買賣雙方對產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時(shí)，保理商是不承擔(dān)付款責(zé)任的。因此，出口商寧愿選擇傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式。這也將影響到商業(yè)銀行開辦此業(yè)務(wù)的市場需求大小和目標(biāo)市場定位問題。與受到普遍接受、有較穩(wěn)定客戶群的信用證、跟單托收業(yè)務(wù)相比，國際保理業(yè)務(wù)還處于起步階段，對國際貿(mào)易的促進(jìn)作用，還不可能在短期內(nèi)顯現(xiàn)出來。

2、保理業(yè)務(wù)法規(guī)建設(shè)滯后，不能適應(yīng)保理業(yè)務(wù)發(fā)展要求。雖然我國已經(jīng)加入國際保理聯(lián)合會(huì)，接受了《國際保理管理規(guī)則》、《國際保理公約》等，但這些規(guī)則尚不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。我國尚需要建立一套指導(dǎo)國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的法律體系。

3、缺乏專業(yè)的國際保理從業(yè)人才。由于國際保理業(yè)務(wù)具有國際結(jié)算、融資、信用擔(dān)保、現(xiàn)金流量管理等多重功能，并涉及到國際貿(mào)易、銀行、法律、計(jì)算機(jī)等多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，因此要求從事國際保理業(yè)務(wù)的人員不僅必須具備熟練的英語應(yīng)用、計(jì)算機(jī)操作能力，還要有較豐富的國際金融知識(shí)、法律知識(shí)，熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習(xí)慣等。目前，我國商業(yè)銀行都在陸續(xù)申請開辦國際保理業(yè)務(wù)，但從事保理業(yè)務(wù)的工作人員大都未經(jīng)過專業(yè)的國際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。在實(shí)踐中，因?yàn)樾枨蟮南拗茝臉I(yè)人員也缺乏實(shí)務(wù)方面的鍛煉，從而影響國際保理業(yè)務(wù)在我國迅速發(fā)展。

（二）國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的對策分析

針對我國在國際業(yè)務(wù)發(fā)展存在著國際政策、扶持不均、業(yè)務(wù)品種少、人員素質(zhì)低、法律、法規(guī)不完善等方面存在的問題，筆者認(rèn)為要借鑒發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國的實(shí)際，從以下幾個(gè)方面入手，來積極發(fā)展我國的國際保理業(yè)務(wù)。

1、國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)抓住改組上市的機(jī)遇，增強(qiáng)競爭意識(shí)將國際保理業(yè)務(wù)納入商業(yè)銀行的整體營銷戰(zhàn)略之中，開發(fā)更多的金融品種，以適應(yīng)日益激烈的市場競爭；進(jìn)一步加大對目標(biāo)產(chǎn)業(yè)、目標(biāo)客戶的市場宣傳和營銷力度，讓更多的企業(yè)和商家了解保理業(yè)務(wù)、選擇保理業(yè)務(wù)。同時(shí)商業(yè)銀行要完善對保理業(yè)務(wù)的授信機(jī)制。此外，商業(yè)銀行要嘗試在國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算中，積極開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，為國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造條件，積累經(jīng)驗(yàn)。

2、國際應(yīng)制定扶持優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)出口企業(yè)在國際貿(mào)易中優(yōu)先采用國際保理結(jié)算方式，引導(dǎo)商業(yè)銀行及非金融機(jī)構(gòu)大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)。加入WTO以后，我國的對外貿(mào)易總額以更快的速度增大，必須要求我國建立與之相適應(yīng)的、與國際接軌的現(xiàn)金國際結(jié)算工具。在這一國際環(huán)境的背景下，單純依靠我國的銀行和企業(yè)自己轉(zhuǎn)變交易觀念、改變傳統(tǒng)的交易習(xí)慣是不能適應(yīng)這一發(fā)展要求的。政府必須出臺(tái)扶植優(yōu)惠政策，一方面鼓勵(lì)出口企業(yè)更多地使用保理業(yè)務(wù)擴(kuò)大對外貿(mào)易；另一方面，鼓勵(lì)各商業(yè)銀行積極拓展自己的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，放寬業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件和簡化業(yè)務(wù)準(zhǔn)入手續(xù)，引進(jìn)利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制，使出口商、保理商都能在開展保理業(yè)務(wù)中有利可圖，從而變被動(dòng)發(fā)展為主導(dǎo)引導(dǎo)示范。在我國商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)開辦、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種推出的審批問題上，中央銀行和銀監(jiān)會(huì)盡量給予大力的支持，同時(shí)各商業(yè)銀行也應(yīng)積極探求解決的途徑。

3、建立健全國際保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)體系。政府要依據(jù)《國際保理公約》和《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》借鑒國外成熟的保理業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)及法律規(guī)范，盡快制訂符合我國國情和國際保理業(yè)務(wù)管理的法律法規(guī)和操作細(xì)則。通過配套的法規(guī)建設(shè)，一方面保證保理業(yè)務(wù)在我國的健康發(fā)展，減少甚至避免銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的經(jīng)營效益，另一方面，充分發(fā)揮保理業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易結(jié)算中的優(yōu)勢，提高國際貿(mào)易份額，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，要加強(qiáng)對商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，積極培育和發(fā)展一批資信良好、實(shí)力雄厚的保理公司，推動(dòng)我國國際保理業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展。

4、加強(qiáng)人才的培養(yǎng)以及與FCI的溝通合作。國際保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的國際業(yè)務(wù)，無論是提供國際保理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)還是采用保理業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算的企業(yè)都應(yīng)重視人才的選拔和人員的培訓(xùn)。一方面各商業(yè)銀行要和各高等院校合作，積極創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，加強(qiáng)對保理業(yè)務(wù)的專業(yè)培訓(xùn)；另一方面，通過“請進(jìn)來，走出去”的辦法，加強(qiáng)專業(yè)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍，提高我國保理業(yè)務(wù)的整體水平。

此外，為了提高我國國際保理業(yè)在國際上的影響和知名度，國內(nèi)各銀行和保理公司應(yīng)盡快成立統(tǒng)一的國際保理公會(huì)組織，加強(qiáng)與國際保理商聯(lián)合會(huì)及其成員的溝通和合作，積極參與國際保理聯(lián)合會(huì)的各種業(yè)務(wù)，既有利于推動(dòng)我國國際保理業(yè)務(wù)的提高，又有得于提高我國在國際保理業(yè)界的地位。

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作者簡介：潘競成，男，1964年出生，安徽省懷遠(yuǎn)縣人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)副教授，主要研究領(lǐng)域：國際貿(mào)易、宏觀經(jīng)濟(jì)